حساب المراسل هو نوع من الحساب ،الذي يفتحه البنك في مؤسسة ائتمان أخرى أو في أحد أقسام البنك المركزي ليعكس الحسابات التي يتم تنفيذها من قبل هذه المؤسسة الائتمانية بالنيابة عن المصرف وعلى نفقته.
الأساس لعمل حساب المراسلة هو اتفاق المراسلة المقابل ، والذي يتم إبرامه بين المؤسسات الائتمانية المعنية.
في مثل هذا العقد ،من أجل التواصل ووضع العد، واجبات وحقوق كل طرف، والمسؤولية والعقوبات لخرق الالتزامات التعاقدية، وشروط الحصول على رسوم لاستخدام حساب مراسل، ودفع البرق والبريد وغيرها من التكاليف والمدة وآلية الإنهاء المبكر، الخ .
يمكن أن يكون الحساب المصرفي المراسل واحدًا من عدة أنواع:
- نوسترو. هذا هو حساب مراسل باسم البنك المدعى عليه (المدير) ، والذي يتم فتحه في البنك المراسل وينعكس في تكوين أصل رصيد الحساب الأول.
- لورو.هذا هو الحساب الجاري ، الذي يفتحه البنك المراسل إلى البنك المستجيب له وينعكس في السلبي على الميزانية العمومية. الحساب المراسل لـ LORO في مؤسسة واحدة هو في نفس الوقت حساب NOSTRO في بنك مراسل.
- طراز Vostro.هذا هو حساب بنك أجنبي في بنك مقيم ، والذي يفتح إما بالعملة المحلية أو بعملة بلد ثالث. وبعبارة أخرى ، هذا هو نفس حساب LORO ، إلا أنه يشير إلى بنك مراسل أجنبي.
حساب المراسل للبنك فيالجوهر الاقتصادي هو نوع من حساب الودائع عند الطلب. في وظائفها يشبه حساب تسوية للمنظمة ، ولكن مع مراعاة خصوصيات النشاط المصرفي.
على مثل هذه الحسابات ، تخزن البنوك التجارية كلاهماالمشاركة ، وتملك الأموال ، التي هي شاغرة مؤقتًا في الوقت الحالي. يعكس حساب المراسلة نطاقًا واسعًا من المعاملات.
أولا ، هو تنفيذالنقد والائتمان والاستيطان وغيرها من خدمة العملاء في البنك. وهذا يشمل جمع وتحويل الأموال المستحقة لبيع مختلف السلع والخدمات، فضلا عن دفع الضرائب والرسوم والعوائد، والتي تتم لصالح الميزانية، وشركات التأمين، وصناديق خارج الميزانية، وغيرها.
يرتبط جزء معين من العمليات مع الاستقبال وإصدار النقد للعميل للاحتياجات الإدارية والاقتصادية ولإصدار العلاوات والأجور للموظفين. أيضا على حساب المراسلة هي المعاملات المتعلقة بشراء أو بيع الأوراق المالية أو العملات ، ونقل متطلبات الاحتياطي ، وكذلك المعاملات على الودائع والقروض بين البنوك. بالإضافة إلى ذلك ، يعمل حساب المراسلة على عكس العمليات التجارية للبنك نفسه ، على سبيل المثال ، للنفقات الإدارية ، والمدفوعات للميزانية. أيضا بالنسبة لمختلف الأموال الخارجة عن الميزانية ، إلخ.
بعد توقيع اتفاقية المراسلةبين اثنين من البنوك ، في كل واحد منهم يفتح حساب مراسل ، والذي يتم وضع مبلغ معين من المال. عند استلام تعليمات الدفع للعملاء أول بنك لنقل الأموال في البنك المراسل نظيره الحساب، تقتطع مبلغ مماثل من حساب العميل وتحويله إلى حساب البنك مراسل الثاني. ويقوم البنك الثاني بتحويل المبلغ من الحساب المصرفي المدعى عليه إلى حساب المتلقي النهائي للأموال.
عادة ما تكون المبالغ على حسابات NOSTRO و LORO التي هيفتح وفقا لاتفاق مراسل البنكين ، لا تزال قابلة للمقارنة لفترة طويلة ، لأن المدفوعات غالبا ما تذهب "لتلبية". ومع ذلك ، هذا لا يعني أنه مع تشكيل فرق كبير بين المبالغ على الحسابات ، يبدأ أحد البنوك في إيداع الآخر مجانا. يتم تسوية هذا الاختلال عن طريق حساب مراسل في RCC.
