Termin „bank komercyjny” powstał o świcieBankowość. Wynikało to z faktu, że instytucje kredytowe obsługiwały wówczas głównie handel, a dopiero potem produkcję przemysłową. Dziś bank komercyjny nazywany jest instytucją, która przeprowadza do 200 transakcji finansowych, z których główne to przyjmowanie środków na depozyty, pożyczki, rozliczenia i obsługę gotówkową. Jakakolwiek działalność takich organizacji jest niemożliwa bez dostępności kapitału. Przyjrzyjmy się bliżej tej koncepcji.
Jaki jest kapitał banku komercyjnego?
Kapitał to suma wszystkich źródeł środków bankowych. Stąd dzieli się na dwie szerokie kategorie:
1. Własny bank.
2. Przyciągnięty przez:
- depozyt - środki na rachunkach klientów organizacji bankowej;
- bez depozytu - środki otrzymane w skarbcach banku ze spłaty kredytów przez jego wierzycieli, a także ze sprzedaży własnych zobowiązań dłużnych.
Adekwatność kapitałowa banku jest najważniejszawskaźnik jego niezawodności; określa umiejętność samodzielnego radzenia sobie z ewentualnymi problemami finansowymi, a nie ze szkodą dla swoich klientów. Dla rosyjskich instytucji kredytowych wprowadzono współczynnik wypłacalności N1,0. Jego dopuszczalna wartość minimalna to 8%. Jeżeli H1.0 dowolnego banku spadnie poniżej 2%, jego licencja zostanie pilnie cofnięta.
Zajmijmy się teraz kapitałem własnym rosyjskich banków.
Słuszność
Kapitał własny to z kolei suma kilku składników:
- fundusze statutowe;
- Dodatkowy kapitał;
- Fundusz rezerwowy;
- rezerwy ubezpieczeniowe;
- fundusze specjalne;
- zysk niepodzielony w okresie sprawozdawczym.
Kapitał własny banków pokrywa średnio 10-20% ich łącznych potrzeb gotówkowych. Wynika to z następujących powodów:
- Banki są pośrednikami na rynku finansowym, pracują głównie z pożyczonych środków, a nie ze środków własnych.
- Aktywa bankowe są wysoce płynne i można je szybko zrealizować, co sprawia, że duże kwoty kapitału własnego są niepotrzebne.
- Prawdopodobieństwo gwałtownego spadku udziału pożyczonych środków jest bardzo małe – masowe wycofywanie pieniędzy z depozytów przez ludność jest mało prawdopodobne ze względu na istniejący system gwarantowania depozytów.
Przeanalizujmy szczegółowo każdy składnik kapitału własnego banku.
Kapitał autoryzowany
Powstanie kapitału docelowego wynika zemisja akcji zwykłych i uprzywilejowanych. Wszystkie papiery wartościowe muszą być zarejestrowane. Pierwsza emisja z konieczności składa się wyłącznie z akcji zwykłych i jest rozdzielana pomiędzy założycieli, kolejne emisje - wśród obywateli Federacji Rosyjskiej i nierezydentów, podmiotów Federacji Rosyjskiej, instytucji niepaństwowych i przedsiębiorstw państwowych.
Różnica między zwykłymi a uprzywilejowanymi papierami wartościowymi jest następująca:
- Posiadacz akcji zwykłej jest uprawniony do głosowaniana zgromadzeniu wspólników i jest uprawniony do otrzymywania dywidendy. Jednak wpłaty do niego są naliczane dopiero po naliczeniu dywidendy dla właścicieli akcji uprzywilejowanych.
- Właściciel tego preferowanego zabezpieczenianie jest uprawniony do głosowania na zgromadzeniach wspólników, ale otrzymuje ustaloną kwotę dywidendy, a przy likwidacji banku może wystąpić z roszczeniem majątkowym do sądu.
Jeżeli bank jest bankiem akcyjnym, to jego kapitał zakładowypolega na wniesieniu przez założycieli określonych udziałów. W przypadku, gdy powstała z przyciągnięciem inwestycji zagranicznych, dopuszcza się utrzymywanie pewnej jej części w walucie obcej.
Rezerwa i inne fundusze
Celem utworzenia funduszu rezerwowego jest zwrotstraty finansowe z aktywnej działalności. Jeżeli wysokość uzyskiwanych dochodów jest niższa niż planowano, to środki stąd przeznaczane są na wypłatę dywidendy z akcji uprzywilejowanych oraz odsetek od obligacji.
Pozostałe fundusze powstają wyłącznie kosztem zysków banków. Procedura ich tworzenia i użytkowania jest ściśle regulowana aktami ustawodawczymi Federacji Rosyjskiej.
Dodatkowy kapitał
Kapitał dodatkowy to łączna kwota utworzona przez:
- Cena nieruchomości otrzymanej przez bank do bezpłatnego korzystania od osób fizycznych i prawnych.
- Agio emisyjne – powstaje, gdy wartość akcji w momencie jej emisji jest wyższa niż par.
- Wzrost wartości majątku instytucji bankowej w trakcie jego późniejszej aktualizacji.
Rezerwy ubezpieczeniowe
Rezerwy ubezpieczeniowe muszą byćpowstają kosztem zysków banku - jest to przypisane ustawodawstwu. Ich głównym celem jest złagodzenie negatywnych skutków finansowych spadku wartości aktywów.
Ta kategoria składa się z rezerw:
- Możliwe straty kredytowe.
- Do rozliczeń z dłużnikami.
- Możliwa deprecjacja akcji i obligacji itp.
Nierozdzielone zyski
Dochód niepodzielony w okresie sprawozdawczymw okresie, zysk pozostały po zapłaceniu całego obciążenia podatkowego można słusznie przypisać do funduszy własnych instytucji kredytowej. Bank może dysponować tym dochodem we własnym interesie.
Funkcje kapitałowe
Kapitał własny banku pełni szereg ważnych funkcji:
- Do negocjacji – organizacja bankowa inwestuje środki klientów w szereg dochodowych operacji, które przynoszą dochody zarówno sobie, jak i swoim deponentom.
- Operacyjny - to kapitał własny, który ma być głównym źródłem środków pieniężnych instytucji kredytowej.
- Ubezpieczenia - środki własne pomagają bankowi "na powierzchni" w przypadku trudności finansowych.
Banki i kapitał macierzyński
Na koniec tematu porozmawiajmy o macierzyństwiekapitał - wsparcie finansowe dla rodzin, różne zachęty rządowe do zwiększenia przyrostu naturalnego. Oczywiście nie należy do funduszy banku, ale jest własnością jego klienta. Kwota ta, która w 2017 r. wynosi 453 026 rubli, jest wypłacana rodzicom lub rodzicom adopcyjnym po urodzeniu lub adopcji drugiego dziecka. Imienny certyfikat „Kapitał macierzyński” może być wykorzystany do:
- Formowanie kapitałowej części emerytury rodzicielskiej.
- Poprawa warunków życia rodziny.
- Opłata za edukację dziecka.
Wymieniamy główne banki pracujące z kapitałem macierzyńskim:
- DeltaCredit - certyfikat nadrzędny może służyć do wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego.
- „UniCredit” – kapitał służy do spłaty kredytu przy zakupie domu na rynku wtórnym.
- Sbierbank - zaświadczenie służy nie tylko do opłacenia istniejącego kredytu hipotecznego na zakup mieszkania w nowym budynku lub na rynku wtórnym, ale także do dokonania płatności początkowej.
- „VTB-24” - kapitał macierzyński może stać się zarówno wpłatą początkową, jak i kwotą na spłatę już zaciągniętej hipoteki.
- „Odkrycie” – tutaj możesz tylko częściowo spłacić kredyt hipoteczny za pomocą zaświadczenia rodzinnego.
Kapitał banku to wysokość funduszy własnych,który składa się z kilku elementów. W stosunku do instytucji kredytowych posiada szereg cech i charakterystycznych funkcji, które również przeanalizowaliśmy w tym materiale.
