Kun analysoidaan taloudellisen toiminnan perusteita vakuutusyhtiöiden konkurssi (konkurssi)) näistä rakenteista on erityisen kiinnostava.
Artikkelissa tarkastelemme vakuutusyhtiöiden konkurssin piirteet.
Tärkeimmät säännökset
Maksukyvyttömyyden yleisenä merkkinäoikeushenkilöt eivät pysty maksamaan velkojia ja budjettia koskevia velvoitteitaan kolmen kuukauden kuluessa vaatimusten täyttämispäivästä.
Keskeiset sääntelysäännökset, jotka määrittävät vakuutuslaitosten konkurssin ominaisuudet, on kirjattu liittovaltion laissa nro 127.
Ennaltaehkäisevä toiminta
Estää vakuutuslaitosten maksukyvyttömyys (konkurssi) suunnitellaan seuraavia sääntelyvälineitä:
- Oikeushenkilön tai muiden tahojen perustajat / osallistujat tarjoavat taloudellista apua.
- Muutos velkojen ja varojen rakenteessa.
- Pääoman korotus.
- Uudelleenjärjestely.
- Muut toimenpiteet, joita ei ole kielletty lailla.
Perusteet ehkäisevien toimenpiteiden toteuttamiselle
Ehkäisevät toimenpiteet vakuutusyhtiön konkurssi toteutetaan, kun:
- Toistuva kieltäytyminen maksamasta käteistävelkojille kuukauden kuluessa. Kieltäytyminen on ymmärrettävä vaatimusten täyttämättä jättämisenä / virheellisenä täyttämisenä kymmenen päivän kuluessa vastaavan velvoitteen syntymisestä, ellei laissa toisin määrätä. Vain työpäivät lasketaan.
- Budjettimaksujen vähennysvelvoitteen noudattamatta jättäminen 10 (työ) päivän kuluessa sen syntymispäivästä.
- Riittämättömät varat velan takaisinmaksuun ajoissa (mukaan lukien budjetti), jos määräaika on tullut.
- Toistuva valtiovarainministeriön asettamien varojen rakennetta ja koostumusta koskevien vaatimusten rikkominen 12 kuukauden kuluessa. ensimmäisen rikkomuksen havaitsemispäivästä.
- Toimiluvan peruuttaminen, keskeyttäminen tai rajoittaminen.
15 päivän kuluessa määritetyn tapahtumispäivästäolosuhteissa vakuutusyhtiön on lähetettävä ilmoitus valvontaviranomaiselle (keskuspankki). Siihen on liitetty vakavaraisuuden palauttamista koskeva suunnitelma. Nämä toimet suoritetaan, jos merkkejä ei ole vakuutusyhtiön konkurssi.
Vakuutusyhtiön konkurssin ominaisuudet
Vakavaraisuuden palauttamista koskevan suunnitelman analyysin tuloksena tai paikan päällä suoritetun tarkastuksen tulosten perusteella maksukyvyttömyyden merkkejä saattaa paljastua. Tällaisissa tapauksissa esimies antaa vakuutusyhtiön konkurssihakemus (näyte asiakirjan esittely on artikkelissa).
Jos oikeushenkilö harjoittaa vakuutuksia, jotka liittyvätvakuutuksenantajien ammattiyhdistyksen tai muun organisaation, jolle on annettu tehtäväksi korvausten siirtäminen, toiminnan johtajan on lähetettävä ilmoitus näille rakenteille viikon kuluessa siitä päivästä, jona on tapahtunut syitä konkurssin estämiseen tähtäävien toimenpiteiden toteuttamiseen. Vastaava säännös vahvistetaan Art. 4 osassa. 184.1 ФЗ № 127.
Kun suoritat vakuutusyhtiön konkurssimenettelyt ammattiyhdistysjärjestöt kantavat velvoitteita ja käyttävät rahoitusrakenteita koskevassa lainsäädännössä säädettyjä oikeuksia.
Väliaikainen hallinto
Se määritetään, jos:
- Syyt ehkäisevien toimenpiteiden toteuttamiseen vakuutusyhtiön konkurssi ilman valvontaviranomaisen ilmoitusta heidän läsnäolostaan.
- Vakavaraisuuden palauttamista koskevan suunnitelman täytäntöönpano tai sen täytäntöönpanon valvonta otettiin käyttöön.
- Oikeushenkilö ei täytä / täytä virheellisesti suunnitelman kohtia.
Valvontaviranomaisen tulisi motivoida väliaikaisen hallinnon käyttöönottoa koskeva päätös.
Lailliset vaatimukset
Päätös väliaikaisen hallinnon perustamisesta tehdään epäonnistumatta tapauksissa, joissa lupa peruutetaan, keskeytetään tai rajoitetaan. Syyt tähän ovat:
- Vakuutusyhtiö harjoittaa toimintaa, joka on kielletty Venäjän federaation säännöksissä, sekä rikkoo luvan myöntämiselle asetettuja ehtoja.
- Määräysten noudattamatta jättäminenlainsäädäntö, jolla säännellään vakuutustoimintaa varojen, varojen ja omien varojen luomisen ja sijoittamisen kannalta ja joka takaa korvausten maksamisen.
- Yritys ei noudata vaatimuksiavarmistaa yhtiön omien varojen ja sen ottamien velvoitteiden suhde sekä muut vakavaraisuuden ja taloudellisen vakauden ylläpitoon liittyvät määräykset.
- Riittämätön määrä velkojille maksettavien velvoitteiden ja talousarvion oikea-aikaiseen takaisinmaksuun.
Vakuutusyhtiöllä on oikeus riitauttaa hyväksyttyvalvontaviranomainen on välimiesmenettelyn tai yleisen tuomioistuimen päätös. Samalla muutoksenhakuprosessi ei keskeytä väliaikaisen hallinnon työtä.
Konkurssin merkit
Ne perustetaan Art. 183.16 ФЗ № 127. Vakuutusyhtiöiden konkurssimenettely laukaistaan, jos:
- Hakemusten kokonaismäärävelkojat rahallisiin velvoitteisiin, erorahojen tai työsopimusten mukaisesti työskennelleiden kansalaisten palkkojen maksamiseen tai velan kokonaismäärä budjettiin on vähintään 100 tuhatta ruplaa, eikä näitä vaatimuksia täytetty kahden viikon kuluessa niiden täyttymisestä. Tässä tapauksessa velvollisuudet työntekijöitä kohtaan on vahvistettava voimaan tulleilla oikeustoimilla.
- Välimiesmenettelyjä ei ole pantu täytäntöön taiyleisen lainkäyttöalueen tapaukset, joista IL (täytäntöönpanokirjeet) annettiin välitystuomioistuimen päätöksen pakolliseksi toteuttamiseksi rahoitusjärjestön varojen sulkemisesta. Tällöin velkojien saatavien määrällä ei ole merkitystä.
- Yhtiön omaisuuden arvo ei riitä velkojia ja budjettia koskevien velvoitteiden täyttämiseen.
- Väliaikaisen hallinnon toiminta ei johtanut vakavaraisuuden palauttamiseen.
Näyte vakuutusyhtiön konkurssihakemuksesta
Valvontaelin ilmoittaa asiakirjassa:
- Sen tuomioistuimen nimi, jolle se on jätetty.
- Vakuutusyhtiön nimi, osoite, tunnistetiedot. Jälkimmäiset sisältävät valtion rekisteröinnin tietueen numeron oikeushenkilön, TIN-aseman.
- Ohjausrakenteen nimi ja osoite.
- Rahallisiin velvoitteisiin liittyvien saatavien määrä, budjettimaksuihin liittyvien maksuviivästysten määrä, varojen (omaisuuden) arvo tai muut menettelyn kannalta merkitykselliset tiedot.
- Konkurssivaltuutetun täydellinen nimi, itsesääntelyrakenteen nimi ja osoite, jonka jäsen hän on, tai sen organisaation nimi, josta hänet on hyväksyttävä, sen osoite.
- Luettelo sovelluksista.
- Valvontaelimen nimen sijastailmoitettava väliaikaisen hallinnon johtajan täydellinen nimi, osoite, johon kirjeenvaihto lähetetään, sekä asiakirjan tiedot, jotka vahvistavat tässä tehtävässä olevan henkilön hyväksynnän.
- Itsesääntelyrakenteen nimi ja osoite on ilmoitettava, jos hallintopäällikkö on konkurssivaltuutettu.
- Tiedot konkurssivalvojan ehdokkuudesta, jos hän ei liittovaltion lain nro 127 mukaan ole talletussuojavirasto.
Hakemuksen liitteet
Hakemukseen liitetään asiakirjojen lisäksi, joiden luettelon vahvistaa APC,
- Vakuutusyhtiön perustiedot, todistus valtion rekisteröinnistä oikeushenkilön asemassa.
- Tase viimeisestä raportointipäivästä tai sitä korvaavat asiakirjat.
- Valvontarakenteen päätös väliaikaisen hallinnon laatimasta hakemuksesta välimiesmenettelyyn, ellei liittovaltion laissa nro 127 ole määrätty, että hallinnon on tehtävä se itse.
- Arvioijan laatima raportti vakuutusyhtiön koko omaisuuden arvosta (jos sellainen on olemassa).
- Johtopäätös vakuutuksen taloudellisesta tilanteestayrityksille, jos hakemus jätetään Art. 183.13 ФЗ № 127, tai raportti väliaikaisen hallinnon työstä, jos valitus lähetetään tuomioistuimelle Art. Saman lain 183.14.
- Muut asiakirjat, joista säädetään liittovaltion laissa nro 127.
Hakemuksen hyväksyminen
Jäljennökset välitystuomiosta valituksen hyväksymisestä käsiteltäväksi on lähetettävä hakijalle, vakuutuslaitokselle ja valvontaviranomaiselle viimeistään sen antamispäivää seuraavana päivänä.
Tapausten tarkastelu
Menettely vakuutusyhtiöiden konkurssi välimiesoikeudessa. Tässä tapauksessa sovelletaan APC: n ja liittovaltion lain nro 127 säännöksiä.
Tuomioistuin hyväksyy hakemuksen vakuutusyhtiön maksukyvyttömäksi tunnustamisesta, jos vähintään yksi yllä olevista perusteista täyttyy. Vakuutusyhtiön konkurssi taloudellista tilaa arvioitaessa se otetaan huomioonvelvoite maksaa korvauksia sekä vähentää vakuutusmaksu, jos vakuutussopimus irtisanotaan ennenaikaisesti. Velvoite on vahvistettava liittovaltion lailla, voimassa olevalla oikeuden määräyksellä tai vakuutussopimuksella.
Menettelyn aloittamisen jälkeen vakuutusyhtiön konkurssi väliaikaisen hallinnon pyynnöstämenettelyn kesto ei saisi ylittää neljää kuukautta. päivästä, jona hakemus on hyväksytty käsiteltäväksi. Tämä aika sisältää materiaalien valmisteluun ja päätöksen tekemiseen varatun ajan.
vivahteet
Tapausta tarkasteltaessa ei sovelleta liittovaltion laissa nro 127 säädettyjä kuntoutus- ja ulkoisen hallinnon menettelyjä.
Kun menettely aloitetaan väliaikaisen hallinnon pyynnöstä yrityksen vakavaraisuuden palauttamisen mahdottomuuden vuoksi, valvontamenettelyä ei määrätä.
Sopimuksen irtisanominen
Kun tuomioistuin tekee päätöksen yrityksen tunnustamisestamaksukyvytön ja konkurssimenettelyn alkamisesta kuukauden kuluessa asiaankuuluvan ilmoituksen vastaanottamisesta, vakuutuksenottajat voivat yksipuolisesti peruuttaa vakuutussopimuksen.
Samalla heillä on oikeus laskea osa konkurssiin joutuneelle yritykselle maksetusta vakuutusmaksusta sopimuksen päättymättömältä ajalta tai saada lunastusmaksu.
Velkojien kokous
Sen osallistujia ovat valtuutetut elimet ja konkurssivelkojat, joiden vaatimukset on kirjattu rekisteriin kokouksen päivämäärästä alkaen. Näillä yhteisöillä on äänioikeus.
Seuraavien edustajat voivat osallistua kokoukseen ilman äänioikeutta:
- velallisen työntekijät
- jäsenet / perustajat;
- itsesääntelyorganisaatio, jonka jäsen konkurssivaltuutettu on;
- valvontaviranomainen.
Nämä henkilöt voivat puhua asiakirjoihin sisältyvistä aiheistakokouksen esityslista. Pääsääntöisesti osoite, jossa velkojien kokoukset pidetään Moskovassa välimiesmenettelyä koskevista päätöksistä vakuutuslaitosten konkursseissa, on Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. kerros).
Vakuutussalkun siirto
Edunsaajien ja vakuutuksenottajien on oltavaväliaikaisen hallinnon, konkurssivalvojan tai (jos niitä ei ole nimitetty) vakuutusyhtiö itse ilmoittanut salkun tulevasta siirrosta. Ilmoitus julkaistaan Art. 28 F # 127, viimeistään kuukautta ennen toimenpidettä.
Ilmoituksen on sisällettävä seuraavat tiedot:
- Vakuutussalkun siirtävän yrityksen nimi, valtion rekisteröintinumero oikeushenkilön asemassa, TIN, osoite.
- Tämän toimenpiteen perusteet.
- Tiedot salkun siirtävän organisaation toimeenpanorakenteiden toimivallan keskeyttämisestä / rajoittamisesta.
- Rahastoyhtiön nimi, tunnukset (TIN, valtion rekisterinumero), osoite.
Heinäkuussa 2016 keskuspankin päätöksellä keskeytettiin yrityksen toimeenpanorakenteiden valtuudet. Saman vuoden lokakuussa ilmestyi tietoja lisenssin peruuttamisesta. sijoitus- ja rahoitusvakuutusyhtiöltä. Konkurssi yrityksen aloitti keskuspankin nimeämä väliaikainen hallinto.
Luvan peruuttaminen johtui seuraavista syistä:
- Yhtiö teki toimia, jotka ovat ristiriidassa Venäjän federaation lainsäädännön kanssa.
- Poikkeamat sellaisista säännöksistä, joita ei ole korjattu säädetyssä määräajassa.
- Keskuspankin ohjeiden noudattamatta jättäminen.
Kun ensimmäiset tiedot todennäköisyydestä ilmestyvätYritystä, asiakkaita ja yhteistyökumppaneita koskevan menettelyn aloittamista kehotettiin muotoilemaan vaatimuksensa kirjallisesti mahdollisimman pian ja lähettämään ne välimiesoikeudelle.
SG "Uralsib"
Ensimmäinen yksityishenkilöiden hakemus yrityksen maksukyvyttömäksi julistamisesta lähetettiin tuomioistuimelle joulukuussa 2016. Oikeushenkilön ensimmäinen valitus jätettiin 31. tammikuuta 2017.
Usean markkinaosapuolen tutkimuksen mukaan yrityksen velka kumppaneille on useita kymmeniä miljoonia ruplaa.
Analyysi tilinpäätöksestä vuodelta 2015osoitti, että organisaatio työskenteli kaksi vuotta peräkkäin negatiivisella omalla pääomalla. Yhtiön varat olivat tämän vuoden lopussa 2,9 miljardia ruplaa vähemmän kuin velat. Lisäksi yhtiö rikkoi keskuspankin solvenssimarginaalia, omien varojen sijoittamista ja vakuutusrahastoja koskevia normeja.
11. elokuuta 2016 Uralsib IG -lisenssiä rajoitettiin, koska keskuspankin ohjeita ei noudatettu.
Tammikuun lopussa yhtiön luotettavuusluokka vahvistettiin B ++.
Asiantuntijoiden mukaan niin matala indikaattori liittyy sääntelyvaatimusten noudattamatta jättämiseen ja solvenssimarginaalin todellisen arvon negatiiviseen poikkeamaan vakiintuneesta normista.
Asiantuntijat totesivat myös:
- oman pääoman ja varojen negatiivinen tuotto;
- omien varojen vähentäminen;
- negatiivinen tulos vakuutustoiminnasta, laskettuna neljä vuosineljännestä peräkkäin ilman kumulatiivista loppusummaa;
- maksujen vähentäminen;
- investointien alhainen likviditeetti (takaisinmaksu) ja niiden koon pieneneminen;
- korkea saamisten ja velkojen suhde varoihin jne.
On syytä sanoa, että konkurssi huhuja vakuutusyhtiö "Uralsib" käveli melko kauan.Tämä yritys on osa Uralsib Bankin omaisuutta, joka on kunnostettu syksystä 2015 lähtien öljy- ja kaasuteollisuuden johtajan V.Koganin ja talletussuojaviraston kanssa.
SC "Podmoskovye"
Tilapäinen hallinto on työskennellyt organisaatiossa 24. toukokuuta 2017 lähtien. Moskovan välimiesoikeudessa rekisteröitiin 20. heinäkuuta konkurssimenettely. Vakuutusyhtiö "Podmoskovye" menetti lisenssinsa seuraavana päivänä - keskuspankki peruutti hänet 21. heinäkuuta. Yhtiöllä on kielletty harjoittamasta vapaaehtoista henkilö- ja omaisuusvakuutusta sekä OSAGOa.
Sääntelyviranomainen teki vastaavan päätöksenYritys ei ole pystynyt poistamaan keskuspankin asettamassa määräajassa vakuutustoimintaa sääntelevän lainsäädännön säännösten rikkomuksia, joiden tunnistamisen yhteydessä toimiluvat keskeytettiin.
Erityisesti yritys ei noudattanut vaatimuksiaVakavaraisuusvaatimukset vakavaraisuuden ja rahoitusvakauden suhteen vakuutusreservien luomisessa, ehtoja ja menettelyä varannon ja omien varojen sijoittamiseksi ei ole noudatettu.
Keskuspankin mukaan vakuutusyhtiön vuonna 2016 keräämien palkkioiden määrä ylitti 1,6 miljardia ruplaa ja maksut olivat 596,7 miljoonaa ruplaa.
