I documenti in contanti sono documenti chesono redatti in relazione al movimento di fondi di una persona giuridica o di un singolo imprenditore. I loro moduli sono approvati dal Comitato statale di statistica. Consideriamo ulteriormente quali documenti di cassa possono essere utilizzati dalle imprese.
Ordini
Fungono da documenti di cassa primari.Gli ordini possono essere in entrata o in uscita. I primi vengono applicati al ricevimento del contante. Una distinta di credito viene emessa in una copia da un contabile e firmata dal cap. un contabile o un funzionario autorizzato a farlo. In assenza di dipendenti responsabili, il capo della persona giuridica o il singolo imprenditore stesso possono approvare i documenti di cassa primari. La ricevuta per la ricevuta dell'ordine deve essere firmata da persone autorizzate (commercialista e cassiere), certificate da un timbro (sigillo). Inoltre, è registrato nel giornale corrispondente. La ricevuta viene fornita all'entità che ha depositato il denaro. Direttamente il credito stesso rimane nel registratore di cassa. La carta consumabile viene riempita quando viene erogato denaro contante. Va detto che i documenti di cassa vengono redatti in caso di utilizzo da parte dell'impresa sia dei metodi tradizionali di elaborazione delle informazioni che dei mezzi BT. La nota di addebito, come la nota di addebito, viene emessa in 1 copia. Deve inoltre essere vistato da persone autorizzate e registrato nell'apposito giornale.
riempimento
Come emettere i documenti di cassa sopra indicati? Il riempimento viene effettuato come segue:
- Nella riga "Motivo" viene denominata la transazione commerciale.
- Nella colonna "Inclusa" viene inserito l'importo dell'IVA. È scritto in numeri. Se i servizi, i beni o il lavoro non sono tassati, la riga indica "IVA esclusa".
- Nella riga "Appendice" devono essere elencati documenti di accompagnamento e altri documenti, indicando la data e il numero.
- Nella colonna "Credito, codice di suddivisione" viene posta la corrispondente designazione del dipartimento strutturale, al quale vengono ricevuti i fondi.
registrazione
I documenti in contanti devono essere contabilizzati inrivista speciale. Registra sia gli ordini in entrata / uscita che i titoli che li sostituiscono. Questi ultimi, ad esempio, includono buste paga, domande per l'emissione di fondi, conti e altro. Allo stesso tempo, va tenuto presente che gli ordini di spesa emessi sul libro paga per i salari e altri importi ad esso equiparati devono essere registrati dopo l'emissione dei pagamenti.
Libro di cassa
Viene utilizzato per registrare l'emissione e la ricevutaContanti. Il libro è numerato, allacciato e certificato dal sigillo, posto in ultima pagina. Viene inoltre inserita una voce che indica il numero di fogli. L'ultima pagina deve essere firmata dal cap. commercialista e dirigente d'azienda. Ogni foglio del libro è diviso in 2 parti uguali. Uno (con un righello orizzontale) dovrebbe essere riempito come il primo, l'altro come la seconda istanza. Quest'ultimo è redatto sul retro e sul fronte in copia carbone. Entrambe le istanze sono numerate con lo stesso numero. I primi rimangono nel libro, mentre i secondi sono a strappo. Questi ultimi fungono da segnalazione di documenti di cassa. Fino alla fine di tutte le transazioni per il giorno corrente, non vengono disconnesse. Le voci iniziano nella parte anteriore della prima copia dopo la colonna "Saldo di inizio giornata". Prima del riempimento, il foglio deve essere piegato lungo la linea di strappo. In questo caso, la parte tagliata viene posizionata sotto quella che rimane nel libro. Per inserire le informazioni dopo "Trasferimento", il lato di strappo viene sovrapposto al lato anteriore della seconda copia. Le registrazioni continuano lungo il righello orizzontale del lato posteriore della parte inseparabile.
Documenti aggiuntivi
È possibile registrare transazioni in contantivari documenti. Uno di questi, ad esempio, è una nota spese. Viene utilizzato per registrare i fondi emessi a persone responsabili per le spese amministrative e aziendali. Come vengono preparati tali documenti? Le transazioni in contanti di questo tipo vengono registrate direttamente dal segnalante, nonché dal contabile. I rapporti anticipati vengono preparati in formato cartaceo o macchina. La registrazione dei documenti in contanti viene eseguita rigorosamente in conformità con le regole. Ogni modulo è compilato in una copia. Sul retro, la persona responsabile indica un elenco di documenti che confermano le spese effettuate. Questi includono, ad esempio, un certificato di viaggio, lettere di vettura, assegni, ricevute, ecc. Qui l'oggetto indica l'importo delle spese. I documenti allegati alla relazione devono essere numerati nell'ordine in cui sono elencati. Il controllo dei documenti di cassa viene effettuato dai dipendenti del reparto contabilità. I dipendenti, in particolare, effettuano una verifica della spesa mirata dei fondi, della completezza dei voucher forniti, della correttezza della loro compilazione e del calcolo degli importi. La parte posteriore indica i costi accettati per la contabilità, i conti in cui vengono addebitati.
Nuances importanti
Dettagli relativi alla valuta estera (p.1a sul fronte e le colonne 6 e 8 sul retro), devono essere compilati solo se il responsabile riceve fondi non in rubli. Il rapporto anticipato dopo la verifica deve essere approvato dal capo dell'impresa o da una persona da lui autorizzata. Solo allora viene preso in considerazione. Se l'anticipo non è stato utilizzato per intero, la persona responsabile restituisce il resto alla cassa. In questo caso, viene compilata una distinta di credito. I fondi vengono addebitati in base alle informazioni nella relazione approvata.
Libro paga
La registrazione dei documenti in contanti viene effettuata quandocalcoli e pagamento dei salari ai dipendenti dell'impresa. Il reparto contabilità redige la dichiarazione corrispondente in 1 copia. Il calcolo della retribuzione del lavoro viene effettuato sulla base delle informazioni contenute nella documentazione primaria per la registrazione delle ore effettive lavorate, della produzione, ecc. Le righe "Maturati" indicano gli importi in base alle tipologie di pagamenti da libro paga. Vengono qui indicati anche gli altri redditi (benefici materiali e sociali) corrisposti al dipendente, rimborsati a scapito dell'utile dell'impresa e soggetti ad inclusione nella base imponibile. Insieme a questo, vengono calcolate le detrazioni dal salario e viene stabilito l'importo da consegnare al dipendente. Sul frontespizio del rendiconto è apposto l'importo totale da pagare ai dipendenti. Il responsabile dell'azienda deve firmare l'autorizzazione all'emissione dello stipendio. In sua assenza, questo documento viene rilasciato da un dipendente autorizzato. Al termine del rendiconto vengono apposti gli importi delle retribuzioni depositate ed emesse. Dopo la scadenza del periodo stabilito per il pagamento dei fondi ai dipendenti, di fronte ai nomi dei dipendenti che non hanno ricevuto denaro nella colonna 23, viene apposta la nota "Depositato". Viene redatta una distinta di spesa per l'importo emesso. Il suo numero e la data di completamento devono essere indicati sulla busta paga sull'ultimo foglio.
Rapporto di aiuto
Questo documento contiene le letture dei contatori KKMe ricavi per turno (giornata lavorativa). Il rapporto di aiuto viene compilato in 1 copia al giorno. Il cassiere-operatore deve firmarlo e consegnarlo al funzionario capo (capo dell'impresa). In questo caso, viene compilata una distinta di credito. Nelle piccole aziende, il denaro viene consegnato direttamente ai collezionisti. Quando si trasferisce denaro contante, vengono compilati i corrispondenti documenti in contanti della banca. Il ricavo per turno (giorno lavorativo) è fissato in base agli indicatori dei contatori sommatori all'inizio e alla fine della giornata. In questo caso vengono detratti gli importi restituiti ai clienti sugli assegni non utilizzati. Il fatturato stabilito è confermato dai capi dipartimento. Nella registrazione dei fondi nel rapporto, il cassiere senior, nonché il capo dell'impresa, firmano. Il report di aiuto funge da base per la compilazione del riepilogo "Informazioni sulle letture dei contatori di cassa e sui ricavi dell'azienda".
Diario dell'impiegato
Questo documento è necessario per la contabilizzazione del consumo ericevuta di cassa per ogni registratore di cassa dell'impresa. Il giornale funge anche da rapporto di controllo e registrazione delle letture dei contatori. Questo documento è cucito, numerato e sigillato con le firme del cap. commercialista, dirigente d'azienda e ispettore fiscale. La rivista è inoltre certificata dal sigillo dell'azienda. Tutti i record vengono inseriti dall'operatore ogni giorno. L'ordine di registrazione dei documenti in contanti non consente cancellazioni e macchie nel diario. Tutte le correzioni apportate devono essere approvate e certificate dalle firme delle persone autorizzate. Se le letture coincidono, vengono registrate nel registro per il turno corrente all'inizio del lavoro. Questi dati devono essere certificati dalle firme dell'amministratore di turno e del cassiere. Alla riga 15 indicare gli importi che vengono inseriti sugli assegni restituiti dai clienti. Le informazioni a tal fine sono tratte dall'atto pertinente. Nella stessa colonna indicare il numero di stampati durante il cambio di zero controlli. Alla fine della giornata lavorativa, l'impiegato genera un rapporto finale per il turno e consegna il ricavato ricevuto. In questo caso viene redatta una distinta di credito. Dopo che le letture del contatore sono state prese, viene controllata la quantità effettiva di ricevute, la registrazione corrispondente viene effettuata nel giornale. È confermato dalle firme del manager (amministratore di turno), cassiere senior e cassiere. In caso di discrepanze tra gli importi indicati sul nastro di controllo e il volume dei proventi, viene identificato il motivo della differenza risultante. L'eccedenza o la carenza rilevata viene registrata nelle corrispondenti righe del giornale.
Dati sulle letture dei contatori del registratore di cassa e dei ricavi
Vengono utilizzati per generare un report di riepilogo.per il turno in corso. Questi dati fungono da allegato al certificato dell'operatore, compilato quotidianamente. Le informazioni su letture e entrate vengono generate in una copia. Insieme agli ordini di spesa e di ricevimento, rendiconti-rendiconti dell'operatore, vengono trasferiti al reparto contabilità dell'azienda fino al turno successivo. Nel campione di documenti di cassa, in base alle letture dei contatori, all'inizio e alla fine della giornata lavorativa per ciascun registratore di cassa, è incluso il calcolo dei proventi. In questo caso, tra l'altro, viene indicata la sua distribuzione per reparti. Quest'ultimo deve essere confermato dalle firme dei gestori. Alla fine della tabella compilata, vengono visualizzati i risultati per le letture dei contatori di tutte le macchine registratrici di cassa e il fatturato dell'azienda viene riepilogato con la distribuzione dei fondi per dipartimenti. In conformità con gli atti, viene indicato l'importo totale che è stato emesso ai clienti sugli assegni da loro restituiti. Questo importo riduce le entrate totali dell'azienda. Le informazioni devono essere firmate dal cassiere senior e dal capo dell'impresa.
Raccomandazioni per il riempimento
Quando si registrano documenti in contanti, è necessarioaderire alla procedura stabilita dalla normativa e da altri regolamenti. Inoltre, ci sono diverse regole abbastanza semplici, il cui rispetto eviterà inesattezze durante la compilazione dei documenti:
- L'importo in lettere va sempre indicato con una lettera maiuscola. Allo stesso tempo, i penny possono essere scritti in numeri. Ad esempio: diciottomila rubli 10 copechi.
- I documenti possono essere compilati sia a mano che con mezzi tecnici (computer, ad esempio).
- Gli atti normativi consentono l'adeguamentoinformazioni in documenti in contanti. Tuttavia, è necessario soddisfare una serie di requisiti. L'inserimento errato deve essere accuratamente cancellato con una riga. Le informazioni corrette sono indicate accanto o (se possibile) sopra di esse. Qui dovresti anche aggiungere un poscritto: "Credi nel corretto", "Barrato non valido" o "Vero". Accanto a questa voce dovrebbero esserci le firme di Ch. commercialista e capo dell'organizzazione (o imprenditore individuale).
- In presenza di macchie, cancellature, sbavature "colpi" e altri metodi di correzione simili, il documento è considerato non valido.
Regole aggiuntive
Archiviazione di documenti in contanti, in conformità connormativa vigente, effettuata entro 5 litri. Il calcolo di questo periodo decorre dal 1 ° gennaio dell'anno successivo al periodo di completamento dei lavori d'ufficio. Questa regola è considerata generale. È stata stabilita una procedura speciale per i libri paga. Se i dipendenti non hanno conti personali, questi documenti sono stati conservati in azienda per 75 anni. Al termine di questo periodo, tutta la documentazione potrà essere trasferita all'archivio o distrutta se non vi sono procedimenti giudiziari, disaccordi o controversie in merito. Quando si lavora con i titoli, è necessario seguire le seguenti regole:
- La formazione dei documenti in cucitura deve essere effettuata ogni giorno entro e non oltre il giorno lavorativo successivo o il primo giorno libero.
- Prima di trasferire le carte all'archivio, è necessario fare il loro inventario.
- Il controllo sulla formazione dei casi è effettuato dal cassiere o dal responsabile diretto dell'impresa.
- Nel processo di creazione di una cucitura, i documenti vengono raccolti in ordine crescente di numero di conti / conti (prima per addebito, poi per credito).
Responsabilità per la sicurezza dei registratori di cassai documenti sono assegnati al capo dell'impresa. In caso di inosservanza delle regole di cui sopra, al trasgressore potrà essere applicata una sanzione amministrativa sotto forma di sanzione pecuniaria. L'importo della sanzione è stabilito a norma di legge.
conclusione
Si considera la conservazione dei registri di cassalavoro abbastanza responsabile. È necessario avvicinarsi alla compilazione delle carte con ogni responsabilità. I documenti di cassa vengono utilizzati per riepilogare vari dati, rapporti, contabilità. A questo proposito, gli errori commessi nelle fasi iniziali delle operazioni di fissaggio possono portare a gravi distorsioni nei titoli finali. Il dipendente che è nominato alla carica di responsabile per la preparazione dei documenti di cassa deve avere la conoscenza e l'esperienza adeguate. Va ricordato che tutti i documenti che il cassiere compila sono esaminati da alti funzionari e approvati dal capo dell'azienda. Particolare attenzione deve essere prestata alla registrazione dei documenti. Le iscrizioni in riviste e libri devono essere effettuate in tempo secondo le regole. Poiché i documenti di cassa vengono utilizzati nella preparazione dei rapporti, tutte le correzioni in essi vengono eseguite rigorosamente in un ordine specifico. Se le regole stabilite non vengono seguite, i documenti perdono la loro forza e le informazioni in essi contenute non possono essere utilizzate dall'azienda in ulteriori lavori di gestione.
