الإفلاس يخيف رواد الأعمال. يرى الكثيرون الجوانب السلبية فقط في هذا الإجراء. في الواقع ، سيساعدك تقديم ملف إفلاس مالي على إنقاذ عملك من الكثير من المتاعب. من خلال الإفلاس ، يمكنك تحسين اقتصاد المنظمة أو إخراجها من عبودية الديون. ستأخذ موادنا في الاعتبار الأحكام الرئيسية للقانون الاتحادي "بشأن الإفلاس (الإفلاس)".
الإفلاس: ما هو؟
يسمى الإعسار الماليعدم قدرة المدين على تلبية المطالبات المالية للدائن. وفقًا لقانون الإعسار ، يجب تأكيد عدم القدرة من قبل محكمة تحكيم.
من المهم أن نفهم أن الإفلاس ليس كذلكإنشاء حالة معينة أو حالة جسدية لمرة واحدة. هذه دعوى قضائية مطولة ، ليس الغرض منها إغلاق الشركة ، بل على العكس من ذلك ، إنقاذ الشركة.
مفهوم الإعسار المالي عن كثبالمرتبطة بفئة الإعسار. يمكن أن يرجع ذلك إلى أسباب مختلفة ، ولكن دائمًا ما يرجع ذلك إلى حقيقة أن الشخص يكتسب حالة غير قادر. وفقًا لقانون "الإعسار" ، يكون للإعسار أشكال نسبية ومطلقة.
الشرط النسبي يوحي بأن المدينليس لديه أموال كافية لإجراء الدفع. في هذه الحالة ، يتم حل النزاع مع الدائن بطرق مدنية بسيطة ، على سبيل المثال ، تقديم المدين إلى العدالة. الإعسار المطلق يعني الافتقار التام للتمويل للمدين. في هذه الحالة ، يحدث الإفلاس.
موضوعات الإفلاس
وفقًا للقانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن الإعسار" ، فإن دائرة الأشخاص المشاركين في إجراءات الإفلاس محدودة للغاية. هؤلاء الأفراد هم:
- مدين.
- مدير التحكيم
- هيئات الدولة المصرح لها ؛
- ممثلو السلطة التنفيذية للحكومة ؛
- شخص يعمل في إعادة التأهيل (استرداد مالي).
عند الشروع في قضية الإفلاس ، يتم تشغيل جميع البياناتقيد المدين في سجل خاص للأشخاص الذين يعانون من الإعسار المالي. واجب المدين الرئيسي هو الامتثال للقانون والامتثال للمتطلبات القانونية للمديرين.
المدير نفسه ملزم بالتوقيع مع المدينعقد. إذا تسبب في ضرر للمنظمة أثناء محاولته تحسينها ، فلن يضطر المدين إلى تقديم أو طلب أي شيء. وفقًا لقانون "الإعسار" ، فإن دور الهيئات الحكومية المرخص لها هو التحكم في صحة وشرعية جميع الإجراءات المتخذة.
مبادئ الإفلاس
تستند عملية إفلاس المؤسسة إلى عدد من الأفكار والمبادئ والمبادئ المنصوص عليها في الفصل 1 من القانون الاتحادي رقم 127-FZ "بشأن الإعسار". إليك ما يجب تعيينه هنا:
- مبدأ النهج الفردي. الإفلاس ليس دائمًا بيعًا للممتلكات التنظيمية وتصفية المؤسسة. كل هذا يتوقف على المدين نفسه ، أو بالأحرى ، على رغبته في تصحيح الوضع.
- مبدأ أمثلية التوقيت. يجب إكمال الإجراء في وقت قصير. لن يؤدي الإطالة الاصطناعية للعملية إلا إلى تفاقم الوضع.
- مبدأ مراعاة خصوصيات الصناعة. وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن الإعسار" ، فإن إجراءات الإفلاس هي نفسها دائمًا. يحتوي على العديد من المراحل والمراحل المختلفة. ومع ذلك ، فإن خيارات تطبيقها تعتمد كليًا على تفاصيل الصناعة للمدين.
التنظيمية ، أيأبسط الأفكار والبدايات. يجب أيضًا ذكر مبدأ الكفاءة ومجموعة متنوعة من أشكال الإفلاس وتقاسم التكاليف والتوجه العلمي والشرعية والإعسار كأساس للإجراء بأكمله وأولوية التشخيص والمسؤولية والالتزام وغير ذلك الكثير.
أسباب الإفلاس
لا يجب أن تخاف من الإفلاس. تحتاج فقط إلى معرفة هذه الظاهرة ومحاولة منعها. هذا هو السبب في أن كل مؤسسة أو شركة أو رائد أعمال فردي يجب أن يكون على دراية بالأسباب الرئيسية المؤدية إلى الإعسار المالي. فيما يلي النقاط البارزة:
- انخفاض مستوى الأصول المتداولة ووجود مشاكل خطيرة مع خصائص التدفق المالي ؛
- عدم كفاية الأموال الخاصة ورفض البنوك تقديم الدعم المالي ؛
- ظروف المنافسة القاسية والأخطاء الجسيمة في تحديد تكلفة المنتجات ؛
- عدم وجود نظام فعال للميزانية والتخطيط الاستراتيجي ؛
- التدهور العام للوضع المالي للمنظمة.
كيف تمنع تدهور مؤسستك؟
- أولاً ، يجب أن تتفاعل معها بكل طريقة ممكنةمنافسيهم في العمل. يجب أن تكون المنافسة قانونية ، وأحيانًا يتم التفاوض عليها. السعي للحصول على مكان أفضل لا يؤدي دائمًا إلى نتائج إيجابية.
- ثانيا ، من الضروري القيام بهالتدقيق في مؤسستك. هذا إجراء تدقيق مالي يساعد على تحديد أوجه القصور والمشاكل الرئيسية في المجال الاقتصادي للمؤسسة.
أسباب الإفلاس
وفق احكام القانون الاتحاديرقم 127 "بشأن الإعسار (الإفلاس)" ، هناك عدة أسباب لإعطاء حالة الإفلاس للمدين. هناك أربعة أسباب - 4 تصريحات من أشخاص مختلفين. لبدء قضية ذات صلة من قبل المحكمة ، يكفي وثيقة واحدة.
يمكن للمدين تقديم الطلب. في الوقت نفسه ، فإن التغييرات الأخيرة في التشريع تجعل من تقديم وثيقة ليس حقًا ، بل واجبًا على الشخص الفقير. في حالة عدم الوفاء بهذا الالتزام ، سيتم تحميل الجاني المسؤولية ، وسيتم التشكيك في إجراءات استرداد المنظمة.
نادرا ما يحدث هذا ، ولكن في بعض الأحيان تقديم طلب إلى المحكمةمقدم من المقرض. هناك أوقات لا يستطيع فيها الشخص المهتم بسداد الدين ببساطة تحمله ويريد التخلي عن المدين المؤسف في أسرع وقت ممكن. لهذا ، يقدم الدائن مطالبة من تلقاء نفسه.
يمكن إنشاء الوثيقة وتقديمهاوكيل النيابة. كما تعلم ، فإن مكتب المدعي العام منخرط في البحث عن الجرائم ومنعها. لا شيء يمنع أي موظف في هذا النظام من التقدم بطلب لإفلاس أي شخص. الشيء نفسه ينطبق على سلطات الضرائب. على سبيل المثال ، وجد المدققون أن الشركة لا تتوقع شيئًا أكثر من الإعسار المالي. يقومون بنقل البيانات إلى مكتب الضرائب ، والذي بدوره يرفع دعوى قضائية.
وبالتالي ، هناك العديد من الأسباب لبدء قضية الإفلاس. ليس فقط المدينون والدائنون ، ولكن أيضًا الأطراف الثالثة قادرة على بدء الإجراء المقابل.
الملاحظة
وفقًا للقانون الاتحادي رقم 127 "بتاريخالإفلاس "، تنقسم إجراءات الإفلاس بأكملها إلى خمس مراحل ، المرحلة الأولى من العملية هي الإشراف ، ويتم تنفيذها لضمان سلامة ممتلكات المدين ، وكذلك لتحليل حالته المالية. ويستمر الإشراف من الآن. من تقديم طلب إعسار حتى بدء النظر المباشر في القضية.
يمكن تسمية النقاط التالية بعواقب تنفيذ الملاحظة:
- تعليق إجراءات المدين بناءً على التماس الدائن فيما يتعلق بتحصيل الأموال من المفلس ؛
- تعليق تنفيذ الوثائق فيعقوبات الملكية ، وكذلك إزالة الاعتقالات من ممتلكات المدين فيما يتعلق بإصدار قرار خاص من قبل محكمة التحكيم بشأن استحداث إجراءات المراقبة ؛
- حظر الاستيلاء على ممتلكات المدين الذي يعمل كمشروع وحدوي ؛
- حظر دفع أرباح الأسهم ، ودخل الأسهم ، وكذلك عدم جواز توزيع الأرباح بين مؤسسي المنظمة المدينة.
وفقًا لأحكام القانون رقم 127-FZ "بتاريخالإفلاس (الإفلاس) "، الإشراف ضروري من أجل التحديد والتحليل الأولي للوضع المالي للمدين. في هذه المرحلة ، يتقرر ما إذا كان يجب إعادة تأهيل المنظمة ، أم أنها ستكون بلا معنى ، والمخرج الوحيد التصفية.
إعادة التنظيم (استرداد مالي)
إذا تم اتخاذ قرار أثناء الملاحظةالانتقال إلى المرحلة الثانية ، فإن المنظمة المدينة ستخضع لإعادة التنظيم. وفقًا للقانون رقم 127 "بشأن الإعسار" ، تعد إعادة التنظيم إحدى مراحل إجراءات الإفلاس المطبقة على المدين لاستعادة الملاءة والسداد اللاحق للديون وفقًا للخطة المعتمدة من قبل الدائن.
في سياق الانتعاش المالي ، والإدارةمجلس المنظمة المدينة محدود في أمواله الخاصة ، لكنه يواصل ممارسة صلاحياته. فترة إعادة التأهيل القصوى هي سنتان. بناءً على نتائج النظر في نتائج رد الاعتبار ، تتخذ هيئة محكمة التحكيم أحد الإجراءات القضائية: وهو حكم بإنهاء الإفلاس ، أو قرار بإدخال إدارة خارجية.
وبالتالي ، إعادة التنظيم ، أي الماليةالاسترداد ، هو إجراء فعال لاستعادة الملاءة المالية للمنظمة. في الوقت نفسه ، يكون الإجراء نفسه سلبيًا ، حيث يتم تطبيقه على المدين بشكل مستقل. الموضوعات غير المصرح بها لا تتدخل في عملية إعادة التأهيل.
تحكم خارجي
الخطوة الثالثة في إجراءات الإفلاسالمؤسسة هي مقدمة للإدارة الخارجية. وفقًا للقانون رقم 127 "بشأن الإعسار" ، فإن الغرض من الإدارة الخارجية هو الاسترداد المالي للمنظمة بمشاركة مباشرة من أطراف ثالثة.
الفرق الرئيسي بين التحكم الخارجي وإجراء إعادة التنظيم هو التبعية. إذا قام ممثلو محكمة التحكيم والمفتشية الضريبية أثناء إعادة التنظيم بإبلاغ المدين بما يجب فعله ، فعندئذ مع الإدارة الخارجية للمنظمة ، يتولى مديرو الطرف الثالث جميع الصلاحيات. هذا ما نص عليه القانون الاتحادي "بشأن الإعسار".
يعطي القانون المديرين الخارجيين نفس الشيءالصلاحيات التي يتمتع بها الممثلون المباشرون للمنظمة المدينة. للقيام بوظائفها ، تشكل هيئة الإدارة الخارجية خطة إدارة. يقوم بإعداد جميع الوثائق اللازمة ، ويطلب مطالبات الدائن ، ثم يشرع في إعادة تأهيل المنظمة. الهدف الرئيسي للمدير هو سداد جميع ديون الشركة في 18 شهرًا. يتمتع الرئيس الجديد للمنظمة بالصلاحيات التالية:
- التنازل عن حقوق مطالبة المدين ؛
- إعادة تحديد سمات المنظمة ؛
- إغلاق التدفقات المالية غير المربحة ؛
- زيادة رأس المال المصرح به للمدين على حساب المشتركين والأطراف الثالثة.
بناءً على نتائج الرقابة الخارجية ، هناك 4 خيارات لمزيد من التطوير للأحداث:
- إنهاء قضية الإفلاس فيما يتعلق بتلبية مطالبات المدينين ؛
- قرار تمديد فترة الإدارة الخارجية ؛
- تحديد رفض الموافقة على تقرير الإدارة من الخارج ؛
- قرار إشهار إفلاس المدين وفتح إجراءات الإفلاس اللاحقة.
سيتم دراسة الخيار الأخير المتعلق بإجراءات الإفلاس بالتفصيل أدناه.
إجراءات الإفلاس
وفقًا للقانون الفيدرالي "بشأن الإفلاس (الإفلاس)" ، فإن إجراءات الإفلاس هي المرحلة النهائية. تستغرق العملية نفسها لمدة عام ، ولكن من الممكن تمديدها لمدة 6 أشهر.
مع فتح العطاء ، يتوقف الدائنوناستحقاق الفوائد والغرامات والعقوبات على عدم سداد الديون. يقدمون جميع مطالباتهم إلى المنظمة المدينة. يقوم مفوض الإفلاس بفحص وتقييم ديون المؤسسة. بعد ذلك ، يستأجر المثمن ويقوم بجرد ممتلكات المدين. ببساطة ، كل ما يمكن بيعه يدخل في تكوين ملكية الإفلاس - مقدار المال الذي سيُعرض على الدائن لسداد الدين.
يمكن أن تغطي حوزة الإفلاس المشكلةفقط جزء من الدين. إذا فشلت المنظمة المدينة في تلبية مطالبات الدائن ، فسوف تصبح مفلسة رسميًا. جاء ذلك في القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن الإعسار".
اتفاقية تسوية
في المرحلة الأخيرة من الإفلاسوثيقة خاصة تسمى اتفاقية التسوية. تحدد الشروط التي يقدمها المدين والدائن لبعضهما البعض. يمكن أن يكون هذا تأخيرًا في الوفاء بالالتزامات ، أو انخفاض في المدفوعات ، أو تبادل مطالبات الدائن بالأسهم أو الأسهم في رأس المال المصرح به للمنظمة المدينة ، إلخ
يمكن إبرام الاتفاقية في مراحل مختلفةإجراءات الإفلاس - لا أحد يمنعها. تتحقق هيئة التحكيم من الشروط التي قدمها الطرفان لبعضهما البعض ، وبعد ذلك تقوم بإضفاء الطابع الرسمي على العقد باعتباره قانونيًا.
وفق أحكام قانون الإعسار(الإفلاس) "، فإن إبرام اتفاق ودي هو الإجراء الأكثر استقلالية واستقلالية لكل ما سبق. يحدد المدين والدائن بشكل مستقل ، دون تدخل أطراف ثالثة ، جميع المتطلبات والشروط اللازمة. إذا كان الاتفاق لم يتم الوصول إليها ، ستتدخل محكمة التحكيم مرة أخرى.
