حاليًا ، لقد دخلت استخدام الكلام لديناالعديد من الكلمات الأجنبية: تأجير ، تسويق ، تدريب وغيرها الكثير. وهذا جيد. ما هو التأجير (مشتق من الكلمة الإنجليزية to lease ، والتي تترجم إلى "الإيجار") بكلمات بسيطة؟ دعونا نحاول أن نشرح لأولئك المهتمين بهذا السؤال. باختصار ، التأجير هو تأجير مساكن أو معدات أو مركبات مع إمكانية شرائها في المستقبل. أي أنها أداة مالية تجمع بشكل مثالي بين احتمالين - الإيجار طويل الأجل والشراء. اقرأ المزيد حول جميع جوانب هذه المشكلة في المقالة.
الجوهر
لا أعرف ما هو التأجير؟ كل شيء بسيط للغاية. شركة التأجير ، التي حصلت على ممتلكات معينة من البائع (على سبيل المثال ، العقارات أو المعدات أو المركبات) ، تقوم بنقلها للاستخدام طويل الأجل إلى المستهلك (أي طرف ثالث في هذه السلسلة).
مهم! العميل (أي مستهلك الخدمة المالية) هو الذي يختار البائع.
طوال فترة الإيجارمن الاتفاقية ، يقوم العميل (أو المستأجر) بسداد المدفوعات بشكل مستمر ومنهجي ، ولا يفوتها بأي حال من الأحوال (وإلا فقد يُترك بدون سلع). إذا دفع المستهلك في نهاية العقد كامل تكلفة ما يستأجره ؛ بالإضافة إلى مبلغ معين من المال (الذي تم الاتفاق عليه مسبقًا وتم تحديده في المستند) من شركة التأجير لإتاحة الفرصة لتشغيله ، ثم يصبح العقار ملكًا للمستأجر على أساس قانوني.
هذه الأداة المالية للغايةمفيد للشركات الصغيرة. في حالة التأجير ، تكون الدفعة الأولية لإمكانية استخدام العقار المؤجر حوالي 20-30٪ من التكلفة الإجمالية. علاوة على ذلك ، فإن المنظمة المشاركة في التأجير تأخذ جزءًا من التكاليف لنفسها. بعد 5 سنوات (في هذه الفترة غالبًا ما يتم إبرام العقود) ، تصبح هذه الشركة الصغيرة المالك الوحيد والكامل للعقار المؤجر.
كيف يختلف التأجير عن الإيجار البسيط
ما هو الإيجار؟ أنت تستخدم مؤقتًا بعض الممتلكات التي تخص المؤجر مقابل مبلغ معين محدد في العقد. تتم المدفوعات كل شهر ، ولكنها معفاة من الدفع الأولي. في نهاية عقد الإيجار ، ما عليك سوى إرجاع العنصر المؤجر إلى مالكه وهذا كل شيء.
وما هو التأجير إذن؟ هذا أيضًا نوع من الإيجار ، فقط مع الحق في شراء العقار أو الاستحواذ التدريجي على ملكيته الكاملة.
مهم! أولا ، التأجير مستحيل بدون دفعة أولى. ثانياً ، لا يمكن للمستأجر أن يصبح المالك الكامل للعقار المؤجر إلا بعد استرداده بالكامل.
كيف يختلف التأجير عن القرض
سواء في حالة التأجير أو في حالة القرض ، إلىلاستلام العقار للاستخدام ، يجب على المستهلك إجراء مدفوعات منتظمة تم الاتفاق عليها مسبقًا وتسجيلها في المستند ، والتي ستغطي في النهاية التكلفة الكاملة لموضوع العقد. هذا ما يوحدهم. لكن هناك اختلافات أيضًا:
- عن طريق شراء هذا العقار أو ذاك عن طريق الائتمان ،يصبح المقترض على الفور هو المالك بين عشية وضحاها. في حالة التأجير ، خلال كامل مدة الاتفاقية ، يظل الكائن في ملكية المؤجر ولا يمكن تغيير المالك إلا بعد فترة زمنية معينة.
- في حالة صفقة الإيجار ، لا يلزم وجود ضمانات.لا يمكن أن يتباهى الائتمان بهذا. بالإضافة إلى ذلك ، فإن خطة التقسيط طويلة الأجل للتأجير تقلل بشكل كبير من حجم المدفوعات وبالتالي تجعل من الممكن للمستهلك التصرف في أصول شركته بالطريقة المثلى.
- تمنح مؤسسة الائتمان للمقترض المال مقابلالاستحواذ على ممتلكات معينة. يكتسب المؤجر نفسه العنصر المؤجر وينقله إلى المستهلك لاستخدامه مع حق الاسترداد اللاحق.
- تكاليف الخدمة والصيانةيتحمل المقترض بالكامل الإقراض. في حالة التأجير ، يمكن أن يقوم المؤجر بجميع هذه الأنشطة. أو ربما لا تأخذ - هكذا توافق.
- حزمة الوثائق للحصول على قرض أكبر بكثير من التأجير. نعم ، ومبلغ الدفعة الأولى أعلى بكثير.
- معدل الفائدة على القرض والقيمة الإجمالية للممتلكات (مقارنة بالسعر الحقيقي) أعلى بكثير مما كانت عليه في معاملة التأجير.
في المذكرة! تتكون التكلفة الإجمالية للأصل المؤجر من السعر الفعلي وتكلفة الخدمة.
أنواع التأجير
اعتمادًا على الإجراءات التي تنتهي بها صفقة التأجير ، هناك نوعان منها:
- مالي.جوهر هذا النوع هو أن المستهلك يتعهد باسترداده في نهاية مدة الإيجار للأصل المؤجر بسعر معين محدد في العقد. أي أن تصبح مالكها الكامل والوحيد. عادة ، يكلف العقار المستأجر بالقيمة المتبقية ، والتي يتم الحصول عليها عن طريق خصم مدفوعات الإيجار المدفوعة بالفعل من القيمة الإجمالية.
- التشغيل.في هذه الحالة ، من المفهوم أن المستأجر لا يدفع مقابل العنصر المؤجر نفسه ، ولكن حصريًا مقابل عقد الإيجار. في نهاية العقد ، يتم إرجاع العقار إلى المؤجر.
هناك ثلاثة أنواع من عقود الإيجار التمويلي:
- جزئي. في هذه الحالة ، فإن المستأجر هو الذي يدفع جميع التكاليف المرتبطة بصيانة العقار المؤجر.
- ممتلىء. في هذه الحالة ، يفترض المؤجر جميع التكاليف المرتبطة بخدمة الأصل المؤجر.
- دولي (يتم إبرام العقد من قبل شركات من روسيا ودول أخرى) أو داخلي (الشركات الروسية فقط هي أطراف في صفقة التأجير).
للأفراد
وما هو التأجير للأفرادالأشخاص؟ باختصار ، هذا عقد إيجار تمويلي ، حيث يمكن للفرد استخدام إما حق الاسترداد أو الاستحواذ التدريجي على العقار. بمزيد من التفصيل ، يبدو كالتالي:
- أي مواطن في بلدنا فشلتجميع المبلغ اللازم لشراء العقارات ، ويمكن لمن يُحرم من الائتمان (أو لا يريد أن يفعل ذلك بنفسه) أن يتقدم ببساطة إلى شركة التأجير بطلب لتأجير عقار معين له.
- يتم النظر في طلب الفرد من قبل الشركة وإبرامهاعقد معه. وفقًا لشروط الاتفاقية ، يكتسب المؤجر العقار الذي يشير إليه المستأجر ، ثم ينقل الكائن للاستخدام إلى المواطن مقابل رسوم معينة ولفترة محددة.
- في نهاية مدة المعاملة ، يمكن للفرد إما استرداد الأصل المؤجر بالقيمة المتبقية ، أو إعادته إلى المؤجر.
كل شيء بسيط للغاية ويمكن الوصول إليه.بمعنى ، اتضح أن التأجير للأفراد يفترض مسبقًا دخول أي مواطن روسي (إذا رغب) في علاقة قانونية للتأجير ، بشرط أن يراعي جميع شروط العقد.
المستندات المطلوبة لتقديم طلب إيجار لفرد
قائمة المستندات المطلوبة:
- وثيقة الهوية ، أي جواز السفر المدني ونسخته (جميع الصفحات دون استثناء).
- اكتمل النموذج دون أخطاء.
- الوثيقة الثانية التي تثبت الهوية وتحمل صورة (على سبيل المثال ، جواز سفر).
- شهادة توضح مصادر الدخل (على سبيل المثال ، عقد عمل أو نسخة من كتاب العمل).
- وثيقة توضح المبلغ الإجمالي للدخل لفترة معينة (على سبيل المثال ، شهادة من 2 ضريبة الدخل الشخصي).
في المذكرة!أولاً: في علاقة التأجير لا يهم عمر العميل. ثانيًا: في حالة حدوث مثل هذه المعاملة ، يتم تقليل مخاطر المؤجر إلى الصفر ، لأنه في حالة عدم السداد ، يُحرم المستأجر ببساطة من عقد الإيجار ، وتبقى الممتلكات بأي حال من الأحوال ملكًا لمقدم الخدمة.
التأجير للكيانات القانونية
التأجير للكيانات القانونية ليس أكثر منعلاقة قانونية بين شركة ومؤسسة تأجير توفر المعدات والمركبات والأشياء على أساس إيجار طويل الأجل مع خيار شرائها في المستقبل.
إنها أداة مالية مريحة للغايةيسمح لك بسرعة ، دون تشتيت انتباه رأس المال العامل الرئيسي ، بالحصول على ملكية معينة ، وبالتالي تقليل العبء الضريبي. هذا هو العامل الحاسم عند اختيار القروض المصرفية أو التأجير.
المستندات المطلوبة لتسجيل اتفاقية لكيان قانوني
عند وضع عقد إيجار في حزمةتتضمن المستندات نسخًا من الميزانية العمومية لآخر خمس فترات إبلاغ (بشكل أكثر دقة ، أرباع السنة) مع علامة إلزامية من مفتشية الضرائب ، ومستخرج من سجل المساهمين (إذا كانت شركة مساهمة) ، وكذلك نسخ من الوثائق التالية:
- شهادات مع بيان دقيق للحسابات المفتوحة للشركة ؛
- شهادات التسجيل لدى مصلحة الضرائب ؛
- جوازات السفر المدنية للقادة وكبير المحاسبين وجميع من لهم الحق في التوقيع على المستندات ؛
- شهادات تسجيل الدولة.
مزايا التأجير التمويلي للكيانات القانونية
عند إبرام اتفاقية مع شركة تأجير ، تتمتع الكيانات القانونية بالعديد من المزايا:
- التكاليف المالية الكبيرة ليست مطلوبة في نفس الوقت.
- في كثير من الأحيان يقدم مقدمو الخدمة خصومات جيدة للتأجير.
- يتم تجديد الطاقة الإنتاجية بسرعة.
- يمكنك الاعتماد على مساعدة مقدمي الخدمة من حيث التخليص الجمركي للمركبات أو المعدات المستأجرة ، وكذلك تسجيلهم.
- نظام مرن إلى حد ما للمدفوعات المتفق عليها ، والذي يأخذ في الاعتبار العديد من ميزات العمل (على سبيل المثال ، موسمية).
- يتم تحسين العبء الضريبي عن طريق تقليل القاعدة الضريبية.
- يوفر مزود الخدمة خدمة الضمان للسيارات أو المعدات أو المعدات المستأجرة.
- عند انتهاء الاتفاقيةيمكن للمستأجر إما إعادة العقار إلى مزود الخدمة ، أو شراء العنصر المؤجر ، أو استبداله بآخر مشابه ، ولكن جديد فقط. أي أن المستهلك لديه ثلاثة خيارات لكيفية التعامل مع الكائن.
ما هو العقد
يحدد أي عقد النقاط الرئيسية للتفاعل بين الأطراف (في حالتنا ، هؤلاء هم المؤجر والمستأجر). يجب أن تتضمن هذه الوثيقة النقاط التالية:
- تفاصيل أطراف المعاملة وأرقام الاتصال.
- وصف كامل لموضوع الصفقة.
- مدة عقد الإيجار التمويلي بشروط محددة.
- إجراءات الدفع ومبلغ السداد.
- التزامات الأطراف أي المؤجر والمستأجر.
- على أي شروط سيتم إرجاع العقار أو استرداده بعد انتهاء المعاملة.
- في أي حالة يمكن إنهاء العقد.
- شروط إضافية تعتمد على ما هو بالضبط موضوع الإيجار.
- ضربات الجزاء.
- تاريخ توقيع الاتفاقية والتوقيع (مع فك التشفير) لكل من المشاركين.
الأهمية! يجب تسجيل عقد الإيجار الموقع لدى Rosreestr.
التفاصيل الدقيقة لتصميم السيارة
عند تسجيل سيارة بعقد إيجار ، تعتبر النقاط التالية أساسية:
- الدفعة الأولية (المقدمة).يجب إدخاله باسم المؤجر حتى قبل نقل العقار إلى المستأجر. يجب أن يذكر هذا في العقد. يمكن أن يكون المبلغ حوالي 50٪ من قيمة العنصر المؤجر. إذا كان المستهلك يساهم بمبلغ كبير ، فيمكن للسلطات الضريبية إعادة تأهيل اتفاقية التأجير لاتفاقية الشراء والبيع (مع الدفع على أقساط) مع جميع العواقب المترتبة على ذلك.
مهم! يجب أن يضعك عرض الدفعة الأولى على أهبة الاستعداد. هذا نادر للغاية.
- مدة عقد الإيجار التمويلي. يمكن أن يكون عمره 1-5 سنوات.
- الإجراء (أي الجدول) لتسديد الدفعات الشهرية. حجمها ، كقاعدة عامة ، حوالي 5-6٪ من السعر الإجمالي للسيارة.
- تحديد القيمة المتبقية للعقار. يمكن أن يكون 70-80٪ من سعر السيارة.
- تكاليف التشغيل (أي النقلالضريبة ، والإصلاح الحالي للمركبات ، والفحص الفني ، وكذلك الغرامات من شرطة المرور). كل هذا يمكن أن يتحمله المستأجر. إذا تم دفع هذه التكاليف من قبل المؤجر ، فسيتم إضافة تكلفة الخدمة إلى التكلفة الإجمالية للسيارة.
- القيود المتعلقة ببعض الإجراءاتفيما يتعلق بالأصل المؤجر. يشير هذا إلى حظر خروج أو تصدير المركبات إلى الخارج ، دون تنفيذ إجراءات الموافقة الأولية وتسجيل السيارة كإرث أو تعهد.
- سحب الأصل المؤجر.يمكن أن يحدث هذا في أي وقت (بالطبع ، خلال فترة عقد الإيجار) إذا تم انتهاك الشروط التعاقدية إلى حد ما. فقط بهذه الطريقة ولا شيء غير ذلك. نعم ، تأجير السيارات هو عمل لا يقبل المساومة.
في المذكرة! في حالة الاستيلاء ، لن تكون هناك إجراءات. لا تنتظر حتى. السيارة مصادرة بكل بساطة. علاوة على ذلك ، لا يتم توفير إعادة المبالغ المدفوعة بالفعل.
- عقوبات محتملة. يمكنهم المتابعة في حالة تلف ممتلكات المؤجر. وهذا صحيح.
تأجير السيارات كتمويلالآلة معروفة منذ فترة طويلة. ولكن ، من الغريب ، أنه تم استخدامه بشكل أساسي من قبل الكيانات القانونية. وفقًا للعديد من الخبراء في سوق السيارات ، حان الوقت الآن عندما يبدأ الأفراد في الدخول في علاقات قانونية للتأجير. لما لا؟ علاوة على ذلك ، فإن تأجير السيارات للأفراد له العديد من المزايا.
التفاصيل الدقيقة لتأجير التسجيل العقاري
هذه الخدمة بدأت للتو في اكتساب شعبية.على الرغم من أن القانون في وقت سابق لم يحظر استخدام العقارات ككائن للتأجير (على سبيل المثال ، كوخ خارج المدينة أو شقة أو حتى مبنى غير سكني). علاوة على ذلك ، يمكن أن تصل تكلفة الكائن إلى 50 مليون روبل ، ويمكن أن تصل مدة العقد إلى عشر سنوات. في الوقت الحالي ، ترتبط أهمية تأجير العقارات بحقيقة أنه أصبح متاحًا للأفراد. الحياة لا تقف مكتوفة الايدي.
بدأت البنوك في تقديم التأجير بالنسبة للناسالسكن ، الذي لا يختلف ترتيب تسجيله كثيرًا عن العقد القياسي. لفهم ماهية التأجير العقاري ، دعونا ننظر في خوارزمية الإجراءات في مثل هذه العلاقة القانونية:
- يجد المستهلك العقار المناسب.
- يقوم البنك ، بناءً على طلب العميل ، بشراء المساكن لأمواله الخاصة وتحويلها إلى المستأجر على أساس التأجير التمويلي.
- عند انتهاء الاتفاقية ، يشتري المستهلك العقار بقيمته المتبقية.
مهم!لا يمكن إرجاع العقار إلا في حالة إفلاس المستأجر المالي. في مثل هذه الحالات ، يتم توقيع عقدين مبدئيًا مع العميل: أحدهما لشراء مسكن بدفع مؤجل والثاني ينص على إيجار طويل الأجل للعقار مع مزيد من الشراء.
في الختام
تأجير المعدات والمركبات أوالعقارات ، على عكس الإقراض المصرفي ، هي أداة مالية فعالة إلى حد ما تسمح لك بتطوير عملك. باستخدامه ، يمكنك توسيع الطاقة الإنتاجية وإدخال تقنيات جديدة في الإنتاج. بالطبع ، في مثل هذه العلاقة القانونية ، هناك خصوصية معينة لمعاملات التأجير المحاسبي ، والتي تعتمد بشكل كامل على شروط العقد.
