Individuālais uzņēmējs ir izplatīts darbības veids.Tas ļauj visiem pilsoņiem uzsākt savu uzņēmējdarbību. Tikai agrāk vai vēlāk katrs uzņēmējs domā par to, kas ir izdevīgāk - “aprēķināts” vai “vienkāršots”. Individuālajiem uzņēmējiem liela nozīme ir nodokļu veidam. Par to vēlams izlemt pirms uzņēmuma reģistrācijas. Pareiza nodokļu maksāšanas veida izvēle ievērojami atvieglo jūsu dzīvi. Tātad, ko labāk izvēlēties - “noskaitīto” vai “vienkāršoto”? Kā šīs sistēmas atšķiras? Tas viss tiks apspriests tālāk. Patiesībā viss nav tik grūti, kā šķiet. It īpaši, ja pilsonis jau precīzi zina, ar kādu biznesu sākt.
Nodokļu sistēmas Krievijas Federācijā
Vispirms jums ir jāsaprot, kāda veida sistēmasnodokļu uzlikšana notiek Krievijā. Kā uzņēmējiem jāmaksā nodokļi par savu darbību? Pasākumu attīstībai ir dažādas iespējas.
Šodien Krievijā jūs varat būt individuālais uzņēmējs ar:
- parastie nodokļi;
- īpašs režīms;
- patents.
Praksē pēdējā iespēja kļūst arvien izplatītāka. Turklāt priekšroka bieži tiek dota īpašiem nodokļu režīmiem. Tie ietver:
- vienkāršota nodokļu sistēma ("vienkāršota");
- Vienotās lauksaimniecības zinātnes;
- UTII ("imputācija").
Parasti uzņēmēji izvēlas starp pirmo un pēdējo iespēju. Kas ir izdevīgāk - “noskaitīts” vai “vienkāršots” individuālajiem uzņēmējiem? Kādi ir šo nodokļu maksāšanas sistēmu plusi un mīnusi?
Vienots nodoklis no nosacītajiem ienākumiem
Lai to izdarītu, ir svarīgi saprast, ko paredz viena vai otra iespēja. Piemēram, "aprēķināts". Kas tas ir?
UTII ir nodokļu maksāšanas sistēma, kasparedz naudas līdzekļu pārskaitīšanu noteiktos apmēros atkarībā no darbības veida. Tas nav atkarīgs no reālajiem ienākumiem un izdevumiem. Katrs reģions nosaka atšķirīgu UTII lielumu.
Tagad ir skaidrs, kas ir “imputācija”. Var teikt, ka šī ir nodokļu maksāšanas sistēma, kas paredz noteiktas (fiksētas) summas noguldīšanu valsts kasē.
Vienkāršota nodokļu sistēma
Praksē tas ir diezgan izplatītsuzņēmēji, kuri izvēlas vienkāršoto nodokļu sistēmu. Kas tas ir? Kā šis nodokļu režīms atšķiras no iepriekšējā? Kādām funkcijām ieteicams pievērst uzmanību?
Patiesībā viss ir vienkāršāk, nekā šķiet. "Vienkāršots" - kas tas ir? To viņi sauc par vienkāršoto nodokļu sistēmu. Tā piedāvā uzņēmējiem vairākas nodokļu maksāšanas iespējas:
- "Ienākumi". Pilsonim reizi gadā jāpārskaita 6% no peļņas. Tiek ņemti vērā tikai ienākumi, izdevumi netiek ņemti vērā.
- "Ienākumi-izdevumi". Uzņēmējs pārskaita 15% no gada laikā saņemtās peļņas. Nodokļa bāze ir skaitlis, kas iegūts, ņemot vērā visus radušos izdevumus.
Svarīgi: katrs individuālais uzņēmējs patstāvīgi izvēlas, kuru sistēmu izmantot vienkāršotajā nodokļu sistēmā. Šis lēmums ir pilnībā atkarīgs no uzņēmēja aktivitātēm.
Kas ir kopīgs starp "vienkāršoto" un "aprēķināto"
Kas ir izdevīgāk - “noskaitīts” vai “vienkāršots”?Individuālajiem uzņēmējiem šī jautājuma atrisināšana ir ārkārtīgi svarīga. Galu galā galvenā peļņa pēc nodokļu nomaksas būs tieši atkarīga no izvēlētās nodokļu sistēmas.
Vienkāršotajai nodokļu sistēmai un UTII ir kopīgas iezīmes. Tie ietver šādas nianses:
- Jūs jebkurā laikā varat pārslēgties uz abām sistēmām pēc pilsoņa pieprasījuma;
- ir daži ierobežojumi vienkāršotās nodokļu sistēmas vai UTII izmantošanai;
- nav papildu maksājumu, piemēram, PVN vai iedzīvotāju ienākuma nodokļa - tā vietā ir viens maksājums;
- izmantojot “vienkāršoto” un “aprēķināšanu”, nauda būs jāpārskaita uz ārpusbudžeta fondiem;
- abas sistēmas ļauj apvienot vairākus režīmus;
- Vienotā nodokļa maksājums un pārskaitījums notiek reizi ceturksnī.
No tā izriet, ka “vienkāršotais” un “aprēķinātais” ir nedaudz līdzīgi viens otram. Taču starp šīm nodokļu sistēmām pastāv arī atšķirības. Topošajam uzņēmējam par to ir jāzina.
Atšķirība
“Ieskaitīts” un “vienkāršots” - kāda ir atšķirība? Dažas nianses ir skaidras no terminu definīcijas. Bet ne visi viņiem pievērš uzmanību. Mums ir jānorāda, kā tieši vienkāršotā nodokļu sistēma atšķiras no UTII.
Pieteikums:
- Vienkāršotā nodokļu sistēma attiecas uz jebkura veida darbībām Krievijas Federācijā.
- UTII ir pieejams īpašiem darba veidiem noteiktā vietā.
Nodokļa bāzes izvēle:
- Vienkāršotā nodokļu sistēma paredz vairākas nodokļu maksāšanas iespējas - “ienākumi” (6%) un “ienākumi-izdevumi” (15%). Maksājuma lielums parasti ir atkarīgs no individuālā uzņēmēja peļņas.
- UTII ierosina maksāt nodokļus fiksētās summās. Tikai darbības izvēle ir atkarīga no uzņēmēja.
Ietekme uz nodokļu bāzi:
- "Vienkāršots" ļauj mainīt noteiktu uzņēmēja maksājumu summu pārskata periodā. Piemēram, ir pieļaujama pilnīga nodokļu nemaksāšana.
- “Iemutācija” liek iedzīvotājiem visu laiku maksāt vienādus nodokļus. Uzņēmējs nekādā veidā nevar ietekmēt atskaitījumu apmēru.
Kombinācija:
- Vienkāršotajai sistēmai ir ierobežojumi, apvienojot vairākus nodokļu maksāšanas režīmus.
- UTII tiek apvienots ar visiem nodokļu veidiem bez ierobežojumiem un problēmām.
Varbūt šīs ir visas galvenās atšķirības starp minētajām sistēmām. Kādām vēl īpatnībām būtu jāpievērš uzmanība uzņēmējam pirms nodokļu maksāšanas iespējas izvēles?
Ziņošana
Kas ir izdevīgāk - “noskaitīts” vai “vienkāršots”? Individuālajiem uzņēmējiem liela nozīme ir nodokļu sistēmas izvēlei. Tāpēc jums ir jāizlemj, kuru iespēju izvēlēties.
Dažiem atbildība ir svarīga.Vienkāršotajā sistēmā uzņēmējs attiecīgo dokumentu iesniedz reizi gadā. Un UTII nodrošina ceturkšņa pārskatu sniegšanu. Attiecīgi nodokļi tiek maksāti vai nu reizi gadā (“vienkāršotie”) vai katru ceturksni (“aprēķinātie”). Individuālie uzņēmēji maksājumus veic reizi 3 mēnešos.
Kas ir labāk
Tātad, pie kā labāk apstāties?Faktiski nav precīzu vadlīniju par nodokļu sistēmas izvēli konkrētā gadījumā. Katrs uzņēmējs veic savas darbības, un šim nolūkam viņam ir jāveic individuāli aprēķini. Tikai pēc tiem varēs pateikt, ko izvēlēties - vienkāršoto nodokļu sistēmu vai UTII.
Individuālo uzņēmēju darbības aplikšanai ar nodokļiem ir daudzIespējas. Parasti, ja vēlaties "paskatīties, kas notiek", nav būtisku izdevumu un cilvēks plāno strādāt "sev", priekšroka tiek dota vienkāršotajai nodokļu sistēmai ar "ienākumu" maksājumu aprēķināšanas sistēmu. Šis ir vispiemērotākais uzņēmējdarbības veids tiem, kuri nevēlas nodarboties ar papildu dokumentu kārtošanu.
UTII tiek uzskatīta par universālu iespēju, taču tai ir nepieciešami noteikti izdevumi un ziņošana. Tāpēc šis režīms tiek piemērots gadījumos, kad uzņēmējs ir 100% pārliecināts par biznesa rentabilitāti.
Vispārīgi ieteikumi
Tagad ir skaidrs, kāda veida nodokļu sistēmasnotiek starp uzņēmējiem Krievijā. Ir arī skaidrs, kā vienkāršotā nodokļu sistēma atšķiras no UTII. Katram individuālajam uzņēmējam atsevišķi jāizlemj, kuru nodokļu maksāšanas iespēju izvēlēties.
Ir vairāki vispārīgi ieteikumi, kas var atvieglot uzdevumu. Tie ietver šādus padomus:
- Nepieciešams aprēķināt individuālo uzņēmēju aptuvenos maksājumus nodokļu veidā, kā arī biznesa rentabilitāti. Ir svarīgi ņemt vērā savu ienākumu regularitāti.
- Salīdziniet nodokļu summas noteiktos režīmos. Vienlaikus būs jārēķinās ar iespēju samazināt maksājumus saskaņā ar likumu.
- Analizējiet, kādas izmaiņas var rasties, veicot uzņēmējdarbību, salīdziniet riskus, kas saistīti ar vienkāršotās nodokļu sistēmas un UTII izmantošanu.
- Izpētīt izmaiņas Krievijas Federācijas tiesību aktos par īpašiem režīmiem.
Tas viss palīdzēs jums precīzi noskaidrot, kas ir izdevīgāk -“atskaitīšana” vai “vienkāršota” individuālajiem uzņēmējiem. Praksē, kā jau minēts, bieži tiek izvēlēta vienkāršotā nodokļu sistēma. Tas viss ir saistīts ar pastāvīgu ziņojumu trūkumu nodokļu iestādēm. Bieži vien tieši šim faktoram (ņemot vērā paredzamās peļņas aprēķinus) ir izšķiroša loma. It īpaši, ja uzņēmējs strādā bez darbiniekiem, sev. Individuālo uzņēmēju maksājumi ārpusbudžeta fondos paliek nemainīgi visos nodokļu režīmos. Tās ir norādītas fiksētās summās, ņemot vērā minimālo algu. Tāpēc, izmantojot UTII un vienkāršoto nodokļu sistēmu, jums būs jāpārskaita tāda pati naudas summa pensiju fondā.
Ir vispāratzīts, ka UTII ir mazāk elastīganodokļu sistēma. Ar vienkāršoto nodokļu sistēmu uzņēmējs varēs optimizēt nodokļu slogu. Attiecīgi katrs pats izlemj, kas viņam ir piemērotāks - “pieņemšana” vai “vienkāršota”.
