Valiutos sandoriai yra sandoriai, kuriuos reguliuoja tarptautiniai susitarimai arba nacionaliniai teisės aktai, naudojant valiutos vertes.
Valiutų sandorių tipai
1.Valiutos išankstiniai sandoriai (ateities sandoriai, išankstiniai sandoriai) yra sandoriai, kuriais šalys susitaria dėl tam tikro valiutos kiekio pristatymo po tam tikro laiko po sandorio užbaigimo sudarymo metu nustatyta norma. Valiutos išankstiniai sandoriai turi dvi savybes.
Valiutos kursas nustatomas sandorio sudarymo metu, nors jis vykdomas po tam tikro laiko.
Tarp sandorio sudarymo ir vykdymo egzistuojalaiko intervalas Mokėjimo terminas, ty valiutos pristatymas, apibrėžiamas kaip laikotarpio, prasidedančio nuo sandorio sudarymo momento, pabaigos arba kito laikotarpio, einančio per laikotarpį, pabaigos.
Išankstiniai sandoriai užsienio valiuta atliekami:
- dėl spekuliacinio pelno dėl valiutų kurso skirtumo;
- draudžiant užsienyje tiesiogines ar portfelines investicijas nuo galimų nuostolių, susijusių su valiutos kurso, pagal kurį jie buvo padaryti, nuvertėjimu;
- keičiant (konvertuojant) komerciniais tikslais, tai yra išankstinį užsienio valiutos pajamų pardavimą arba pirkimą būsimiems mokėjimams užsienio valiuta.
Ateities sandorių naudojimas užsienio valiutos kurso rizikai padengti komercinių sandorių metu plačiai paplito 70-aisiais pereinant prie kintamų valiutų kursų.
2. Dažniausiai vyksta SPOT bankų užsienio valiutos operacijos. Jie sudaro iki 90% visos užsienio valiutos operacijų apimties. Jų esmė yra valiutos pirkimas ir pardavimas, kurį bankai gali tiekti antrą darbo dieną nuo sandorio dienos pagal jo sudarymo metu nustatytą kursą. Tokiu atveju darbo dienos skaičiuojamos kiekvienai operacijoje dalyvaujančiai valiutai. Tai yra, jei kita sandorio dienos diena yra neveikianti vienai iš valiutų, tada valiutų pristatymo laikotarpis tampa viena diena ilgesnis, o jei kitai valiutai kita diena neveikia, pristatymas taip pat padidėja viena diena.
Tokiuose sandoriuose atliekamas valiutos pristatymasį gaunančių bankų nurodytas sąskaitas. Valiutų pervedimą per dviejų dienų laikotarpį diktuodavo objektyvūs sunkumai jį įgyvendinti per trumpesnį laikotarpį, be to, reikėjo analizuoti komercinio banko valiutos operacijas.
Pats mobiliausias elementas valiutos pozicijoseyra bankų operacijos užsienio valiutų rinkoje su skubiu pristatymu, tačiau tuo pačiu metu jos kelia tam tikrą riziką. „SPOT“ operacijos pagalba bankai patenkina klientų poreikius užsienio valiuta, vykdo spekuliacines ir arbitražines operacijas, kapitalo srautus iš vienos valiutos į kitą.
3. Apsikeitimo sandoriai yra sandorių rūšis, apjungianti bankų grynųjų pinigų operacijas grynaisiais. Tokia bankinė veikla buvo žinoma nuo viduramžių laikų, kai Italijos bankininkai vykdė sandorius su vekseliais. Vėliau jie pradėjo vystytis deportacijos ir ataskaitų teikimo forma. Deportas yra tarpusavyje susijusių sandorių, sudarytų atvirkštine ataskaitos tvarka, derinys, kai grynaisiais pinigais parduodamas užsienio valiuta ir jos laikotarpiui.
Vėliau įsigijo bankų „SVOP“ užsienio valiutos operacijosindėlių keitimo į ekvivalentiškas sumas skirtingomis valiutomis forma. Šios operacijos trūkumas buvo padidėjęs banko balansas, sukėlęs papildomą riziką ir pabloginęs rodiklius. Bankų užsienio valiutos operacijos „SWAP“ išsprendžia šias problemas, apskaita vykdoma nebalansiniuose straipsniuose, o tai reiškia, kad valiutos keitimas vykdomas pirkimo ir pardavimo forma.
"SWAP" apima valiutų pirkimą ir pardavimągali būti nedelsiant pristatytas priešpriešiniu sandoriu tomis pačiomis valiutomis nustatytą laikotarpį. Tuo pat metu du partneriai (korporacijos, bankai ir kiti) susitaria dėl priešpriešinių mokėjimų.
