Termins "komercbanka" radās rītausmābanku pakalpojumi. Tas bija saistīts ar to, ka kredītiestādes pēc tam kalpoja galvenokārt tirdzniecībai un tikai tad rūpnieciskai ražošanai. Šodien komercbanka ir iestāde, kas veic līdz 200 finanšu darījumiem, no kuriem galvenais ir noguldījumu, aizdevumu, naudas līdzekļu pārvaldības līdzekļu pieņemšana. Jebkura šādu organizāciju darbība nav iespējama bez kapitāla pieejamības. Apskatīsim šo koncepciju.
Kas ir komercbankas kapitāls?
Kapitāls ir visu banku līdzekļu avotu summa. No šejienes tas iedalās divās plašās kategorijās:
1. Pašu darbība.
2. Piesaistīts:
- depozīts - banku organizācijas klientu kontos glabātie līdzekļi;
- nedepozīts - naudas līdzekļi, kas saņemti bankas kasēs no tās kreditoru veikto kredītu atmaksas, kā arī no pašu parādsaistību pārdošanas.
Bankas kapitāla pietiekamība ir vissvarīgākātās uzticamības rādītājs; nosaka spēju pašām tikt galā ar iespējamām finansiālām problēmām, nevis kaitēt saviem klientiem. Krievijas kredītiestādēm ir ieviests kapitāla pietiekamības rādītājs - Н1.0. Tās pieļaujamā minimālā vērtība ir 8%. Ja jebkuras bankas H1.0 ir samazinājies zem 2%, licence tiek nekavējoties atsaukta.
Tagad nodarbosimies ar Krievijas banku pamatkapitālu.
Pašu kapitāls
Pamatkapitāls savukārt ir vairāku komponentu summa:
- likumā noteiktie fondi;
- Papildu kapitāls;
- rezerves fonds;
- apdrošināšanas rezerves;
- īpašie fondi;
- pārskata periodā nesadalītā peļņa.
Banku pamatkapitāls vidēji sedz 10-20% no kopējās līdzekļu nepieciešamības. Tas ir saistīts ar sekojošo:
- Bankas ir starpnieki finanšu tirgū, tās galvenokārt strādā ar aizņemtiem līdzekļiem, nevis ar saviem līdzekļiem.
- Banku aktīvi ir ļoti likvīdi un ātri realizējami, tāpēc lielas pamatkapitāla summas nav nepieciešamas.
- Aizņemto līdzekļu īpatsvara straujas samazināšanās iespējamība ir ļoti maza - masveida iedzīvotāju naudas izņemšana no noguldījumiem pastāvošās noguldījumu apdrošināšanas sistēmas dēļ ir maz ticama.
Sīkāk analizēsim katru bankas pamatkapitāla sastāvdaļu.
Pamatkapitāls
Pamatkapitāla veidošana ir saistīta arparasto un priekšrocību akciju emisija. Visiem vērtspapīriem jābūt reģistrētiem. Pirmā emisija noteikti sastāv tikai no parastajām akcijām un tiek izplatīta starp dibinātājiem, nākamās emisijas - starp Krievijas Federācijas pilsoņiem un nerezidentiem, Krievijas Federācijas veidojošajām vienībām, nevalstiskajām iestādēm un valsts uzņēmumiem.
Atšķirība starp parastajiem un vēlamajiem vērtspapīriem ir šāda:
- Parastās akcijas īpašnieks ir tiesīgs balsotakcionāru sapulcē un ir tiesīgs saņemt dividendes. Taču maksājumi tai tiek uzkrāti tikai pēc tam, kad priekšrocību akciju īpašniekiem tiek uzkrātas dividendes.
- Šī vēlamā vērtspapīra īpašnieksnav tiesīgs balsot akcionāru sapulcēs, bet viņam tiek izmaksātas noteiktas dividendes, un viņš var iesniegt mantisko prasību tiesā pēc bankas likvidācijas.
Ja banka ir akciju banka, tad tās pamatkapitālssastāv no dibinātāju noteiktām akcijām. Gadījumā, ja tā dibināta, piesaistot ārvalstu investīcijas, noteiktas tās daļas saturs ir pieļaujams ārvalstu valūtā.
Rezerves un citi līdzekļi
Rezerves fonda izveides mērķis ir atlīdzinātfinansiālie zaudējumi no aktīvas darbības. Ja saņemto ienākumu apjoms ir mazāks nekā plānots, tad no šejienes iegūtie līdzekļi tiek izmantoti, lai izmaksātu dividendes par priekšrocību akcijām un procentus par obligācijām.
Pārējie fondi veidojas tikai uz banku peļņas rēķina. To izveides un izmantošanas kārtību stingri reglamentē Krievijas Federācijas tiesību akti.
Papildu kapitāls
Papildu kapitāls ir kopējā summa, ko veido:
- Īpašuma cena, ko banka saņem bezmaksas lietošanā no fiziskām un juridiskām personām.
- Akciju uzcenojums – rodas, ja akcijas vērtība tās emisijas brīdī ir lielāka par nominālvērtību.
- Banku organizācijas īpašuma vērtības pieaugums tā turpmākās pārvērtēšanas laikā.
Apdrošināšanas rezerves
Apdrošināšanas rezervēm jābūtveidojas uz bankas peļņas rēķina – tas tiek attiecināts uz likumdošanu. To galvenais mērķis ir izlīdzināt jebkādu aktīvu vērtības samazināšanās negatīvās finansiālās sekas.
Šo kategoriju veido rezerves:
- Iespējamie kredītu zaudējumi.
- Norēķiniem ar parādniekiem.
- Iespējama akciju un obligāciju vērtības samazināšanās u.c.
Nesadalītā peļņa
Pārskata periodā nesadalītie ienākumiperiodā pēc visa nodokļu sloga nomaksas atlikušo peļņu var pamatoti attiecināt uz kredītiestādes pašu līdzekļiem. Ar šiem ienākumiem banka var rīkoties savās interesēs.
Kapitāla funkcijas
Bankas pamatkapitāls veic vairākas svarīgas funkcijas:
- Apspriežams - banku organizācija iegulda klientu līdzekļus vairākās ienesīgās operācijās, kas nes ienākumus gan sev, gan saviem noguldītājiem.
- Operacionālais - tas ir pamatkapitāls, kas paredzēts kā galvenais kredītiestādes naudas resursu avots.
- Apdrošināšana – pašu līdzekļi palīdz bankai noturēties "uz ūdens" finanšu grūtību gadījumā.
Bankas un maternitātes kapitāls
Tēmas beigās parunāsim par mātišķokapitāls - finansiāls atbalsts ģimenēm, dažādi valdības stimuli dzimstības palielināšanai. Dabiski, ka tas nepieder pie bankas līdzekļiem, bet ir tās klienta īpašums. Šī summa, kas 2017. gadam ir 453 026 rubļi, tiek izmaksāta vecākiem vai adoptētājiem pēc otrā bērna piedzimšanas vai adopcijas. Personīgo apliecību "Maternitātes kapitāls" var izmantot:
- Vecāku pensijas fondētās daļas veidošana.
- Ģimenes dzīves apstākļu uzlabošana.
- Maksa par bērna izglītību.
Mēs uzskaitām galvenās bankas, kas strādā ar maternitātes kapitālu:
- DeltaCredit - mātes sertifikātu var izmantot hipotēkas pirmstermiņa atmaksai.
- "UniCredit" – kapitāls tiek izmantots kredīta atmaksai, pērkot mājokli otrreizējā tirgū.
- Sberbank - sertifikāts tiek izmantots ne tikai, lai samaksātu par esošo hipotekāro kredītu dzīvokļa iegādei jaunbūvē vai otrreizējā tirgū, bet arī lai veiktu sākotnējo maksājumu.
- "VTB-24" - maternitātes kapitāls var kļūt gan par sākuma iemaksu, gan par summu jau paņemtas hipotēkas nomaksai.
- "Atklājums" - šeit jūs varat tikai daļēji nomaksāt hipotēku ar ģimenes apliecību.
Bankas kapitāls ir tās pašu līdzekļu summa,kas sastāv no vairākiem elementiem. Attiecībā uz kredītiestādēm tai ir vairākas pazīmes un raksturīgas funkcijas, kuras arī analizējām šajā materiālā.
