Cualquier forma de hacer negociosla actividad implica la rotación de fondos. Los empresarios individuales con una pequeña cantidad de trabajo en las primeras etapas del desarrollo empresarial pueden aceptar pagos por bienes y servicios en forma de efectivo. Pero tarde o temprano llega el momento en que se hace necesario abrir una cuenta corriente. Esto no significa que deba ir inmediatamente al banco y enviar documentos. Primero, debe decidir el procedimiento general para abrir, mantener y cerrar una cuenta. Luego, debe analizar las condiciones de los diferentes bancos y elegir la mejor opción para usted.
¿Por qué necesita una cuenta corriente de Sberbank?
En términos de legislación, la decisión sobrela apertura de una cuenta es aceptada por el empresario de forma independiente Si el esquema de liquidación en efectivo no contradice las leyes de la Federación de Rusia, es posible que los empresarios individuales y las LLC no se comuniquen con el banco en absoluto sobre este tema. Otra cosa es que el pleno funcionamiento de una LLC sin una cuenta corriente es imposible. Por ejemplo, si una empresa celebra un contrato por un total de 100.000 rublos, dicho pago debe realizarse a través del banco. Esta cantidad, según las estadísticas, es el límite inferior del valor de los contratos de LLC. Además, los impuestos y otros pagos obligatorios se pagan exclusivamente mediante transferencia bancaria. Resulta que la cuenta corriente de la organización es simplemente necesaria.
Recolectando datos
Una cuenta corriente es una cuenta que se abre en una entidad de crédito a nombre de un cliente para almacenar fondos y realizar pagos no monetarios.
Después de tomar una decisión positiva sobre tener una cuenta bancaria, debe familiarizarse con los principales matices de este procedimiento, a saber:
- qué documentos se requieren para abrir una cuenta;
- posibles motivos de la denegación;
- los matices de la relación entre el banco y el cliente;
- el procedimiento para cerrar una cuenta;
- la fecha límite para enviar datos a las autoridades reguladoras al abrir o cerrar una cuenta.
Paso uno
La apertura de una cuenta bancaria se realiza sobre la base de determinados documentos. Aunque cada banco tiene sus propias características, la lista general para una entidad legal es la siguiente:
- Certificado de registro;
- certificado de entrada en el registro unificado;
- copias de la carta;
- un documento que confirme los poderes de las personas,quién tiene acceso a la cuenta (acta de la reunión de fundadores sobre el nombramiento del director para el cargo; orden sobre el nombramiento del jefe de contabilidad, etc.);
- tarjetas con muestras de firmas de personas que tienen acceso a la cuenta; impresiones de sellos;
- certificados de aceptación de la empresa para el registro en el impuesto, fondo de pensiones, fondos extrapresupuestarios;
- certificado de registro ante las autoridades estadísticas;
- una licencia para realizar actividades financieras.
Apertura de formulario de solicitud y contrato parala cuenta es atendida por un empleado del banco. El banco puede solicitar documentos adicionales: un cuestionario del cliente; además del contrato en cuentas de contrapartes y así sucesivamente.
Cuentas de personas jurídicas - no residentes
Antes de la importación, se requieren todos los documentos.registrarse en la embajada de la Federación de Rusia de un estado extranjero. Además, todos los documentos proporcionados deben ir acompañados de una traducción certificada por notario al ruso (texto, sello, sellos, apostillas, etc.). La lista principal de documentos sigue siendo la misma.
Documentos: cuenta corriente de empresarios individuales
- certificado de registro estatal;
- se proporciona un certificado de entrada en el registro unificado, un certificado de asignación de OKPO, OKATO, OKVED a petición del banco;
- extracto del Registro Unificado Estatal de Empresarios Individuales;
- tarjetas con muestras de firmas de personas que tienen acceso a la cuenta; huellas de sellos (si las hubiera);
- solicitud (en forma de banco);
- acuerdo de servicio (en forma de banco);
- El pasaporte;
- un acuerdo sobre la implementación de actividades para la recepción de pagos de particulares.
Desciframos el número de cuenta
Copias notariadas del constituyenteLos documentos se proporcionan a un empleado del banco para la autenticación y la apertura de una cuenta. La cuenta corriente de Sberbank consta de 20 dígitos. Los cinco primeros definen la actividad principal y la forma de propiedad del cliente:
- 40701 - organizaciones financieras no gubernamentales;
- 40702 - organizaciones comerciales no gubernamentales;
- 40703 - organizaciones no gubernamentales sin fines de lucro;
- 40802 - individuos - empresarios individuales;
- 40807 - no residentes - personas jurídicas;
- 40818 - cuentas en rublos de no residentes;
- 40819 - cuentas en moneda extranjera de no residentes;
- 40821 - particulares - no residentes.
Los siguientes tres dígitos definen la moneda de la cuenta:
- 810 - rublos;
- 840 - dólares;
- 978 - Euro.
Los siguientes 11 dígitos indican el número de departamento, el número de serie del cliente o su contrato.
Negarse a abrir una cuenta
El banco puede negarse a abrir una cuenta para un cliente si:
- hay una decisión de la oficina de impuestos de suspender el servicio de cuentas abiertas previamente;
- El empresario individual o su representante no está presente personalmente durante el procedimiento de apertura de la cuenta;
- el cliente proporcionó documentos con datos falsos;
- el cliente no proporcionó ningún documento en absoluto;
- hay datos sobre la participación del cliente en actividades terroristas.
En caso de negarse a abrir una cuenta, un empleado del bancodevuelve la solicitud al cliente con una nota de la denegación y una indicación del motivo, o envía la carta correspondiente. La solicitud y todos los documentos del cliente se devuelven a su representante contra un recibo.
Características del mantenimiento de cuentas para empresarios individuales.
La cuenta corriente de un empresario individual se puede abrir en cualquier banco de la Federación de Rusia.Pero la pregunta es que algunas instituciones tienen tarifas elevadas para el servicio de tales cuentas. Los bancos a menudo comparten tarifas para el servicio de compañías de responsabilidad limitada y empresarios individuales con el pago de los últimos doscientos rublos por mes, siempre que el número de transacciones en la cuenta no sea superior a veinte piezas por mes. Si no hubo transacciones en absoluto, entonces no se cobrará la comisión. Dado que los empresarios individuales suelen trabajar de forma remota, la disponibilidad de la banca por Internet gratuita para verificar rápidamente los saldos y enviar pagos será una gran ventaja al elegir un banco para el servicio.
Antes de concluir un contrato, debe prestar atención al costo de los siguientes servicios:
- abrir, cerrar, mantener una cuenta;
- conexión y servicio de banca por Internet;
- tarifas por transferir fondos a cuentas con bancos corrientes y otros.
Características del retiro de fondos de cuentas IP.
Si el procedimiento de apertura de una LLC y un empresario individual es relativamentees lo mismo, entonces, al retirar los salarios de un empresario individual, pueden surgir preguntas. Todos los fondos de la cuenta corriente pertenecen al empresario. De acuerdo con la ley de la Federación de Rusia, el empresario administra todos los ingresos del empresario individual, que se recibieron como resultado de la actividad empresarial, de forma independiente. En teoría, puede depositar y retirar fondos para fines personales de su cuenta en cualquier momento. En la práctica, es mejor no utilizar una cuenta comercial para fines de terceros.
Pero si la cuenta es una cuenta corriente, es una cuenta para transaccionesde la actividad empresarial, surge la pregunta de cómo retirar los fondos ganados por el empresario individual. La mejor opción es transferir fondos de la cuenta corriente de una persona a una cuenta corriente. En tales casos es necesario indicar "Transferencia de fondos propios, exento de IVA" en los comentarios al pago.
De acuerdo con la ley, los administradores de una LLC no tienen derecho a disponer de fondos en la cuenta corriente de una entidad legal para fines personales.
Terminación del servicio
Cierre de una cuenta corriente: rescisión del contrato de servicio bancario. Según la legislación, el contrato puede rescindirse:
- por acuerdo de las partes;
- unilateralmente;
- sobre la base de una decisión judicial;
- por otras razones previstas en la legislación.
Unilateralmente, por iniciativa del banco,se cierre la cuenta corriente. Esto significa que el contrato puede ser rescindido por el tribunal debido a la ausencia de transacciones durante 365 días. En ausencia de transacciones en la cuenta dentro de los dos años, el banco podrá negarse al servicio y rescindir el contrato dos meses después de la fecha de envío de la notificación correspondiente al cliente.
También iniciado unilateralmentela cuenta corriente del cliente se puede cerrar. Esto significa que el cliente puede escribir una solicitud de rescisión en cualquier momento. La presencia de documentos impagos no es motivo para negarse a cerrar una cuenta.
Mediante una decisión judicial, el mantenimiento de la cuenta se puede detener en los siguientes casos:
1. Si no hay dinero en la cuenta, se rescinde el contrato. El cliente puede abrir una nueva cuenta solo después de que la autoridad fiscal haya cancelado la decisión.
2. Si hay dinero en la cuenta, hay dos opciones posibles:
- el contrato no se rescinde y la cuenta no se cierra hasta que se cancele la decisión de suspender el servicio;
- el contrato se rescinde, la cuenta no se cierra hasta que se cancela la decisión de suspender el servicio.
Casos especiales
La terminación del servicio ocurre el díaRecibo por parte del banco de una solicitud por escrito del cliente, a menos que se indique una fecha posterior en la propia solicitud. Si en este momento hay fondos en la cuenta, el saldo se emite al cliente desde la caja del banco o se transfiere a la cuenta especificada por el cliente dentro de los siete días calendario. En ausencia de detalles de la transferencia o sucesores legales, el cliente puede mantener los fondos en una cuenta especial fuera de balance hasta el vencimiento del período de prescripción. Después de eso, se cancelarán en los ingresos del banco. Todos los fondos y documentos de liquidación recibidos por el banco después de cerrado el contrato se devuelven al remitente con la nota correspondiente. Si no hay oportunidad de enviar dinero y documentos al destinatario del cliente, por ejemplo, el banco ha cerrado, entonces (dinero y documentos) se almacenan en el departamento legal del banco. Todos los documentos del cliente están sujetos a inventario.
