„Proprietar beneficiar” este un conceptutilizate pentru a colecta și stoca anumite informații despre companiile care interacționează cu organizațiile enumerate la art. 5 din Legea nr.115-FZ. Această listă include instituții care desfășoară diverse operațiuni legate de proprietăți și fonduri. În continuare, în articol, ne vom opri mai detaliat asupra conceptului în sine și vom explica semnificația acestuia. Să facem cunoștință și cu o serie de prevederi legislative care o reglementează.
Baza legislativă
În conformitate cu standardele stabiliteinovația se va aplica aproape tuturor organizațiilor care operează pe piața valorilor mobiliare, sunt deservite de companii de asigurări și au un cont bancar. Conform legii federale privind implementarea acțiunilor împotriva legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului, beneficiarul efectiv este o entitate care nu are un statut clar.
Toate informațiile colectate vor fi trimise cătrecreând contracararea diferitelor tranzacții financiare care sunt interzise de lege. Cu toate acestea, oficialii guvernamentali au exprimat în mod repetat informații care sunt contrare legii. Un exemplu în acest sens este mesajul bugetar al președintelui Federației Ruse „Cu privire la politica bugetară în 2010-2012”, din 25 mai 2009, adresat Adunării Federale. Acest text conține anumite recomandări pentru stabilirea unui mecanism de acțiune împotriva utilizării tratatelor pentru reducerea impozitelor și prevenirea dublei impuneri în procesul de desfășurare a tranzacțiilor cu întreprinderi străine în cazul în care este un nerezident al țării cu care a fost încheiat tratatul. este beneficiarul final.
Politica fiscală a viitorului
Planurile de stat pentru anii următori includanumite modificari. Unele dintre ele sunt specificate în Codul Fiscal al Federației Ruse. Esența acestor modificări este de a crea contracarări la încălcări atunci când acordurile fiscale internaționale sunt utilizate în scopuri interzise de lege. Pe baza actelor legislative, organizațiile ar trebui, de asemenea, încurajate să treacă în jurisdicția Federației Ruse din zonele offshore ale lumii. Beneficiile fiscale și preferințele specificate în tratatele internaționale cu Federația Rusă nu se vor aplica dacă beneficiarul efectiv final este un rezident al țării.
Identificarea Beneficiarului Beneficiar
Problema dezvăluirii beneficiarului efectiv a făcut-o dejaa fost ridicat de mai multe ori în afacerile rusești moderne, dar din cauza lipsei unei definiții clare a rămas neexaminat. Un exemplu în acest sens este instrucțiunea primului ministru. Potrivit acestui document, multe companii, în principal de stat, au trimis contrapărților lor obligația de a furniza informații despre toți proprietarii și beneficiarii finali. Cu toate acestea, din cauza lipsei unei formulări clare a acestui concept și a reglementării legale a procedurii de divulgare, a fost aproape imposibil să se furnizeze informațiile necesare. Cu toate acestea, deja în iulie 2013, beneficiarul efectiv al clientului a început să fie identificat de către organizațiile bancare.
Lista datelor personale necesare
În conformitate cu legea, dezvăluie informații despreBeneficiarii efectivi vor trebui să fie persoane juridice care au un cont bancar și sunt clienți ai întreprinderilor care efectuează tranzacții cu fonduri. Volumul total, natura și procesul de prezentare a informațiilor trebuie să respecte procedura aprobată de Guvernul Federației Ruse. Cu toate acestea, din cauza faptului că astăzi principalele prevederi nu au fost încă publicate, toate informațiile vor fi transmise în conformitate cu Legea nr. 115-FZ și Regulamentul aprobat în 2004, la 19 august, de către Banca Rusiei. Conține informații privind identificarea beneficiarilor și clienților de către societățile de credit în scopul luării de măsuri împotriva legalizării (spălării) fondurilor obținute penal și a finanțării terorismului.
- prenume, prenume, patronimic;
- Data de nastere;
- adresa reală a locului de reședință sau de ședere temporară;
- numărul fiscal personal (dacă este disponibil)
- cetățenie;
- pentru străini - detalii dintr-un document care indică dreptul de ședere pe teritoriul Federației Ruse (carte de migrație);
- detaliile actului de identitate.
Interpretarea conceptului de „beneficiar”
În Legea nr. 115-FZ, beneficiarul efectiv nu estesingura definiție nouă. Termenul „beneficiar” este folosit împreună cu acesta. Regulamentele precizează procedura de identificare a acestora din urmă. Este entitatea în beneficiul căreia anumite acțiuni sunt efectuate în timpul tranzacțiilor financiare. De ce fondatorul este legal proprietarul efectiv? Să aflăm. Participanții care își desfășoară activitățile pe baza unui contract de mandat, a unui acord de agenție și a managementului încrederii sunt supuși identificării. Beneficiarul poate fi o entitate juridică sau fizică. Este exact ceea ce este scris în lege. Dar beneficiarul efectiv este doar o persoană fizică. Ce înseamnă? Cu alte cuvinte, beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este fondatorul întreprinderii.
Procedura de constituire
Ghidați de lege, instituții bancaretrebuie să solicite informații pentru a dezvălui beneficiarul și beneficiarul efectiv. Acest lucru, la rândul său, poate provoca anumite dificultăți. Ele se datorează faptului că identificarea beneficiarului efectiv este descrisă mai clar în lege. Însă procedura de instalare a acestuia este oarecum confuză, deoarece pentru aceasta el trebuie să fie recunoscut ca persoană care este specificată în lege drept beneficiar efectiv. Legislația nu prevede astfel de cerințe. În acest sens, banca nu are dreptul de a solicita de la client date care nu sunt specificate în lista de identificare a beneficiarului efectiv.
Colectarea de informații
Atunci când colectați informații despre beneficiarul efectiv,instituțiile bancare au dreptul de a utiliza orice documente furnizate de client. Ce este inclus în lista lor? De obicei, acesta este un chestionar al beneficiarului efectiv, diverse tipuri de cereri și scrisori către bancă. Ce spune legea despre asta? Prevederea de reglementare prevede că dacă proprietarul nu este identificat la identificarea proprietarilor, proprietarul este recunoscut ca organ executiv al utilizatorului.
1) firme nonprofit care nu au proprietar, dar sunt beneficiari;
2) fonduri mutuale de investiții;
3) societăți pe acțiuni cu mai mulți proprietari, fiecare dintre care nu corespunde caracteristicilor unui beneficiar efectiv.
4) companii care includ participanți care dețin active folosind structuri de încredere.
Anumite categorii (speciale) de întreprinderi
Categoriile de participanți la relații care nu sunt obligați să dezvăluie informații despre beneficiarii efectivi includ următoarele:
1) agenții guvernamentale;
2) autoritățile locale;
3) fonduri extrabugetare deținute de stat;
4) organizații sau corporații în care mai mult de 50% din acțiuni sunt deținute de Federația Rusă, de entitățile sale constitutive și de diferite municipalități;
5) un stat străin, o organizație internațională sau o unitate administrativ-teritorială a unui stat străin care posedă în mod independent capacitate juridică;
6) emitenţii de valori mobiliare.
Excepții aprobate
De regulă, pentru prelucrarea personalăinformațiile fiecărei persoane, întreprinderi sau entitati comerciale necesită acordul său scris. Cu toate acestea, art. 6 din Legea nr. 152-FZ privind informațiile cu caracter personal prevede circumstanțe în care nu este necesar consimțământul pentru prelucrarea datelor. Acestea includ:
1) circumstantele prevazute de tratate sau legi internationale care fac posibila atingerea scopurilor stabilite;
2) anumite atribuții sau responsabilități funcționale care sunt acordate de legislația Federației Ruse operatorilor funcționali.
