Iniciar tu propio negocio es bastanteuna corriente de actividad laboral popular y en desarrollo. Muchos ciudadanos modernos, especialmente aquellos que trabajan por cuenta propia, tarde o temprano piensan en registrar oficialmente una empresa. Para hacer esto, una persona se registra en el servicio de impuestos como empresario individual. Pero recientemente ha aparecido en Rusia un sistema de tributación de patentes. Para los empresarios individuales de algunas áreas de actividad, esta recepción es un verdadero regalo. Hace la vida y la gestión de su propio negocio mucho más fáciles. Pero los matices de este procedimiento no están del todo claros. ¿Qué deben saber los ciudadanos sobre la apertura de un empresario individual con una patente? ¿Cuándo se puede utilizar? ¿Cuáles son los pros y los contras de tal técnica? Responder a todas las preguntas anteriores no es tan difícil. Especialmente si estudias el tema desde todos los lados. Hay mucha información sobre patentes en Rusia para empresarios individuales. Por tanto, lo mejor es centrarse en los puntos clave. Son capaces de aclarar al máximo la situación de las patentes en el país para los empresarios.
Descripción del documento
El primer paso es entender en qué documento se encuentra.principio del que estamos hablando. Un empresario individual que utiliza el sistema de impuestos sobre patentes (2016 o cualquier otro año; no es tan importante, los principios siguen siendo los mismos) le hace la vida mucho más fácil.
Una patente no es más que una peculiarpermiso de trabajo. De ello se deduce que un ciudadano simplemente se compra "bueno" para trabajar como empresario individual en un área particular. El documento tiene una serie de ventajas. Es gracias a ellos que algunas personas se esfuerzan por trabajar no sólo como empresarios individuales, sino también por comprar patentes.
Tenga en cuenta que no es posible en todas partes.Realizar actividades utilizando el documento que se está estudiando. En Rusia, las patentes se conceden únicamente cuando existen leyes sobre la conducta de empresarios individuales con regímenes especiales. En la práctica, en casi todo el país puedes abrir tu propio negocio y elegir un tipo especial de tributación.
Quien tiene el derecho
Tenga en cuenta que los derechos de patenteNo todo el mundo lo tiene. Y esto no tiene en cuenta el efecto en la región de la ley sobre el uso de regímenes fiscales especiales. De forma predeterminada, se considerarán situaciones en las que es posible abrir un empresario individual en la región con especial. régimen. Esto debería recordarse.
El principal problema es que no existe un sistema de tributación de patentes para los grandes empresarios. Según las reglas establecidas, sólo las pequeñas empresas pueden operar utilizando PSN.
Más precisamente, sólo un empresario que trabaja de forma independiente (sin empleados, por cuenta propia) o con no más de 15 empleados puede adquirir una patente.
En la mayoría de los casos, los empresarios individuales los abren ciudadanos que trabajan.exclusivamente para ti. Por tanto, en las etapas iniciales, una patente facilitará mucho la vida a un empresario. También cabe señalar que esta función no está prevista para todo tipo de actividades. Existen una serie de restricciones a este respecto.
Actividades de patentes
Como ya se mencionó, no todos los tipos de actividades en Rusia ofrecen la posibilidad de utilizar PSN. Por tanto, muchos empresarios no conocen esta ley. Esto es normal.
Hasta la fecha, tipos de actividades de empresarios individuales.El sistema de impuestos sobre patentes está cambiando y expandiéndose. Como muestra la práctica, a menudo se establece una lista completa de obras a nivel regional. Pero la mayoría de las veces consideran la lista completa de áreas para las que es posible adquirir una patente.
Hay entre 60 y 65 tipos de trabajo permitidos en PSN. Por ejemplo, los tipos de actividades de los empresarios individuales en el sistema de tributación de patentes son los siguientes:
- reparación, confección;
- creación, reparación de calzado;
- servicios de cosmetólogos y peluqueros;
- reparación de muebles;
- servicios de laboratorio de fotografía y vídeo;
- reparación de cualquier edificio (incluidas viviendas);
- transporte de mercancías/pasajeros en coche;
- supervisión y cuidado de niños/discapacitados/enfermos;
- servicios de tutoría y educación pública;
- medicina veterinaria;
- alquiler de locales;
- servicios de tipo producción;
- reparación y producción de joyas, así como bisutería;
- servicios de cocina a domicilio;
- actividades de traductores;
- Reparación de PC.
Esta no es una lista exhaustiva de obras,que se proporcionan a través de patentes. Hoy en día, los redactores también pueden trabajar de forma similar. Esto lo mencionan a menudo las autoridades fiscales. Se recomienda aclarar la lista exacta de actividades en cada región individual.
Validez
Un punto importante es el período durante el cualse expide una patente. El caso es que, según la ley, PSN tiene ciertas restricciones. La duración mínima de validez del trabajo en estudio es de 1 mes. Por un período más corto, PSN no aplica.
Pero la duración máxima de una patente es de un año. Después del período especificado, el ciudadano extiende la validez de este sistema tributario o cambia a otro tipo de sistema tributario.
Por supuesto, estamos hablando del año calendario.Como muestra la práctica, inicialmente el PSN se aplica por un mes, luego el ciudadano lo extiende hasta un año. De hecho, esta opción fiscal es conveniente para muchos. En particular, los ciudadanos autónomos. ¡El sistema de patentes es un verdadero regalo para algunas personas!
Reemplazo de impuestos
¿A qué más deberías prestarle atención?Una ventaja distintiva del sistema en estudio es que al utilizar el PSN, el empresario está exento de pagar numerosos impuestos y tasas. De hecho, no será necesario transferir fondos durante el curso del negocio.
El sistema de impuestos sobre patentes para empresarios individuales reemplaza los siguientes impuestos y tasas:
- Impuestos personales. De ello se deduce que usted puede quedarse con todas las ganancias. No tendrás que dar parte de tus ingresos al estado.
- Impuesto sobre la propiedad. Si un empresario tiene alguna propiedad y la utiliza en su negocio, no tiene derecho a pagos anuales.
- IVA. Este impuesto se recauda sólo en casos excepcionales. Por ejemplo, al importar productos a la Federación de Rusia.
De ello se deduce que la patente sustituye en realidad a todos los impuestos existentes para el empresario. Es muy cómodo. Es por esto que algunos empresarios individuales están intentando pasar a las patentes.
Localización
Hay un matiz más importante al que tendrás que prestar atención. Algunos empresarios no lo tienen en cuenta. ¿De qué se trata?
El sistema de patentes en Rusia para empresarios individuales opera endentro de una región particular. Es decir, donde se recibió el documento. Como regla general, el certificado emitido indicará el área en la que es válido el documento.
De ello se deduce que no para todos los tipos.actividad, el uso de una patente es beneficioso. Si planea trabajar en varias regiones, es preferible elegir un sistema fiscal diferente. Entonces podrá gestionar fácilmente su negocio, independientemente de su ubicación.
Combinación
Los empresarios individuales que utilizan el sistema fiscal de patentes son cada vez más numerosos en Rusia. Y esto a pesar de que este régimen apareció en el país hace relativamente poco tiempo.
La ley permite la combinación de varios regímenes fiscales a la hora de adquirir una patente. Como muestra la práctica, este es un fenómeno muy común.
¿Qué tipos de impuestos se pueden aplicar simultáneamente con PSN? Este:
- sistema tributario simplificado;
- OSN;
- UTII.
En consecuencia, el propio solicitante elige cómoacto. En la práctica, el sistema tributario simplificado y el sistema tributario de patentes para empresarios individuales son muy comunes. En particular, entre los ciudadanos autónomos que decidieron salir de la “sombra” y legalizar sus ingresos.
Cambiar a modo
Cada vez más, la gente piensa en cómo y cuándo pasar a utilizar una patente. Hay ciertas reglas en las que debes confiar.
¿Cómo puede un empresario individual pasar al sistema de patentes?¿impuestos? Para ello, deberá ponerse en contacto con el servicio fiscal del lugar de registro del empresario. Debe traer consigo una serie de documentos. Más sobre ellos más adelante.
Entonces, existen varias opciones para implementar una patente. La primera es la transición a este sistema. La solicitud en la forma establecida deberá presentarse 10 días antes del inicio de la solicitud de la patente.
El segundo escenario es abrir inicialmente un empresario individual con un PSN.Esta opción es preferible para aquellos que inicialmente quieren probarse a sí mismos en el campo empresarial. La solicitud se presenta junto con un determinado paquete de documentos que indican el deseo de solicitar la patente.
¿Cómo proceder exactamente? Cada uno decide esto por sí mismo. De hecho, no hay dificultades en este proceso. Tendrá que ponerse en contacto con la autoridad fiscal del lugar de registro del ciudadano.
Reportando
Un punto importante es informar.de empresarios individuales. Mucha gente hace esta pregunta. La presentación de informes por parte de empresarios individuales bajo el sistema de impuestos sobre patentes es de interés para casi todos los que planean aprovechar esta característica.
La cuestión es que los empresarios en talesEn este caso, se liberan de trámites innecesarios. Cabe señalar que con una patente no existen informes. No tendrás que presentar declaración de la renta ni ninguna otra documentación. Además, independientemente de la actividad. El PSN no prevé la presentación de informes al estado. Muchos empresarios están interesados en esta ventaja.
Sin embargo, todavía se producen excepciones. Si hablamos de la prestación de determinados servicios, deberá cumplimentar formularios BSO. Esta es la única documentación que existe.
Comercio y PSN
Los empresarios individuales que se dedican al comercio bajo el sistema de impuestos sobre patentes (2016 o cualquier otro año, no tan importante) también tienen algunas características. ¿Cuáles exactamente?
Más bien, se les puede llamar una ventaja del elegido.sistemas tributarios. Cabe señalar que los empresarios no pueden utilizar cajas registradoras cuando realizan actividades comerciales. Pero a petición del comprador, se deberá presentar cualquier comprobante de compra. Por ejemplo, una orden de recibo de efectivo.
En consecuencia, incluso en el caso de comercio, usted no podráPiense en informar. Esto, como ya se ha destacado, hace la vida mucho más fácil. El único trámite serio es el registro real del emprendimiento. En Rusia, no se ofrece nada más especial para los empresarios individuales con PSN.
Libros de cuentas
Sin embargo, tendrás que tener en cuenta por si acasopequeña contabilidad. Pero, por regla general, no se incluye en los informes. El documento en cuestión es el libro de contabilidad. Se anima a los empresarios individuales que utilizan el sistema de impuestos sobre patentes, al igual que a otros empresarios, a registrar todos sus gastos e ingresos en dicho libro. ¿Para qué?
Según las leyes establecidas, sobre una patente.Hay un límite de ingresos anuales. No pueden exceder los 60.000.000, por lo que el empresario necesita más el libro de contabilidad. Ayudará a indicar que no se ha utilizado el límite establecido.
Se presentan libros de contabilidad de ingresos y gastos.sólo a petición de las autoridades fiscales. Y nadie mas. Quizás ésta sea la única documentación seria con la que todo el mundo se topa. En la práctica, este tipo de documentos no se solicitan con mucha frecuencia.
Primas de seguros
Primas de seguro para empresarios individuales en el sistema de patentesLos impuestos tienen sus propias características. El documento en estudio se inventó originalmente para facilitar la contabilidad y la presentación de informes. Pero nadie canceló los pagos del seguro. ¿Qué significa?
Ley sobre la aplicación del sistema de patentes de propiedad intelectual.La fiscalidad establece que un ciudadano no está exento de las primas de seguro por una patente. Esto significa que el empresario deberá realizar las aportaciones adecuadas al Fondo de Pensiones, así como al Fondo Federal del Seguro Médico Obligatorio. La regla se aplica a los empresarios individuales sin empleados y a aquellos que tienen empleados bajo su mando.
¿Cuánto tendrás que pagar exactamente?Es difícil entender esta cuestión. Después de todo, las contribuciones al Fondo de Pensiones de Rusia dependen directamente de los ingresos del ciudadano. Además, existen deducciones estándar mínimas. Cambian anualmente.
Cabe considerar la situación para 2016.Así, si el ingreso anual de un ciudadano no supera los 300 mil rublos, tendrá que pagar sólo 19 356 rublos y 48 kopeks. Si la ganancia supera el límite especificado, deberá transferir solo el 1% de la diferencia entre el ingreso real y el límite previamente especificado.
También tendrás que transferir dinero al FFOMS.instalaciones. Sólo que es fijo y no depende en modo alguno del beneficio del empresario. Establecido por el estado anualmente. Hoy en día, las contribuciones al Fondo Federal del Seguro Médico Obligatorio ascienden a 3.796 rublos 85 kopeks.
Estas deducciones son pertinentes, como ya lo ha sido el casose dice tanto para las personas que trabajan "por cuenta propia" como para quienes contratan subordinados para seguir trabajando. Así, en 2016, los empresarios individuales pagaron 23.153 rublos 33 kopeks en forma de contribuciones obligatorias a los organismos antes mencionados. No hay nada difícil o especial de entender sobre el proceso.
Cómo abrir una IP
¿Cómo se puede obtener una patente?¿Qué hará falta? Supongamos que en Moscú se aplicará el sistema de impuestos sobre patentes. En este caso, el empresario individual debe recopilar una determinada lista de documentos y presentarlos a la autoridad fiscal en el lugar de su registro. Además, independientemente de la región de residencia. Puede ponerse en contacto, por ejemplo, con el Servicio de Impuestos Federales nº 10 de Moscú. Está situado en la calle Bolshaya Tulskaya 15.
El ciudadano debe traer consigo (al abrir inicialmente un empresario individual con patente):
- tarjeta de identidad (pasaporte);
- certificado de registro (si se utiliza un pasaporte civil, no se necesita papel);
- solicitud del formulario establecido para la apertura de un empresario individual;
- solicitud de transición a PSN;
- SNILS;
- TIN;
- un recibo de pago que indique el pago de la tasa estatal para iniciar un negocio.
Aquí terminan todos los papeles solicitados por las autoridades fiscales. Se recomienda proporcionar todos los documentos enumerados junto con copias. No es necesario certificarlos.
Instrucciones para obtener una patente para empresarios individuales.
Lo último a lo que te recomendamos prestar atención- Estas son instrucciones paso a paso para obtener una patente. Algunos emprendedores o futuros empresarios a veces tienen ciertas dificultades con esta característica. Después de todo, el PSN prevé el pago del documento emitido. Y al iniciar un negocio con otros sistemas de cálculo de impuestos, solo es necesario pagar la tasa estatal por el trámite.
En consecuencia, el sistema de tributación de patentes para empresarios individuales prevé el siguiente algoritmo de acciones:
- Registre un empresario individual. No hay nada difícil en el proceso. Es suficiente traer los documentos enumerados anteriormente al MFC o al Servicio de Impuestos Federales y recibir un certificado de registro.
- Tome un formulario ya preparado para obtener una patente. Se puede descargar desde el sitio web oficial del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia. Se requerirá el formulario 26.5-1.
- Completa el documento. Si surgen dificultades, puede ponerse en contacto con servicios especializados para obtener ayuda para abrir un empresario individual y obtener patentes.
- Tome los documentos enumerados anteriormente, pero adjunte el formulario 26.5-1 completo, así como un certificado de apertura de empresario individual.
- Presentar una solicitud del formulario establecido al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro del empresario. A cambio, el ciudadano recibirá un recibo confirmando la recepción de nuevos documentos.
- Después de unos 5 días, podrá acudir a la autoridad fiscal y obtener una patente. Para hacer esto, necesitará un TIN, SNILS y un pasaporte ciudadano.
- Tome los detalles y pague por la patente recibida.El importe se calculará en función de la duración del documento, así como de la región de residencia del ciudadano y del tipo de actividad del empresario.
Se puede decir lo siguiente sobre el pago de una patente:
- La deuda debe pagarse en su totalidad a más tardar en la fecha de vencimiento del documento. La regla se aplica a las patentes emitidas por no más de 6 meses.
- Se debe pagar 1/3 del coste de la patente.a más tardar 3 meses a partir de la fecha de validez del documento, el resto, hasta el final de la aplicación del PSN. Relevante para un sistema utilizado durante más de seis meses (inclusive).
Todo ciudadano debería recordar todo esto,planea abrir un empresario individual y utilizar una patente en la realización de sus actividades. Como regla general, es mejor saldar la deuda de inmediato. Esto le evitará problemas y comprobaciones innecesarias.
Así es como se produce el registro de empresarios individuales.El sistema de impuestos sobre patentes es algo que hace la vida mucho más fácil a algunos empresarios. No es difícil de usar. La transición a dicho esquema de cálculo de impuestos es voluntaria. Nadie tiene derecho a obligarlo. Esta es una elección libre de algunos empresarios.
Sobre el costo de las patentes
¿Cuánto costará tal o cual patente? Otra cuestión que interesa a parte de la población. Después de todo, siempre es importante comprender qué tan apropiado es utilizar un sistema tributario particular.
Hoy cada uno puede calcular por sí mismo.¿Cuánto le costará la patente? Para no profundizar en todas las complejidades y características de los cálculos, se recomienda utilizar un servicio especial ubicado en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
Puede encontrar una calculadora de costos de patentes en la página patent.nalog.ru/info. Aquí debes seleccionar:
- año de emisión de la patente;
- duración del documento;
- región de residencia del ciudadano (región, ciudad);
- tipo de actividad;
- Número de empleados.
Después de ingresar los datos relevantesSimplemente haga clic en el botón "Calcular". Aparecerá en pantalla una inscripción con el coste de la patente, así como instrucciones sobre el pago del documento. Cómodo, sencillo y rápido. Cada ciudadano puede comprender en tan solo unos minutos cuánto le costará una determinada patente, sin profundizar en los matices del cálculo de su coste.
Resultados y conclusiones
¿Qué conclusiones se pueden sacar?El ciudadano del caso estudiado no tiene que pagar ningún impuesto. El sistema de tributación de patentes para empresarios individuales prevé inicialmente únicamente el pago del documento, así como el pago de las cotizaciones del seguro. Y nada más. Esta técnica reduce significativamente la carga tanto para las autoridades fiscales como para los empresarios.
Sistema de patentes y derecho del trabajo por cuenta propia,Adoptados en Rusia, ayudan a "salir de las sombras" a la población que realiza negocios por su cuenta y recibe ingresos ilegales. Después de todo, no es ningún secreto que los empresarios individuales suelen tener mucho papeleo, así como diversas tasas e impuestos. Por tanto, el sistema fiscal que estamos estudiando es ideal para muchos autónomos.
El registro, como ya se dijo, no quitaun montón de tiempo. La ausencia de documentación innecesaria y la necesidad de presentar documentos informativos permite que incluso un empresario novato se pruebe en uno u otro campo de actividad. Podemos decir que después de pagar la patente y pagar las primas del seguro, el ciudadano tiene todo el derecho a dormir tranquilo: ya no estará endeudado con el Estado ni con las autoridades fiscales. Abrir un empresario individual con un sistema de impuestos sobre patentes es más fácil de lo que parece.
