Росія, як і інші країни, намагаєтьсявсіляко підтримувати своїх громадян. Наприклад, тут можна оформити, так званий податкове вирахування. Він надається за ті чи інші витрати. Сьогодні нас будуть цікавити документи на податкове вирахування за навчання. Крім того, необхідно зрозуміти, коли громадянин може вимагати від держави ті чи інші гроші. Що про вирахування за навчання потрібно знати? Як його оформити? Які документи можуть стати в нагоді в тому чи іншому випадку?
куди звернутися
Насамперед необхідно зрозуміти, куди звертатисядля втілення задумки в життя. У 2016 році в Росії трохи змінилося податкове законодавство. Тепер згідно із законом можна оформляти різноманітні відрахування соціального типу (за лікування та навчання) прямо на роботі. Що це означає?
Відтепер документи на податкове вирахування за навчання беруть:
- в податкових органах;
- у роботодавця;
- через МФЦ (в деяких регіонах).
Найчастіше зустрічається перший варіант розвитку подій. Проте, перелік документів, які додаються разом із заявою, не змінюється. Він завжди залишається тим самим.
Відрахування за навчання - це ...
А що таке податкове вирахування за навчання?Якщо людина оплачував освітні послуги, він має право на відшкодування 13% від понесених витрат. Ця можливість прописана в Податковому кодексі РФ, в статті 219. Повернення частини грошей, витрачених на навчання, називається податковим вирахуванням за навчання.
Відрахування є частиною доходу, не оподатковуваногоподатками. Інакше кажучи, в Росії дозволяється повернути собі податок з витрат за навчання. Відповідно, 13% від витрат на навчання за себе і дітей можна повернути при наявності доходу, оподатковуваного ПДФО.
За кого можна отримати
За яких умов можна подавати документи для отримання податкового вирахування за навчання в ту чи іншу організацію?
На сьогоднішній день дозволяється відшкодовувати витрати, понесені за навчання:
- себе;
- дітей;
- братів і сестер.
При цьому доведеться дотримуватися величезна кількістьумов. Одержувачем може бути тільки той, хто платив гроші за навчання. Як вже було сказано, у громадянина повинна бути офіційна робота і дохід, оподатковуваний податком в 13%.
Коли оформляють відрахування за себе
Як правило, обмежень щодо надання вирахувань за власне навчання немає. Це найбільш простий варіант розвитку подій. Серед основних вимог в даному випадку виділяють:
- Наявність офіційного доходу. При цьому він повинен обкладатися 13% податком. Так, підприємець, що працює з ССО або патентом, не може повернути гроші за навчання.
- Відбувалася оплата освітніх послуг в офіційних установах. Наприклад, навчання в вузі або автошколі. Курси і тренінги як навчання не розглядаються.
Мабуть, це все.Якщо дані умови дотримані, можна збирати документи на податкове вирахування за навчання. Відмінною рисою отримання грошей за власну навчання є те, що форма отримання освіти не грає ролі. Людина може вчитися, як на очному, так і на заочному, вечірньому або будь-якому іншому відділенні.
Розміри вирахування за себе
Скільки грошей дозволяється повернути за власну навчання? Згідно із законом можна розраховувати на 13% від понесених витрат. Але при цьому в Росії діють деякі обмеження.
Які саме? Серед них виділяють такі особливості:
- Повернути більше сплаченого податку не вийде. До уваги береться лише прибутковий податок.
- Максимальна сума відрахування за навчання становить 120 тисяч рублів. При цьому повернути в тому чи іншому році годі й більше 15 600 рублів. Дане обмеження пов'язано з лімітами вирахування.
- Діюче обмеження поширюється на всі соціальні відрахування. Це означає, що за навчання, лікування і так далі в сумі за рік можна вимагати 15 600 рублів.
Насправді все не так важко, як здається. Які документи на податкове вирахування за навчання будуть потрібні в даному випадку?
Отримання вирахування за себе
Перелік паперів не дуже великий. Проте, даний варіант розвитку подій передбачає найменшу паперову тяганину.
Серед документів, необхідних для реалізації поставленого завдання, виділяють:
- посвідчення особи заявника (найкраще, щоб це був паспорт);
- договір на надання послуг з освітньою установою;
- довідка про доходи (форма 2-ПДФО, береться у роботодавця);
- заяву на надання вирахування;
- ліцензія освітньої установи (завірена копія);
- податкова декларація 3-ПДФО;
- платіжки, які вказують на факт оплати освітніх послуг;
- реквізити для перерахування грошей (вказуються в заяві).
Крім того, якщо потрібен податкове вирахування занавчання у вузі, документи доповнюються акредитацією спеціальності. Всі перераховані папери подаються разом із завіреними копіями. Чеки і касові ордери, що вказують на факт оплати навчання, віддають податковим органам лише у вигляді копій.
Умови отримання вирахування за дітей
А коли і як можна оформити податкове вирахування за навчання дітей? Для цього теж потрібно дотримати ряд правил. Яких саме?
Щоб подати документи на податкове вирахування за навчання дитини, потрібно відповідати даним критеріям:
- дітям менше 24-х років;
- діти вчаться на очній формі;
- оплата освітніх послуг проводиться батьком;
- договір з установою підписаний з законним представником (мамою чи татом) дитини.
При цьому важливо запам'ятати, що за одну дитину можна повернути собі не більше 50 000 рублів. За рік сума становить 6 500 рублів. Більше ніяких обмежень згідно із законом не передбачається.
Документи для вирахування за дітей
Щоб відшкодувати витрати за навчання дитини, необхідно підготувати певний пакет паперів. Їх потрібно більше, ніж в раніше запропонованому переліку.
Документи для податкового вирахування за навчання дитини включають в себе вже відомий список паперів. Крім того, він доповнюється:
- свідоцтвом про народження дитини (копія);
- довідкою студента (береться в освітньому закладі);
- копією свідоцтва про шлюб (якщо договір укладено з одним батьком, а відрахування оформляється на іншого).
От і все.Крім того, податкові органи можуть запросити копію посвідчення особи дитини, старше 14 років. Це нормальне явище, лякатися якого не потрібно. Завіряти копію паспорта немає необхідності.
Умови отримання вирахування за братів і сестер
Як вже було підкреслено раніше, громадянин можеповернути частину грошей, витрачених на навчання брата або сестри. Це досить рідкісне, але має місце на практиці явище. Список документів для податкового вирахування за навчання буде доповнений ще кількома паперами. Але про це трохи пізніше. Для початку доведеться з'ясувати, коли громадянин має право на відшкодування витрат за навчання брата або сестри.
Умови отримання вирахування за навчання в такому випадку будуть наступними:
- сестрі або брату немає 24-х років;
- людина вчиться на очній формі;
- договір укладений з претендентом на відрахування;
- всі платіжки і квитанції вказують на те, що саме заявник оплачував послуги навчання.
Які обмеження будуть діяти щодо відшкодовуються коштів? Точно такі ж, як і у випадку з вирахуванням за навчання дітей.
Документи для вирахування за навчання братів
А які папери потрібні в даному випадку? Як оформляється податкове вирахування за навчання? Які документи потрібні, якщо мова йде про отримання освіти братом або сестрою?
Раніше перерахований перелік паперів (за себе) доповнюється такими складовими:
- власне свідоцтво про народження (копія);
- свідоцтво про народження людини, за чиє навчання платив заявник;
- довідка студента (в оригіналі).
Більше нічого не потрібно.У виняткових випадках доведеться представляти будь-які документи, що вказують на спорідненість з учнем / студентом. Але це вкрай рідкісне явище. Свідоцтв про народження податковим органам цілком достатньо.
період повернення
Документи, необхідні для податкового вирахування за навчання в тому чи іншому випадку, тепер відомі. Повний їх перелік був представлений вашій увазі. Але є ще невирішені важливі питання.
Наприклад, за який період в Росії дозволяєтьсяоформляти відрахування. Скільки становить термін давності звернення? За якийсь час відшкодовуються податкові відрахування за навчання? Які документи приносити з собою, вже відомо. Але при цьому важливо пам'ятати, що заяву дозволяється подати не пізніше ніж через 3 роки з моменту тих чи інших витрат.
Це означає, що термін давності звернення звідповідним запитом становить 36 місяців. При цьому право на отримання вирахування з'являється тільки в році, наступному за тим, в якому відбулася оплата послуг. Якщо людина оплатив навчання в 2015 році, вимагати відшкодування грошових коштів дозволяється тільки в 2016.
Крім того, необхідно пам'ятати, що звертатися загрошима можна до повної витрати встановленого ліміту. Поки у громадянина не буде вичерпаний соціальний відрахування на навчання, рівний в сумі 120 000 рублів, він здатний вимагати грошей від держави при відповідних витратах.
Чи можуть відмовити
А чи можуть податкові органи відмовити в даній виплаті? Цілком. Іноді населення стикається з ситуаціями, при яких у відповідь на запит приходить відмова. Це нормальне явище.
Що робити, якщо не вдалося оформити податковівідрахування за навчання? Які документи і куди нести? У такому випадку рекомендується вивчити причину відмови у відшкодуванні коштів. Податкові органи зобов'язані обґрунтувати свою позицію. Найчастіше відмова пов'язана з наданням неповного переліку документів. У такому випадку протягом одного місяця з дня отримання оповіщення необхідно виправити ситуацію. При цьому заново подавати заяву на відрахування за навчання не потрібно.
Якщо проблема пов'язана не з документами, потрібноусунути невідповідність вимогам для оформлення відрахувань і знову подати заяву на розгляд. При певних обставинах повернути частину грошей не вийде. Наприклад, якщо минув термін давності звернення.
Підсумки і висновки
Відтепер зрозуміло, які документи на податковийвідрахування за навчання надаються в тому чи іншому випадку. Як вже було сказано, всі перераховані паперу додаються разом із завіреними нотаріусом копіями. Тільки тоді можна з упевненістю говорити про достовірність паперів.
Насправді повернути гроші за навчання не такважко. Рекомендується звертатися до податкових органів щорічно. Деякі вважають за краще вимагати вирахування відразу за 3 роки навчання. Таке теж можливо. Подавати заяву на розгляд дозволяється в будь-який час з моменту виникнення права на відрахування.
Скільки часу йде на оформлення операції?Зазвичай отримання вирахування забирає 3-4 місяці. При цьому більшу частину часу доводиться чекати відповіді від податкових органів. Перевірка документів проводиться ретельно, в зв'язку з чим доводиться довго чекати. Який потрібен список документів для податкового вирахування за навчання? Це більше не є загадкою.
