ทุกองค์กรไม่ว่าขนาดใดในกระบวนการดำเนินกิจกรรมแทบทุกประเภทต้องเผชิญกับความต้องการใช้เงิน และหากมักจะใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเพื่อชำระค่าวัสดุที่จำเป็นหรือบริการที่สั่งซื้อ การชำระค่าเดินทางและค่าใช้จ่ายอื่นๆ จะเกิดขึ้นด้วยความช่วยเหลือของเงินสด สำหรับสิ่งนี้จะมีการสร้างโต๊ะเงินสดในองค์กรและการบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสดจะต้องเป็นไปตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับ
องค์กรควบคุมกองทุนดำเนินการโดยฝ่ายบัญชีในขณะที่ความพยายามของหน่วยงานนั้นมุ่งเป้าไปที่การเสริมสร้างวินัยในการชำระเงินรวมถึงการสร้างความมั่นใจในการใช้และการกระจายทรัพยากรทางการเงินอย่างถูกต้อง ในทางกลับกัน การบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสดหมายถึงเอกสารที่ถูกต้อง ครบถ้วน และทันเวลา ตลอดจนความถูกต้องตามกฎหมายของธุรกรรมเงินสด
สังเคราะห์เช่นเดียวกับในเชิงลึกมากขึ้นการบัญชีวิเคราะห์ธุรกรรมเงินสดและเอกสารทางการเงินรวมถึงการบำรุงรักษาบัญชีที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่นในหมายเลขบัญชี 50 (ในผังบัญชีเรียกว่า "แคชเชียร์") ยอดคงเหลือการรับและการถอนเงินสดและเอกสารทางการเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานเงินสดทั่วไปทั้งหมดขององค์กรจะปรากฏขึ้น หากจำเป็น บัญชีย่อยที่มีหมายเลข 50-1 จะเปิดขึ้น เรียกว่า "แคชเชียร์ขององค์กร" และต้องเปิดบัญชีแยกต่างหากสำหรับแต่ละสกุลเงิน
บัญชี 50-2 (ชื่อ - "โต๊ะเงินสดสำหรับการดำเนินงาน") เป็นสิ่งจำเป็นหากองค์กรดำเนินการเคลื่อนย้ายเงินที่โต๊ะเงินสดของพื้นที่ปฏิบัติงาน สำนักงานสินค้า และจุดหยุด
บัญชีย่อยที่มีหมายเลข 50-3 เรียกว่า “เงินสดเอกสาร " สะท้อนถึงแสตมป์ที่จุดชำระเงิน ตั๋วเครื่องบินที่ชำระเต็มจำนวน ตั๋วแลกเงิน รวมถึงอากรแสตมป์ของรัฐในจำนวนเงินจริง (ตามจริง) ที่เกิดขึ้นระหว่างการซื้อ การวิเคราะห์ในกรณีนี้เกี่ยวข้องกับการบัญชีสำหรับเอกสารทางการเงินโดย ประเภทของพวกเขา
องค์กรปฏิบัติการทั้งหมดที่พวกเขาต้องการตามกฎแล้วจะได้รับเงินสดจากบัญชีปัจจุบันของพวกเขาที่โต๊ะเงินสด สิ่งนี้ต้องการเอกสารอีกหนึ่งฉบับของแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้น - ธนาณัติ ธนาคารที่ให้บริการจะออกเช็คดังกล่าวให้กับองค์กรในรูปแบบหนังสือที่มีเช็ค 25 หรือ 50 ฉบับ
คำสั่งซื้อเงินสดมีคำสั่งซื้อของตนเองควบคุมโดยเอกสารกำกับดูแลที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ เอกสารดังกล่าวสามารถวาดขึ้นได้ทั้งด้วยตนเองและด้วยคอมพิวเตอร์
สมุดเงินสดเป็นเครื่องบันทึกเงินสดชนิดหนึ่งในนั้นการบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการตามลำดับเวลาและความถูกต้องของการดำเนินการจะถูกควบคุมโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี ในองค์กรสามารถมีหนังสือเล่มเดียวเท่านั้น และต้องมีหมายเลขชัดเจน เย็บและปิดผนึกอย่างระมัดระวังโดยไม่ล้มเหลว การลบและการแก้ไขในเอกสารสนับสนุนกระบวนการบัญชีเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ ในกรณีพิเศษ การแก้ไขที่ทำขึ้นจะต้องได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของแคชเชียร์และแน่นอน หัวหน้าฝ่ายบัญชี
พวกเขาสามารถจัดการกับการดำเนินการของเอกสารเงินสดพนักงานขององค์กรต่อไปนี้: หัวหน้าฝ่ายบัญชี, พนักงานบัญชีหรือบุคคลอื่นใดที่กำหนดโดยหัวหน้าตามข้อตกลงกับหัวหน้าฝ่ายบัญชีซึ่งควรสะท้อนให้เห็นในเอกสารการบริหารที่เกี่ยวข้อง ในกรณีที่ด้วยเหตุผลบางอย่าง (บริษัทขนาดเล็ก) ไม่มีแผนกบัญชีและหัวหน้าฝ่ายบัญชี ผู้จัดการจะเป็นผู้ดำเนินการเอกสารเงินสดเอง พื้นฐานสำหรับการจัดทำเอกสารเงินสดคือเอกสารต่างๆ: ใบแจ้งยอดและการชำระเงิน, เช็ค, ใบแจ้งยอด, ใบแจ้งหนี้
สำหรับการทำงานปกติขององค์กรการควบคุมอย่างเข้มงวดของกิจกรรมทุกด้านเป็นข้อกำหนดเบื้องต้น นั่นคือเหตุผลที่การบัญชีของธุรกรรมเงินสดต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษและจัดระบบ ในทางกลับกันเอกสารที่ถูกต้องและการรับรองความปลอดภัยของเงินทุนและเอกสารทางการเงินรับประกันความพึงพอใจของความต้องการเร่งด่วนทั้งหมดขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับเงินสด
