En el comercio internacional, hay varioscuestiones clave. Una de las tareas es reducir el riesgo de impago de bienes o no entregas. Ya en el siglo XVII, surgió una herramienta bastante confiable para esta disminución: una carta de crédito. Con el tiempo, esta carta se ha convertido en una moderna "carta de crédito documental" (accredo - lat. confiar).
Teóricamente, los asentamientos de acuerdo con un esquema de "fideicomiso" pueden llevarse a cabo en el marco del comercio interno. Sin embargo, en la práctica, dicho pago por carta de crédito es muy raro.
Este esquema proporciona tanto al proveedor comoEl comprador tiene una garantía del 100% de la fiabilidad de la transacción. Junto con esto, una carta de crédito documental se asocia con un flujo de documentos complejo. En este sentido, el costo de todo el procedimiento aumenta. Por lo tanto, una carta de crédito documental se usa con mayor frecuencia en grandes transacciones, y no en pequeñas. Además, dicho sistema se utiliza para establecer relaciones con un socio nuevo o insuficientemente confiable. En algunos países, para cualquier transacción en el mercado extranjero es necesario abrir una carta de crédito documentaria de acuerdo con la tradición (por ejemplo, en India) o con la legislación (por ejemplo, en Uzbekistán).
Recientemente, como señalan los analistas, el interés en este sistema está creciendo continuamente.
Una carta de crédito documental es un contrato.Contiene una obligación del banco emisor. De acuerdo con este acuerdo, el banco, en su propio nombre o en contra de la orden de un cliente contra documentos que cumplan con los términos de la carta de crédito, está obligado a hacer un pago a favor del beneficiario (beneficiario) o instruir a otro ejecutor (banco) para que realice este pago.
La realización de operaciones de acuerdo con el sistema anterior proporciona a los siguientes participantes:
- Asesoramiento al Banco Beneficiario.De acuerdo con las instrucciones del banco emisor, notifica (informa) al beneficiario de la apertura de la carta de crédito y sus condiciones. El banco asesor no tiene ninguna responsabilidad por la implementación de las disposiciones del contrato.
- El banco emisor que abrió la carta de crédito.
- Beneficiario - Beneficiario. Un pago está destinado a esta persona o se abre una carta de crédito a su favor.
- El banco ejecutante. Él, de acuerdo con las instrucciones del banco emisor, paga contra los documentos especificados en el contrato. A menudo, el artista está asesorando al mismo tiempo.
- El solicitante de la carta de crédito: el pagador, que ha presentado al banco de servicios una solicitud para abrir el contrato.
Таким образом, в процедуре принимает участие пять asignaturas. Sin embargo, como regla, en la práctica hay cuatro de ellos. Y en algunos casos, el número de participantes se puede reducir a tres. Al mismo tiempo, el banco asesor actúa no solo como el ejecutor, sino también como el emisor.
Una carta de crédito es ciertamedio de pago, pero no es una forma de pago. Los especialistas a menudo señalan la diferencia en los conceptos de "método de pago" y "forma de cálculo". El primero se ha desarrollado bajo las condiciones del comercio internacional, y es más completo y más amplio que la segunda definición, que se utiliza en el derecho financiero ruso.
Cada carta de crédito, estrictamente hablando, es única. Se forma un contrato para cada uno. Junto con esto, hay criterios generales según los cuales todas las cartas de crédito se dividen en varios grupos.
Por lo tanto, distinguen entre contratos descubiertos y cubiertos, irrevocables y revocables.
Se llama una carta de crédito abierta siel banco emisor garantiza el pago incluso en ausencia de fondos en la cuenta del solicitante (se proporciona un préstamo). Una transacción se considera cubierta si el cien por ciento de los fondos necesarios para el pago se registran en la cuenta del solicitante inmediatamente después de la solicitud del banco.
Una carta de crédito revocable se llama siel banco emisor puede cambiarlo o incluso cancelarlo en cualquier momento sin avisar al beneficiario. Un contrato irrevocable puede cambiarse o cancelarse solo después del consentimiento del beneficiario.
