Obliczanie limitu gotówki - szybko i bez problemów!

12 października 2011 r. Rosyjski bank centralnywydano uchwałę w sprawie transakcji gotówkowych, zgodnie z którą od 2012 r. podmioty gospodarcze o dowolnej formie prawnej są zobowiązane do samodzielnego obliczania limitu kasy fiskalnej. A jeśli wcześniej w tej sprawie firma mogła całkowicie polegać na banku centralnym, teraz będzie musiała wywierać siłę i decydować samodzielnie. Dotyczy to także indywidualnych przedsiębiorców, którzy muszą teraz prowadzić rejestr wszystkich transakcji gotówkowych, zwracając uwagę na istniejące ograniczenia sald gotówkowych. Nie spiesz się jednak, aby się denerwować i denerwować, obliczając limit kasy i przestrzegając dyscypliny pieniężnej - to nie jest takie trudne!

Limit gotówki to kwota gotówkiśrodki, które zgodnie z prawem mogą być przechowywane w kasie przedsiębiorstwa i nie mogą być zabrane do banku. Głównym zadaniem każdego przedsiębiorstwa jest tylko wybranie dla siebie optymalnego limitu, a następnie terminowe przekazanie nadwyżki gotówki. Zgodnie z prawem nie ma ścisłych zasad obliczania limitu salda gotówkowego, więc możesz wybrać dowolny okres, na który otrzymano środki. Najczęściej, aby uniknąć niepotrzebnych bólów głowy z niedoborem lub nadmiarem pieniędzy, starają się ustalić wysokie saldo gotówki. Należy zauważyć, że środki pieniężne przekraczające limit muszą być przekazywane do banku z częstotliwością co najmniej raz w tygodniu. Wyjątki dotyczą tylko odległych regionów Rosji, w których nie ma ani jednego banku. Dla nich okres wynosi 14 dni roboczych.

Algorytm obliczania limitu gotówki

1. Wybierz okres, dla którego będziemy obliczać przepływy pieniężne. Zgodnie z prawem nie może trwać dłużej niż 92 dni robocze.

2. Kalkulacja limitu gotówkowego dokonywana jest według podstawowego wzoru:

„Limit gotówki” = „przychód gotówkowy” / „liczba dni w okresie rozliczeniowym” * „liczba dni między wypłatami gotówki”.

3. Przestrzegamy dyscypliny pieniężnej i wszystko będzie w porządku!

Rozważ przykład obliczenia limitu gotówki

1. W pierwszym przypadku firma ma przychody.Załóżmy, że OOO Podarochok sprzedaje oryginalne prezenty na każdą okazję. Jeśli na okres sprawozdawczy wybrali trzeci kwartał 2011 r. Na okres 71 dni, którego przychód wyniósł 500 000 rubli, a sklep rozdaje gotówkę w każdy piątek, to zgodnie ze wzorem: LK = 500 000/71 * 5 = 35 211 rubli.

2)Ale co, jeśli firma nie będzie miała wpływów pieniężnych? W takim przypadku zamiast liczby dni między przekazaniami formuła wykorzystuje liczbę dni roboczych, które upłynęły między połączeniami do banku w celu otrzymania gotówki. Na przykład Village Milk LLC kupuje produkty mleczne od rolników i mieszkańców wsi. Załóżmy, że kierownictwo firmy zdecydowało się podjąć październik 2012 r. W okresie sprawozdawczym, kiedy zakupy były najbardziej intensywne. Niech kasjer otrzymuje gotówkę raz na 3 dni, aw październiku było 20 dni roboczych. Następnie, jeśli zarobki Village Milk LLC wyniosły 300 000 rubli w tym okresie, wówczas obliczenie limitu kasy fiskalnej będzie wyglądało następująco: LK = 300 000/20 * 3 = 60 000 rubli.