Presque tous les citoyens savent que ce revenules particuliers sont soumis à une taxe unique de 13%. Mais beaucoup ne connaissent pas les déductions fiscales. Il est possible de réduire ce pourcentage. Environ combien de fois vous pouvez obtenir une déduction fiscale - plus tard dans l'article.
Concepts et types
Un peu de théorie. Les déductions fiscales sont des privilèges légaux qui vous permettent de réduire l’impôt imposable d’un particulier (13%).
Ils sont divisés en fonction de:
- standard;
- la propriété;
- social;
- professionnel.
Il est incorrect de poser la question de la manière suivante: «Combien de fois pouvez-vous obtenir une déduction fiscale?» Vous devez d’abord déterminer le fondement de l’avantage.
Standard
Il y a:
- Catégories de citoyens associés àl'accident de la centrale nucléaire de Tchernobyl et de Mayak. Ceux-ci incluent des liquidateurs, des enfants qui se trouvaient dans la zone d'infection, du personnel militaire et médical ayant participé à ces événements. Le montant de la déduction est prévu à hauteur de 3 000 000 roubles. par mois. Plus sur ceci est écrit dans le code des impôts.
- Héros de l'Union et de la Russie, participants à la Grande Guerre patriotique, au blocus de Leningrad, prisonniers des camps de concentration, ainsi qu'aux personnes handicapées des groupes I et II. La déduction sera de 500 roubles par mois.
- Parents (tuteurs) - 1400 roubles pour un maximum de deux enfants, 3000 pour le troisième et les suivants.
Le dernier point concerne beaucoup, nous allons donc le trier plus en détail.
Allégements fiscaux pour les enfants
Considérez la procédure pour les obtenir.
- Vous devez rédiger une demande adressée à l'employeur.
- Soumettez des documents pour le droit à des déductions fiscales. Dans le même temps, vous devez savoir que l'unique parent bénéficie de prestations supplémentaires d'un montant égal au double.
- Renvoyez deux déclarations au directeur ou au secrétaire.Un, certifié par signature et sceau, nous gardons pour nous. Si, pour une raison quelconque, les impôts sont perçus en totalité, cette copie de la demande servira de base pour contacter l'inspection du travail ou le tribunal.
Exemples de calcul du crédit d'impôt pour enfants
Alors, combien de fois pouvez-vous obtenir la déduction fiscale pour votre enfant? Jusqu'à ce que le montant du salaire annuel atteigne 280 mille roubles.
Expliquons avec un exemple spécifique.
Secrétaire Nikolenko A.V. reçoit un salaire de 35 mille roubles. Elle a deux enfants. Elle a droit à une déduction fiscale de 1600 par personne. Total 3200.
Par conséquent, 3200 ne sont pas imposés sur 35k.
(35000 - 3200) x 13% = 4134.
Ainsi, le salaire de Nikolenko sera:
35 000 - 4134 = 30 866 roubles.
Si la secrétaire n'avait pas demandé de prestations, son impôt sur le revenu personnel serait:
35 mille x 13 = 4550 roubles au lieu de 4134 roubles.
Bien sûr, le montant de 400 roubles semble insignifiant, mais si nous le prenons pendant au moins 6 mois, nous obtenons 2 400. Paiement décent pour une déclaration écrite une fois.
Écrivons schématiquement le reste des déductions:
- 1 enfant - 1600 roubles;
- 2 enfants - 1600 x 2;
- 3 ou plus - 1600 x 2 + 3000 (multipliez par le nombre d'enfants qui suivent après deux).
- Enfant handicapé jusqu'à l'âge de la majorité ou jusqu'à 24 ans (prolongé pour les étudiants) - 6000 pour chacun.
- Le seul soutien de famille - tous les avantages sont doublés.
Période d'utilisation des avantages
Les crédits d'impôt pour enfants ne sont pas disponibles pour toute l'année. Ils ne sont pas fournis lorsque le revenu atteint 280 000 roubles.
Continuons notre exemple avec le secrétaire Nikolenko. Rappelons que son salaire est de 35 mille roubles par mois.
280/35 = 8 mois. Autrement dit, elle peut utiliser ce droit jusqu'en août inclus. À partir de septembre, le calcul de son impôt sur le revenu se fera de manière générale.
Social
Des déductions sociales sont prévues pour:
- la formation;
- traitement;
- charité;
- les dépenses liées à l'assurance pension.
Le bien n'est pas taxé
Les dons à divers organismes caritatifs ou à but non lucratif ne sont pas imposés. Mais cette norme a une limitation.
Aide aux associations caritatives, éducatives,les organisations religieuses, ainsi que les autres organisations à but non lucratif dans le domaine de la science, de la culture, des sports et de l'éducation préscolaire ne devraient pas dépasser 25% des revenus au cours de la période de référence.
Pour le bénéfice, vous devez fournir:
- Comptes de résultat.
- Documents confirmant les paiements.
- Copies des contrats de contributions et de dons et des documents constitutifs de l'organisation qui a reçu de l'aide.
La formation
Maintenant, plus d'informations sur le nombre de fois où vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour les frais de scolarité. Cette question sera divisée en deux.
- Combien de fois pouvez-vous obtenir une déduction fiscale pour l'éducation des enfants. Cela inclut notre propre formation.
- Déductions fiscales pour les parents proches.
Avec les siens et enseignant à ses enfants, un citoyena le droit à des allégements fiscaux jusqu'à 120 000 roubles. Ce montant comprend tous les avantages sociaux (à l'exception de la charité). Nous les avons déjà mentionnés ci-dessus.
L'éducation des parents (frères, sœurs) offre également des avantages. Mais dans ce cas, ils ne doivent pas dépasser 50000 roubles.
Documents requis:
- Comptes de résultat.
Copies:
- Reçus ou autres documents confirmant le paiement.
- Contrats de formation.
- Licences des établissements d'enseignement.
Ainsi, un citoyen est «exonéré» du paiement de l'impôt sur le revenu personnel pour le sien et l'éducation des enfants d'un montant pouvant aller jusqu'à 120 000 roubles, 50 000 roubles pour les parents.
Traitement
Maintenant, combien de fois vous pouvez obtenirdéduction fiscale pour traitement. Cet avantage, ainsi que pour la formation, se réfère aux avantages sociaux. L'agrégat pour toute la catégorie, comme mentionné ci-dessus, ne doit pas dépasser 120 000 roubles. Ce montant ne comprend pas les dépenses de bienfaisance.
Une exonération de 13% de l'impôt sur le revenu est accordée jusqu'à ce que le montant de la déduction atteigne 120 mille roubles. dans l'année.
Exemples de calcul
Les exonérations fiscales pour le traitement et l'éducation sont calculées à l'aide de la même formule.
Supposons que le citoyen Petrenko apprenneenfant à l'université. Il paie 130 mille roubles par an (au-dessus de la déduction fiscale maximale). Petrenko gagne 100 000 par mois. L'impôt sur le revenu des particuliers (13%) sera égal à 13 000 par mois.
Pendant une année civile, Petrenko paiera des impôts à l'État:
13 x 12 = 156 mille roubles. De ceux-ci, 120 000 lui seront restitués, malgré le fait qu'il paie 130 000 par an pour l'éducation de l'enfant.
Pour le traitement et l'éducation, seul le montant de l'impôt sur le revenu qui a été dépensé est retourné, mais pas plus de 120 000 roubles.
Avantages du traitement: étendre les cas
Des déductions fiscales sont prévues dans les cas suivants:
- Paiement pour les leurs et traitement des parents, des enfants (jusqu'à18 ans) dans le cadre de services agréés par le gouvernement. Achat de médicaments et de médicaments inclus dans la liste approuvée par le gouvernement. Ils doivent être prescrits par le médecin traitant.
- Paiement des cotisations pour l'assurance volontaire de vous-même et des membres de votre famille (enfants jusqu'à 18 ans seulement).
Documents requis pour la déduction fiscale pour le traitement
- Comptes de résultat.
Copies:
- Contrats de service.
- Licences des organisations médicales.
- Reçus et autres documents confirmant le paiement.
- Prescriptions des médecins.
- Documents certifiant le fait de la relation.
Déductions immobilières
Passons maintenant à la question de savoir combien de fois vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour un appartement lors de l'achat.
Les achats et ventes de biens immobiliers sont classés comme des déductions foncières. Pour profiter des avantages, vous devez disposer d'un revenu officiel.
Combien de fois pouvez-vous obtenir une déduction d'impôt foncier sur une vente? Dépend du moment de la propriété:
- Jusqu'à 1 million, si l'appartement, par exemple, est détenu depuis plus de trois ans.
- Jusqu'à 250 mille roubles, voire moins.
Vente de propriété partagée
La question se pose:«Et si le résident ne possède pas tout l'appartement, mais seulement une part? Dans ce cas, la déduction sera proportionnelle à cette partie. C'est une autre question si le partage est encadré comme un objet séparé. Par exemple, une chambre dans un appartement qui a son propre passeport. Ensuite, le contribuable a le droit d'appliquer l'exonération maximale.
Lors de la vente de plusieurs objets immobiliers résidentiels au cours d'une année civile, le résident a le droit de choisir des déductions fiscales pour un seul objet.
Ainsi, la réponse à la question est:"Combien de fois pouvez-vous obtenir une déduction d'impôt foncier?" - sera: une fois par an. L'exonération n'est accordée que pour une seule propriété résidentielle de votre choix. Le montant dépend du temps passé dans la propriété.
Acquisition de propriété
Passons à l'achat. Plus précisément, à la question de savoir combien de fois vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour un appartement lors de l'achat.
Le montant total de la prestation est prévu pour un maximum de 2 millions de roubles. Le montant peut être augmenté lors de l'achat d'une maison sur une hypothèque.
La déduction foncière n'est pas prévuel'achat d'un logement à des parents proches ou à d'autres personnes, l'achat et la vente entre lesquels était dans le but d'obtenir des prestations, en utilisant le capital maternité ou d'autres fonds budgétaires ciblés (Programme «Logement abordable», «Jeune famille», etc.)
Vous pouvez utiliser cet avantage une fois dans votre vie.
La prestation commence au moment de l'achat du logement et est reportée sur les autres années de la période de déclaration jusqu'à ce que la limite totale soit épuisée. Dans le même temps, il n'y a pas de délai de prescription pour le droit à déduction.
Exemple:
Sidorenko A.A. acheté une maison pour 3 millions de roubles. Son salaire est de 50 mille roubles. par mois. Le montant annuel de l'impôt sur le revenu des particuliers sera:
(50 x 12) x 13% = 78 mille.
Par conséquent, la déduction sera de 78 000 par an. Le montant restant (2 000 000 - 78 000) 1 million 922 milliers de roubles est transféré au suivant. Jusqu'à ce que l'avantage soit dépensé.
Comment calculer le crédit d'impôt pour une maison achetée avec un certificat de capital maternité
Il est nécessaire de soustraire du coût du logement le montant fourni par le capital-mère. Et le reste est fourni avec un avantage à vie limité.
Il n'y a pas de déduction pour les fonds affectés au budget pour l'achat d'un logement et le montant des certificats de maternité.
Offres de voitures
Beaucoup sont également intéressés par la question de savoir combien de fois vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour une voiture. Il n'y a aucun avantage pour l'achat.
La vente d'un véhicule détenu depuis plus de 3 ans n'est pas soumise à l'impôt sur le revenu.
Il existe également une réduction pour la vente jusqu'à 250 000 roubles. Si le montant de la vente d'une voiture qui était en possession d'un résident pendant une période inférieure à la période d '«exonération» est supérieur, il est alors assujetti à l'impôt sur le revenu.
Exemple:
P.D. Titarenko a vendu une voiture qu'il possédait pendant 1 an. Le montant de la transaction était de 700 mille roubles. Par conséquent, Titarenko doit payer:
(700 000 - 250 000) x 13 = 22 750 roubles.
Professionnel
Ce sont des avantages qui s'appliquent à un cercle restreint de personnes.Ils sont donnés pour les redevances, les résultats des activités scientifiques, les notaires individuels pour les frais, les courtiers qui ont subi des pertes sur le marché des valeurs mobilières.
Résultats
Alors, combien de fois pouvez-vous obtenir une déduction fiscale?Nous avons compris que tout dépend des motifs de la prestation. La plupart des allégements fiscaux sont assortis d'une certaine limite chaque année. En ce qui concerne les certificats de revenu, dans chaque cas particulier, il est nécessaire de consulter le bureau des impôts et de clarifier, car la liste des pièces justificatives à fournir n'est pas précisée dans le code. Cela peut changer en fonction de la situation. Nous voulions simplement transmettre des informations qui aideront les citoyens à comprendre à quels avantages ils ont droit. Bien entendu, les impôts sont nécessaires pour maintenir l'ordre et la stabilité dans la société. Ils vont aux salaires des enseignants, des médecins, etc. Mais les situations de la vie sont telles que l'évasion fiscale légale est simplement nécessaire. Les dépenses d'éducation, de pension alimentaire pour enfants et d'achat d'une maison frappent sérieusement les poches des citoyens. Par conséquent, le privilège dans de telles situations est tout simplement nécessaire.
