기업 활동 수행,모든 회사는 경상 계좌에서 자금을 현금화해야합니다. 입법은 은행을 통해 돈을 인출 할 수있는 특정한 경우를 규정합니다. 여기에는 경미한 운영 비용 지불이 포함됩니다. "봉투"로 급여를 지불하는 회사는 문제가 있습니다. 인출에 필요한 금액이 한도를 상당히 초과합니다. 이 기사는 개별 기업가를 통해 자금을 현금화하는 방법에 대한 정보를 제공합니다. 정해진 한도 위반에 대한 책임도 분석됩니다.
본질
"현금화"라는 단어는 일반적으로여러 값. 이는 계정에서 자금을 합법적으로 인출하는 것과 현금이 아닌 자금을 현금으로 이체하는 것을 의미합니다. 돈을 받기위한 불법적 인 작업은 같은 이름을 가지고 있습니다. 이러한 개념 사이의 경계는 매우 얇습니다. 불법 거래의 본질은 세금 납부를 피하는 것입니다. 이것은 그들의 불법입니다.
회사에서 일정 금액의 자금을 인출하려고합니다.세금을 내지 않고. 이를 위해 그녀는 선불 기준으로 상품을 공급하기 위해 개별 기업가와 계약을 체결합니다. 이 금액에는 중개인의 수수료가 포함됩니다. 상품이 전혀 제공되지 않을 수도 있습니다. 이러한 계획에서는 추적하기 어려운 위치가 사용됩니다 (이에 대해서는 나중에 자세히 설명합니다). 이체 후 자금은 개별 기업가를 통해 현금화됩니다. 그러한 거래에 대한 예산에는 세금이 지급되지 않습니다. 수령 한 금액은 합의 된 비율을 뺀 금액입니다.
물론 개인 기업가 (UTII)를 통해 자금을 법인 카드로 이체하여 현금화 할 수 있습니다. 그러나 인출 한도는 매우 적습니다. 따라서 우리는 상황에서 벗어날 방법을 찾아야합니다.
통계
최근 몇 년 동안 그림자 부문의 자금 규모는증가했습니다. 2014 년 상반기에만 내무부는 1,450 억 루블을 받았으며 불법적으로 계좌에서 인출되고 해외로 수출되었습니다. 이 모든 것은 미납 세금, 횡령 및 뇌물입니다. 그러한 작업을위한 중개자의 수입은 80 억 루블입니다.
계획
개별 기업가 (USN)를 통한 현금 인출합법적이지만 어느 정도의 위험이 있으므로 여러 가지 이유로 수행 할 수 있습니다. 실제로 아무도 제공하지 않은 서비스에 대한 지불과 부풀려진 가격으로 상품을 구매하는 형태의 가장 인기있는 계획은 이미 고려되었습니다.
농산물 구매.이러한 상품은 부패하기 쉽고, 쓰기가 쉬우 며, 유통 기한이 지난 후 유무를 증명하기가 매우 어렵습니다. 비슷한 계획 : 기업가는 농장의 수장으로 등록되고 개별 기업가를 통해 자금을 현금화합니다. 사기 거래에 연루 될 위험이 있기 때문에 "전문 사무소"의 서비스 사용에 대한 책임은 매우 높을 수 있습니다.
수리를 위해 많은 양이 종종 상각됩니다.가옥. 작업이 실제로 수행되었다는 것을 증명하는 것은 매우 어렵습니다. 또 다른 옵션은 서비스에 대한 선지급으로 마감일이 5-15 일 연기되었습니다. 실제로 지정된 기간이 끝나면 거래 당사자가 이미 청산 될 수 있습니다.
연체 된 계약에 따른 몰수 지불.이 문서는 의무 이행 실패에 대한 "강한 제재"를 규정합니다. 벌금은 계약 금액의 100 ~ 200 %가 될 수 있습니다. 이러한 조건은 특별히 시행되지 않습니다.
대체 방법
현금 인출은 어떻게하나요?개별 기업가를 통한 자금? 보험 대리 계약은 제 3 자에게 유리하게 체결됩니다. 반드시 발생하는 이벤트를 규정하고 직원 중 한 명에게 보상을 지급 한 후 합의에 따라 배분합니다.
스폰서 십 제공자선 재단. 받은 모든 자금은 계정에서 인출되어 조직 구성원에게 제공됩니다. 무형 상품 (저작권, 노하우 또는 프랜차이즈)은 평가하기가 매우 어렵습니다. 따라서 라이센스 계약을 통해 많은 금액을 "발명자"에게 양도 할 수 있습니다. 검사 기관의 문제를 피하려면 사전에 자신을 헤지하고 문서, 계산, 도면 및 인증서 세트를 준비해야합니다.
개별 기업가를 통한 현금 인출 : 문제 및 해결책
인출에 대한 국가 제한 강화계좌의 자금은 고객에게 계좌 유지부터 해외 수입 합법화에 이르기까지 다양한 서비스를 제공하는 현금화 사무소의 출현을위한 전제 조건이되었습니다. 요금은 금액과 희망에 따라 크게 달라집니다. 현금의 경우 대형 도매업자는 금액의 약 0.9 %를 요구할 수 있습니다. 계좌에 돈을 입금하는 작업은 더 많은 비용이 듭니다. 금액이 적을수록 수수료가 높아집니다. 자금 제공자는 일반적으로 많은 양의 현금을 보유한 신탁 및 운송 회사입니다.
대부분의 경우 법인은 자금을1 일 회사. 비용을 가장하여이 금액은 과세 기준에서 인출됩니다. 그런 다음 자금은 현재 계정에서 개인 계정으로 이체되고 ATM에서 플라스틱 카드를 통해 인출됩니다. 이 작업은 특별히 훈련 된 사람들이 수행합니다. 마지막 단계는 고객에게 돈을 이체하는 것입니다.
개별 기업가를 통한 자금 현금화 : 처벌
특정 거래의 세부 사항에 따라 다음 형법 조항을 위반할 수 있습니다.
- 탈세-예술. 198 (개인), 예술. 199 (기업가);
- 소득 은폐 지원-예술. 199.2;
- 문서 위조-예술. 327;
- 불법 사업-예술. 171;
- 돈세탁-예술. 174.
대규모로 수행하는 것은 매우 위험합니다.개별 기업가를 통해 자금을 현금화합니다. 일부 조항에 따른 책임은 수년 동안 투옥됩니다. 그러나 가장 엄격한 처벌이 항상 적용되는 것은 아닙니다.
대부분의 거래는불법적 인 은행 업무를 수행하는 것은 Art에 위배됩니다. 형법 172. 이러한 기업가는 불법 현금 결제 서비스를 수행하고 경상 계좌 및 현금 수집 서비스를 제공합니다. 라이센스 발급은 "은행 및 은행 활동에 관한 법률"에 따라 그러한 운영을 구현하기 위해 제공됩니다.
다음과 같은 경우 형사 사건이 시작됩니다.특히 많은 금액 (150 만 루블 이상)의 수입 금액. 이 상황은 최소 3 천만 루블이 하루 회사를 통과하면 발생합니다. 이 조항에 따라 징역이 제공됩니다. 그러나 이런 종류의 처벌은 거의 사용되지 않습니다. 일반적으로 유죄 판결을받는 사람은 유예를받습니다.
관리 회사의 현대화
2015 년 Art 개정. 형법 173.개인 기업가를 통한 불법 현금 인출에 대한 더 강력한 처벌을 제공합니다. 책임은 이러한 쉘 회사를 등록하거나 그러한 불법 행위를 강요하는 사람들에게 있습니다. 문제는 증명하기 어렵다는 것입니다. 예술에서 별도로. 형법 159는 예산 자금 횡령에 대해 말합니다. 경미한 범죄에 대한 형사 책임은 최대 3 년의 징역입니다.
자금 세탁 채널
자금을 "펌핑"하기 위해 범죄자들은일일 회사뿐만 아니라 은행, 송금 시스템도 있습니다. 2014 년 상트 페테르부르크에서는 세 명으로 구성된 그룹이 600 억 루블을 현금화하기 위해 사기 작업을 수행했습니다. 그들은 다양한 법인을 위해 은행에 계좌를 개설하고 자금을 수령 한 다음 러시아 우체국을 통해 개인에게 보냈습니다.
은행은 다음에 대한 법인과 계약을 체결합니다.계정 유지 관리. 그는 고객 사이에 하루 회사가 있다는 사실조차 모를 수도 있습니다. 은행에서 검색 한 후 이러한 더미 사무실의 문서와 "고객 은행"의 키가 발견되면 신용 기관의 참여에 대해 말할 수 있습니다. 그러나 그러한 상황은 극히 드뭅니다. 대부분의 경우 신용 기관은 현금 인출과 관련된 사기 활동을 확인하는 도구입니다.
이 규칙의 예외는 CJSC였습니다."마스터 뱅크". 대출 기관은 2007 년부터 14 건의 형사 사건을 처리했으며 그중 6 건은 현금화와 관련이 있습니다. 엄청난 양의 정보가 축적되자 그들은 정 성적 평가를 시작했습니다. 법 집행 기관이 은행 지점을 수색하고 나서야 증거를 찾았습니다.
결론
현금화를 근절하는 것은 불가능하지만 가능합니다.좁은 프레임으로 밀어 넣으십시오. 규제 당국의 조치로 인해 위반자들이 금리를 10 % 이상 인상하도록 강요하면이 사업을 수행하는 데 수익성이 없게됩니다. 습격에서도 비슷한 상황이 발생했습니다. 기업 재산 분할을 둘러싼 갈등은 늘 많았지 만, 지난 1 년간 200 건 미만의 형사 사건이 발생했다.
