การวิเคราะห์ความไวคือ วิธีการประเมินความเสี่ยงแบบกลุ่มวิธีการเชิงปริมาณ สาระสำคัญของมันมีดังนี้ มีการกำหนดปริมาณการเปลี่ยนแปลงที่สามารถติดตามและวัดได้ ค่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อความเป็นไปได้ของโครงการ จากนั้น พารามิเตอร์อินพุตจะเปลี่ยนไปทีละรายการ ขณะที่บันทึกการเปลี่ยนแปลงในค่าควบคุม หากค่าเปลี่ยนแปลงมากกว่า 5% (ในบางกรณี อนุญาตให้เบี่ยงเบนได้สูงสุด 10%) การวิเคราะห์ความอ่อนไหวที่ดำเนินการจะระบุว่าโครงการมีความเสี่ยงสูง ท้ายที่สุดแล้ว แรงปฏิกิริยาดังกล่าวบ่งชี้ว่ามีการพึ่งพาความผันผวนของพารามิเตอร์อินพุตในระดับสูง
เราจะไม่ให้รายละเอียดสูตรในการคำนวณ แต่ใช้ตัวอย่าง เราจะอธิบายว่าอะไรคือค่าควบคุมที่วัดได้ และตัวแปรที่ขึ้นอยู่กับตัวแปรนั้นคืออะไร
ส่วนใหญ่มักจะทำการวิเคราะห์ความอ่อนไหวของผลกำไรขององค์กร จำเป็นต้องวัดการพึ่งพากำไรที่บริษัทจะได้รับจากค่าอื่น ๆ และตามนั้น ประเมินระดับความเสี่ยง แล้วกำไรขึ้นอยู่กับอะไร? จากปริมาณการขาย จากต้นทุนผันแปรต่อหน่วย และปัจจัยอื่นๆ ความแข็งแกร่งของอิทธิพลของแต่ละปัจจัยเหล่านี้จะขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมของบริษัท ประเภทของการผลิต ดังนั้นบางองค์กรจะตอบสนองอย่างรุนแรงมากขึ้นต่อการเปลี่ยนแปลงของราคาซื้อวัตถุดิบและอื่น ๆ - ต่อการเปลี่ยนแปลงของปริมาณการผลิต
เป็นปัจจัยต้านทานที่เมื่อนำมาพิจารณาในการวิเคราะห์ อาจมีตัวชี้วัดสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในตลาด/ประเทศโดยรวม เช่น อัตราเงินเฟ้อ นอกจากนี้ ในแต่ละกรณี เมื่อทำการวิเคราะห์ความไว ควรทำการจำลองสามสถานการณ์ นี่คือสถานการณ์สมมติที่ดีที่สุดสำหรับการพัฒนาของสถานการณ์ มองโลกในแง่ร้ายและในที่สุดก็เป็นจริง
เงื่อนไขสำคัญ:เมื่อเปลี่ยนข้อมูลเดิมและการวัดค่าอ้างอิงที่ตามมา สิ่งสำคัญคือต้องเปลี่ยนพารามิเตอร์อินพุตเดียวเท่านั้น มิฉะนั้น ผลลัพธ์ที่ได้รับแทบจะไม่สามารถถือได้ว่าน่าเชื่อถือ แต่เนื่องจากในความเป็นจริง เรากำลังเผชิญกับชุดของปัจจัยที่เปลี่ยนแปลง การคำนวณดังกล่าวโดยคำนึงถึงปริมาณหลายรายการในคราวเดียวจึงดำเนินการโดยใช้คอมพิวเตอร์ การวิเคราะห์ความไวของโครงการดำเนินการใน 6 ขั้นตอน:
- การสร้างพารามิเตอร์อินพุตที่ส่งผลต่อตัวบ่งชี้ที่วัดได้ (เช่น กำไร)
- การกำหนดสูตรแสดงการพึ่งพากำไรจากพารามิเตอร์อินพุต
- การคำนวณอินดิเคเตอร์พร้อมปัจจัยคาดการณ์ที่มีอิทธิพล
- การคำนวณตัวบ่งชี้เมื่อการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลกระทบปัจจัย (การเปลี่ยนแปลงในปัจจัยและดังนั้นตัวบ่งชี้ที่ต้องการจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์) ขั้นตอนนี้ดำเนินการสำหรับปัจจัยที่ตรวจสอบทั้งหมด ข้อมูลจะถูกบันทึกในตารางและแสดงอย่างชัดเจนในรูปของกราฟ นอกจากนี้ ยังมีการวิเคราะห์อีกรูปแบบหนึ่งซึ่งสูตรการคำนวณไม่ได้แทนที่การเปลี่ยนแปลงของปัจจัยในหน่วยเปอร์เซ็นต์ แต่เป็นค่าเฉพาะ สิ่งนี้ช่วยให้คุณระบุสิ่งที่จะเกิดขึ้นกับตัวบ่งชี้ (กำไร) สำหรับค่าอินพุตเฉพาะ
- การระบุปัจจัยที่สำคัญที่สุดที่กำไรขึ้นอยู่กับกรณีขององค์กรหนึ่งๆ เช่นเดียวกับการคำนวณค่าวิกฤตของพวกเขา
- การวิเคราะห์ผลลัพธ์ขั้นสุดท้าย
มักจะทำการวิเคราะห์ความอ่อนไหวของกำไรพร้อมกันกับการวิเคราะห์จุดคุ้มทุน เมื่อนำมารวมกัน การคำนวณเหล่านี้ให้ภาพที่สมบูรณ์ที่สุดเกี่ยวกับสิ่งที่จะเกิดขึ้นกับองค์กรภายใต้เงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลงไป และวิธีการรักษาความสามารถในการทำกำไรของการผลิต พวกเขายังเปิดเผยค่าสูงสุดที่ยอมรับได้ของพารามิเตอร์อินพุตสำหรับองค์กร
ดังนั้น การวิเคราะห์ความไวโครงการลงทุนหรือองค์กรที่ดำเนินการช่วยให้คุณกำหนดระดับของความเสี่ยงทางการเงิน ความเป็นไปได้ของการลงทุน ตลอดจนระบุด้านที่ต้องให้ความสนใจอย่างระมัดระวังที่สุด และพัฒนามาตรการเพื่อปกป้องความมั่นคงของบริษัท ทั้งหมดนี้ช่วยกระจายแรงงานและทรัพยากรทางการเงินอย่างถูกต้อง มีส่วนช่วยในการจัดการองค์กรอย่างมีประสิทธิภาพ และให้ผลกำไรที่มั่นคง
