Rachunek korespondencyjny jest rodzajem konta,które bank otwiera w innej instytucji kredytowej lub w poddziale banku centralnego w celu odzwierciedlenia obliczeń przeprowadzanych przez taką instytucję kredytową w imieniu i na rachunek banku.
Podstawą działania konta korespondenta jest odpowiednia umowa korespondencyjna, która zawierana jest między zainteresowanymi instytucjami kredytowymi.
В таком договоре указываются формы расчетов, komunikacja kolejność i sposób liczenia, obowiązki i prawa każdej ze stron, odpowiedzialność i sankcje za naruszenie zobowiązań umownych, warunki uzyskania opłaty za korzystanie z konta korespondent wypłaty Telegraph pocztowych oraz innych kosztów, czasu trwania i mechanizm wcześniejszego zakończenia itp .
Rachunek bankowy korespondencyjny może być jednym z kilku typów:
- NOSTRO. Jest to rachunek korespondencyjny na nazwisko pozwanego banku (zarządzającego), który jest otwierany w banku korespondenta i znajduje odzwierciedlenie w składzie aktywów bilansu pierwszego.
- LORO.Jest to rachunek bieżący, który bank-korespondent otwiera swojemu pozwanemu bankowi i znajduje odzwierciedlenie w pasywności jego bilansu. Rachunek korespondencyjny LORO w jednej instytucji jest jednocześnie rachunkiem NOSTRO w banku korespondencyjnym.
- ВОСТРО.Jest to rachunek banku zagranicznego w banku będącym rezydentem, który otwiera się w lokalnej walucie lub w walucie kraju trzeciego. Innymi słowy, jest to to samo konto LORO, tylko odnosi się do banku korespondenta zagranicznego.
Rachunek korespondencyjny banku w jego bankuesencja ekonomiczna to rodzaj rachunku depozytowego na żądanie. W swoich funkcjach przypomina konto rozliczeniowe organizacji, ale biorąc pod uwagę specyfikę działalności bankowej.
Na takich rachunkach banki komercyjne przechowują obazaangażowane i fundusze własne, które są chwilowo nieobsadzone. Konto korespondenta odzwierciedla dość szeroki zakres transakcji.
Po pierwsze, jest to wdrożeniegotówka, kredyty i rozliczenia oraz inne usługi dla klientów samego banku. Obejmuje to zbieranie i odprowadzanie pieniędzy należnych do sprzedaży różnych towarów i usług, jak również podatków, ceł i opłat, które są dokonywane na rzecz budżetu, towarzystw ubezpieczeniowych, funduszy pozabudżetowych i innych.
Pewna część operacji związana jest z odbiorem iwydawanie klientom gotówki na potrzeby administracyjne oraz na wydawanie pracownikom premii i wynagrodzeń. Również na rachunku korespondenta znajdują się transakcje związane z nabyciem lub sprzedażą papierów wartościowych lub waluty, przeniesieniem wymogów dotyczących rezerw, a także operacje na depozytach i pożyczkach międzybankowych. Ponadto rachunek korespondencyjny służy odzwierciedleniu operacji biznesowych samego banku, na przykład w zakresie wydatków na zarządzanie, płatności do budżetu. Również dla różnych funduszy pozabudżetowych itp.
Po podpisaniu umowy korespondencyjnejmiędzy dwoma bankami, w każdym z nich otwiera się konto korespondencyjne, na którym znajduje się pewna ilość pieniędzy. Kiedy pierwszy bank otrzymuje zlecenie płatnicze od klienta, aby przelać sumę pieniędzy na konto kontrahenta w banku korespondencyjnym, obciąża odpowiednią kwotę z konta klienta i przekazuje ją na rachunek korespondencyjny drugiego banku. Drugi bank dokonuje przelewu kwoty z rachunku banku respondenta na konto ostatecznego odbiorcy środków.
Обычно суммы на счетах НОСТРО и ЛОРО, которые otwarte zgodnie z korespondującą umową dwóch banków, pozostają porównywalne przez długi czas, ponieważ płatności często idą "w kierunku". Nie oznacza to jednak, że w przypadku powstania istotnej różnicy między kwotami na rachunkach jeden bank zaczyna pożyczać innym za darmo. Taką nierównowagę wyrównuje się za pomocą odpowiedniego konta w RCC.
