Standardabzüge für die Einkommensteuer auf Kinder

Individuelle Einkommensteuer oder abgekürztDie Einkommensteuer ist der Prozentsatz, der vom Gehalt des Arbeitnehmers zugunsten des Staates erhoben wird. Es scheint, dass der Prozentsatz der Aufbewahrung festgelegt ist. Es gibt jedoch eine Reihe von Personen, die möglicherweise den sogenannten Steuerabzug erhalten. Es ist sowohl für den Arbeitnehmer selbst als auch für seine minderjährigen Kinder vorgesehen. Es ist erwähnenswert, dass sowohl ihre Kinder als auch Adoptivkinder berücksichtigt werden. Natürlich bei der Bereitstellung eines Dokumentenpakets.

Was ist das Wesentliche dieses Abzugs? Vorteile für den Mitarbeiter

Ein Steuerabzug ist für bestimmte Personen von Vorteil. Das heißt, der Mitarbeiter, der alle erforderlichen Unterlagen vorgelegt hat, kann das Recht auf einen normalen Einkommensteuerabzug ausüben.

Бухгалтер вводит все данные в программу «1С:Gehalts- und Personalmanagement “, wonach der Mitarbeiter weniger Steuern zahlt. Dies wird dadurch erreicht, dass die Steuerbemessungsgrundlage monatlich um einen bestimmten Abzug reduziert wird. Das heißt, ein Teil des Einkommens wird nicht besteuert, und der Arbeitnehmer erhält einen bestimmten Betrag „zur Hand“ und gibt ihn nicht an das Budget weiter.

In einigen Fällen wird auch darauf hingewiesen, dass ein Abzug möglich istist der Betrag, der dem Bürger nach Ablauf der Steuerperiode zurückgegeben wird. Dazu müssen Sie beim Finanzamt Unterlagen einreichen, eine Erklärung ausfüllen. All dies kann jetzt auf der offiziellen Website durchgeführt werden, ohne das Haus zu verlassen.

Arten von Abzügen. Wo kann man es bekommen?

Im Moment können Sie eine Reihe von Steuerabzügen in Betracht ziehen. Diese beinhalten:

• Standardabzüge. Traditionell kann diese Art des Abzugs direkt vom Arbeitgeber erhalten werden, indem ihm ein Paket von Dokumenten zur Verfügung gestellt wird.
• Sozial. Dazu gehört die Möglichkeit, 13 Prozent des für die Behandlung oder Schulung gezahlten Betrags zu erhalten.
• Eigentumsabzüge.Mit dieser Option wählt der Bürger genau aus, wo er diesen Abzug erhalten soll. Er kann sich mit einer Bitte um Mitteilung an das Finanzamt wenden. Mit diesem Dokument können Sie die Steuerbemessungsgrundlage des Arbeitgebers senken. Es ist auch möglich, den Abzugsbetrag am Ende der Steuerperiode zu erhalten, wie im vorherigen Absatz.

Verschiedene Standardabzüge: genug für alle

Standardabzüge sind in Artikel 218 geregeltSteuer-Code. Es wird dargelegt, welche Personengruppen den Standard-Einkommensteuerabzug verwenden können und in welcher Höhe er bereitgestellt wird. Der Artikel beschreibt auch die Arten von Dokumenten, die dem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt werden müssen.

Es gibt zwei Haupttypen von Standard-Einkommensteuerabzügen:

• Persönlich.
• Auf Kinder.

Jeder von ihnen hat eine Reihe seiner eigenen Eigenschaften,Ausgehend von demjenigen, der das Recht hat, den Abzug zu verwenden, bis zu den erforderlichen Unterlagen. Persönliche Abzüge werden hauptsächlich Kombattanten mit dem entsprechenden Zertifikat sowie Personen mit Behinderungen der ersten und zweiten Gruppe gewährt. Die Höhe des Abzugs kann zwischen 500 und dreitausend Rubel variieren.

Wer kann einen Abzug für Kinder bekommen

Standardabzüge für die persönliche Einkommenssteuer für Kinder können verschiedene Personengruppen erhalten:

• Kinder unter 18 Jahren haben.
• Diejenigen, deren Kinder an Hochschulen oder weiterführenden Schulen eingeschrieben sind. Es wird jedoch nur die Vollzeitausbildung berücksichtigt, sofern die Kinder unter 24 Jahre alt sind.
• Erziehungsberechtigte, Adoptiveltern und Treuhänder. In diesem Fall dürfen Kinder auch nicht das Alter der Mehrheit erreichen oder an einer Hochschule studieren oder eine Sekundarschulbildung erhalten.

Es ist erwähnenswert, dass, wenn das Kind bereits istist achtzehn Jahre alt geworden, dh er hat das Alter der Mehrheit erreicht, dann hat sein Elternteil bis zum Ende des Kalenderjahres Anspruch auf Steuerabzug, ohne zusätzliche Bescheinigungen oder andere Dokumente vorzulegen. Das heißt, wenn ein Kind im Januar achtzehn wird, hat sein Elternteil oder Erziehungsberechtigter bis einschließlich Dezember Anspruch auf Standardabzüge für die Einkommensteuer.

Es ist auch erwähnenswert, dass ein Elternteil den Abzug ablehnen kann. Dann ist der andere berechtigt, den doppelten Abzug zu verwenden.

Abzugsbeträge. Nuancen

Seit 2012 haben sich die abgezogenen Beträge geändert. Der persönliche, den jeder Bürger erhielt, wurde abgeschafft, aber die Höhe der Standardabzüge für Kinder nahm zu. Für das laufende Jahr 2017 waren die Beträge:

• 1.400 Rubel für das erste und zweite Kind.
• Dreitausend Rubel für das dritte Kind sowie für jedes nachfolgende Kind.
• Sechstausend Rubel für Adoptiveltern oder Erziehungsberechtigte eines behinderten Kindes.
• Zwölftausend Rubel an die Eltern eines behinderten Kindes.

Wenn das Kind erzogen wirdBei einer alleinerziehenden Mutter oder einem alleinerziehenden Vater oder einem Witwer oder einer Witwe, die noch unverheiratet ist, wird der Abzug verdoppelt. Es ist anzumerken, dass wenn die Eltern des Kindes geschieden sind, dies nicht bedeutet, dass der Elternteil als Alleinerziehender Anspruch auf einen doppelten Abzug hat.

Standardabzugscodes für die Einkommensteuer

Jeder Standardabzug hat einen eigenen Code. Es spiegelt sich in Buchhaltungsprogrammen wider und ist in Zertifikaten in Form von 2-NDFL aufgeführt. Daher ist es für Arbeitnehmer wie den Arbeitgeber nicht überflüssig zu wissen, welcher Abzug durch welchen digitalen Wert hervorgehoben wird.

Seit Ende 2016 wurden die Abzugscodes geändert. Dies war notwendig, da sich die Höhe der Abzüge für Erziehungsberechtigte und Eltern eines behinderten Kindes zu unterscheiden begann. Daher wurden einige der Abzüge, beispielsweise für das eigene Kind eines Kindes oder für ein adoptiertes Kind, durch Codes unterteilt.

In dem oben angegebenen Fall wird es gebenzugewiesene Codes 126 bzw. 130. Abzüge mit den Codes 127 und 131 gelten für das zweite Kind, einheimisch und adoptiert. Für das dritte und nachfolgende Kind gelten die Codes 128 für einheimisch und 132 für ein adoptiertes Kind.

Für Kinder mit Behinderungen werden die Standardsteuerabzüge für die Einkommensteuer, deren Codes sich geändert haben, wie folgt bezeichnet:

• 129 - dem Elternteil wird ein Abzug gewährt;
• 133 - Dem Vormund wird ein Abzug gewährt.

In der 2-NDFL-Hilfe werden Standardabzüge durch Codes angezeigt. Ihr Betrag ist am Ende des Zertifikats direkt unter der Tabelle mit den Löhnen des Arbeitnehmers, jedoch vor dem Betrag der Steuerbemessungsgrundlage, zu sehen.

Dem Arbeitgeber vorzulegende Unterlagen

Um Standardsteuerabzüge zu erhalten, muss der Arbeitnehmer Unterlagen für den Arbeitgeber mitbringen. Das Dokumentenpaket kann für verschiedene Personengruppen geringfügig abweichen.

Wenn der Elternteil nicht der einzige ist, ist Folgendes erforderlich:

• Persönliche Aussage des Mitarbeiters. In irgendeiner Form oder in Form des Unternehmens ausgefüllt.
• Geburtsurkunde, jeweils eine KopieKind. Wenn das ältere Kind den Abzug aus Altersgründen nicht verwendet, wird dennoch empfohlen, ihm Dokumente vorzulegen. Tatsache ist, dass der Betrag des Abzugs für das dritte Kind höher ist als für das erste und zweite. Mit der erstmaligen Einreichung von Unterlagen bestätigt der Mitarbeiter daher sein Recht auf einen erhöhten Abzug. Dies ist eine Aktion, wenn drei oder mehr Kinder vorhanden sind.
• Zertifikat der Universität, wenn das Kind 18 Jahre alt ist.
• Hilfe auf dem 2-NDFL-Formular, das genommen werden mussvom vorherigen Arbeitsplatz, wenn die Person in einem Kalenderjahr für einen anderen Arbeitgeber gearbeitet hat. Wenn es im laufenden Jahr mehrere Arbeitgeber gab, müssen von jedem Zertifikate mitgebracht werden.

Wenn ein Mitarbeiter als Alleinerziehender einen Abzug erhalten möchte, muss zusätzlich Folgendes angegeben werden:

• Formular 25 Zertifikat - für alleinerziehende Mütter.
• Die Sterbeurkunde des anderen Elternteils gilt für Witwen.
• Eine Kopie des Reisepasses mit der Seite "Familienstand".Dies geschieht, um sicherzustellen, dass der Elternteil nicht mehr verheiratet ist. Andernfalls verliert er das Recht auf den erhöhten Abzug. Eine Kopie wird mindestens einmal im Jahr zur Verfügung gestellt.

Ein Mitarbeiter mit einem Kind mit einer Behinderung legt auch ein entsprechendes Zertifikat vor. Erziehungsberechtigte, Treuhänder und Adoptiveltern ergänzen das Paket mit einem entsprechenden Dokument der Vormundschaftsbehörden.

Was ist, wenn der Standardabzug nicht erhalten wurde?

Es gibt Situationen, in denen ein Mitarbeiter nicht empfangen hatStandard Arbeitgeberabzug. Zum Beispiel hat kein Dokument rechtzeitig zur Verfügung gestellt. Dies bedeutet nicht, dass er die Möglichkeit verliert, den in Form von Steuern überbezahlten Betrag zurückzufordern.

Um einen Abzug zu erhalten, braucht erbei der Steuerbehörde an seinem Wohnort beantragen. Sie müssen ein Paket von Dokumenten vorlegen, das ein Zertifikat in Form von 2-NDFL des Arbeitgebers sowie 3-NDFL enthält. Der Standardabzug pro Kind wird erstattet, wenn er nicht tatsächlich erhalten wurde.

Das Ausfüllen Ihrer Steuererklärung hilftein spezielles Programm, das von der offiziellen Website des Finanzamtes heruntergeladen werden kann. Die Arbeit daran bedeutet nicht die Umsetzung komplexer Maßnahmen, es können sich jedoch Fragen stellen.

Insbesondere die Standardabzüge in 3-NDFL (nämlichdie sogenannte Steuererklärung) befinden sich in einer separaten Registerkarte. Hier ist anzugeben, welche Abzüge vorgenommen wurden, welche aus irgendeinem Grund nicht angewendet wurden. Es lohnt sich auch, die Anzahl der Kinder anzugeben, ob sich ihre Anzahl im Laufe des Jahres geändert hat. Nach Abschluss und Übermittlung erhalten Sie Standardsteuerabzüge. 3-NDFL wird in diesem Fall durch eine Bescheinigung des Arbeitgebers, einen Reisepass, Geburtsurkunden von Kindern sowie Bescheinigungen, die dem Arbeitgeber hätten vorgelegt werden müssen, ergänzt.

Selbstberechnung von Steuern. Buchhalter überprüfen

Jeder Mitarbeiter kann unabhängig den Steuerbetrag berechnen, den er an das Budget zahlen muss. Dafür braucht man:

• Nehmen Sie die Höhe Ihres Gehalts.
• Subtrahieren Sie den Betrag des Abzugs davon.
• Multiplizieren Sie die resultierende Zahl mit 13 Prozent oder 0,13.

Wenn eine Mitarbeiterin ein Gehalt von 20.000 Rubel erhält und gleichzeitig drei Kinder hat, muss sie bezahlen:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000) * 13% = 1.846 Rubel.

Es ist erwähnenswert, dass ein Mitarbeiter, der ein Kind hat, monatlich 182 Rubel mehr erhalten kann. Um diesen Betrag wird seine Steuer nach Anwendung des Abzugs für das Kind reduziert.