El flujo de caja de la organización siempre debefijo y debidamente formado. El informe elaborado por el cajero se envía al departamento de contabilidad. Algunas organizaciones prefieren confiar todos los cálculos al contador principal, por lo que allí está el informe del cajero. La disciplina de efectivo requiere la ejecución correcta de todos los cálculos y documentos.
El informe del cajero se genera para cualquier movimiento enpago: nómina, viáticos, pago de facturas, etc. El informe y el contenido de las hojas de inserción del libro de caja deben ser idénticos. A menudo, los programas de contabilidad contienen formularios que se generan automáticamente cuando se ingresan los datos. Con la contabilidad manual, el informe del cajero-operador es al mismo tiempo una copia de las hojas de inserción. La información obligatoria incluye el número de documento, el monto de la transacción, su nombre, fecha de operación. Se adjuntan todos los documentos que indican el movimiento de dinero. Al emitir, los pedidos en efectivo se adjuntan al informe (Ф No. KO-2). Al recibir el efectivo, se adjuntan los pedidos en efectivo (Ф No. KO-1). La cuestión de los salarios se resuelve mediante la fijación de nóminas (Ф No. T-53).
El informe del cajero debe mantenerse preferiblemente en un archivo separado.revista o en una carpeta. La información se agrega en orden cronológico. Cada final del período (año, mes, trimestre), las hojas están numeradas, cosidas y firmadas. Se indica el número de hojas, incluyendo todas las declaraciones, certificados, warrants.
El informe del cajero es un "espejo" de la hoja de inserción, pero con información más profunda y extensa. El cajero firma el informe y el director (gerente) o el contador principal lo firman en el libro de caja.
El cajero-operador debe generar informes KM-6, con indicaciones de los contadores de las cajas registradoras, la cantidad de ingresos por turno (día hábil).
¿Cómo debe completarse el informe de estado de cuenta del cajero-operador? Primero, se indican los detalles:
1) nombre;
2) número de identificación (TIN);
3) el nombre con la dirección de la unidad estructural;
4) caja registradora (modelo, número (registro, fábrica)).
A continuación se indica el programa que conecta la caja registradora con la computadora (si existe). Los números de serie de los certificados deben coincidir con los números de los informes Z.
La primera columna contiene el número de informes Z (al final de un turno o día laborable). Cuando elimina varios informes Z por día (o por turno), las entradas se realizan en orden.
En la segunda columna están los números de departamento,más adelante - secciones. La cuarta columna está en blanco. La quinta columna debe reflejar las lecturas de los contadores de efectivo (resumen), la sexta, las lecturas al final del turno (día hábil).
Escriba en la séptima columna la cantidad que reflejamostrador (rublos, kopeks). Este indicador debe corresponder a una diferencia de 6 y 5 columnas. Esto incluye reembolsos (cheques erróneos), indicados por separado en la columna ocho (si no hay reembolsos, guiones).
Las columnas novena y décima se proporcionan para el nombre del jefe de departamento y su firma. Si no hay un cajero en el personal, el cajero que entrega los ingresos debe firmar.
La columna "total" debe duplicarseinformación indicada en las columnas séptima y octava. Lo siguiente indica (solo en palabras) los ingresos reales (representa la diferencia entre los indicadores de las columnas séptima y octava). Después de eso, la información se ingresa en los datos del warrant en efectivo (crédito) emitido el día de la entrega de los ingresos (número, fecha). Luego se indica el número del recibo emitido por el banco (después de recibir el dinero).
El certificado F KM-6 debe estar certificado por las firmas del jefe, el cajero jefe y el operador.
El banco que presta servicios a la empresa puede verificar en cualquier momento el mantenimiento de los registros de efectivo al requerir un conjunto de documentos para su verificación. El banco cuenta con un libro de caja con un informe de caja.
