Сьогодні все більше людей починає займатисябудь-яким бізнесом, крупним або не дуже. Перед тим як почати власне виробництво або надання послуг, необхідно зареєструватися в податковій службі як юридична особа або ІП.
Однак не всі, бажаючи отримати вигоду відвласної справи, проходять цю процедуру. Отже, тут мова йде про незаконне підприємництво, за яке власник несе як адміністративну, так і кримінальну відповідальність.
Про закон
У Кримінальному кодексі розглядається здійсненнябізнесу без реєстрації або без ліцензії. Таким чином, якщо підприємець вже є податковим агентом, але веде діяльність без спеціального дозволу, це також карається по всій строгості закону (стаття 171 КК РФ).
Види підприємництва, де обов'язково потрібналіцензія, вказані в спеціальному законі, прийнятому з цього приводу. Наприклад, спеціальний дозвіл потрібно при веденні банківської діяльності, при здійсненні обороту паливно-мастильних матеріалів та інших подібних форм ведення бізнесу. Це необхідно для того, щоб захистити ринок від недобросовісних бізнесменів, так як ліцензована діяльність має на увазі особливий контроль над діями цих підприємств.
порушення
Таким чином, якщо громадянин вирішив зайнятисяпідприємництвом (діяльність, що має на увазі систематичне отримання будь-яких доходів), то йому необхідно пройти реєстрацію в управлінні податкової за місцем знаходження підприємства і / або отримати ліцензію.
У тому випадку, якщо буде виявлено, що ні того,ні іншого немає, діяльність підпадає під опис, що містить стаття 171 КК РФ, - незаконне підприємництво. Залежно від того, скільки осіб в цьому брало участь і який розмір прибутку вже встиг витягти бізнесмен, виноситься вирок.
Злочин і покарання: стаття 171, ч. 1 КК РФ
Частина 1 зазначеного положення свідчить, що якщодіяльність такої фірми спричинила за собою великі збитки або пов'язана з отриманням доходу в такій кількості, то можуть бути застосовані такі види покарань:
- штраф до 300 тис. Руб .;
- обов'язкові роботи до 480 годин;
- арешт до 6 місяців.
Частина 2
Крім цього стаття 171 КК РФ такожпередбачає злочин, вчинений декількома особами за заздалегідь розробленим планом або без такого, але з заподіянням особливо великого збитку. Покарання за такий вид діяльності наступне:
- штраф до 500 тис. Руб .;
- примусові роботи до 5 років;
- позбавлення волі до 5 років зі штрафом у розмірі до 80 тис. Руб.
Дані санкції містить стаття 171, частина 2 КК РФ.
поправки
Тут можна відзначити, що будь-яка діяльність,яка пов'язана з отриманням постійного доходу, навіть якщо винну особу встигло зробити лише одну угоду, є незаконною. Проте, стаття 171 КК РФ в новій редакції передбачила звільнення від кримінальної відповідальності, якщо діяння було вчинено в перший раз, громадянин не має судимостей і відшкодував всі завдані збитки або добровільно звернув дохід на користь держави.
Зміни торкнулися кількох статей, але те, що стосується звільнення, передбачене для злочинів простого складу, без обтяжуючих обставин (як стаття 171, ч. 1 КК РФ).
З приводу розміру збитку або витягнутої прибуткуможна сказати, що контролю підлягає та сума, яку підприємець отримав. Сюди входять і ті витрати, які поніс бізнесмен на організацію своєї справи.
Наприклад, якщо власник автозаправної станції виручив якусь суму, а потім закупив паливо і виплатив зарплату співробітникам, то враховується кількість фінансів до видаткових операцій.
Продукти харчування
Крім власне злочинів, якіпередбачає стаття 171 КК РФ (незаконне підприємництво), особливо "просунуті" бізнесмени не зупиняються на досягнутому. Тобто існує ще один вид нелегального здійснення бізнесу, коли організація зареєстрована або навіть є ліцензія, але є проблеми з товаром.
Стаття 171.1 КК РФ прямо говорить про те, що якщо юридична або фізична особа (не має значення) перевозить, купує або бере, а також зберігає або продає товар без маркування, це вважається злочином.
Як деякі види діяльності підлягають ліцензуванню, так і багато товарів народного споживання підлягають сертифікації та спеціальній маркіровці.
Окремо про оборот продовольчої, алкогольної і тютюнової продукції сказано в статті 171.1, частинах 3-6.
У тому випадку, якщо бізнесмен обертається продуктів без обов'язкової інформації на самому товарі або завдає маркування, покарання буде наступних видів:
1. Великий розмір:
- штраф до 400 тис. Руб .;
- примусова трудова діяльність до 3 років;
- термін у виправній установі до 3 років плюс штраф до 80 тис. Руб .;
2. Надзвичайно великий розмір:
- штраф до 700 тис. Руб .;
- примусові роботи до 5 років;
- відбування запобіжного заходу у колонії до 6 років зі штрафом до 1 млн руб.
При цьому в кодексі, в примітках до статті 171.1, вказані позначення розмірів в грошовому вираженні по частинах. Для 3-й і 4-й частин великий - 250 тис. Руб., Особливо великий - 1 млн руб.
особлива продукція
Відносно алкоголю і сигарет законодавецьпередбачив покарання за оборот такого товару без спеціального маркування у вигляді акцизних марок. При цьому великим розміром буде вже обсяг в 100 тис. Руб., А особливо великим - 1 млн руб.
Якщо підприємець, знаючи про необхідність маркувати таким чином продукцію лікеро-горілчаних та тютюнових фабрик, не робить цього, йому загрожує покарання:
- штраф до 500 тис. Руб. (800 тис. Руб. При особливо великому розмірі);
- примусова праця до 3 років (до 6 років відповідно);
- колонія, термін - до 3 років зі штрафом у розмірі до 120 тис. Руб. (6 років і 1 млн при особливо великому розмірі).
гральний бізнес
Заробити гроші прагне кожна людина. Хтось ходить на роботу, а хтось займається незаконною діяльністю з перспективою отримання величезної виручки.
У зв'язку з законом про заборону гральних організаційна території багатьох країн, а тому числі і в Росії, не дуже чесні бізнесмени продовжували вже підпільно свою діяльність або створювали нові місця для подібних розваг. Не секрет, що дохід від такого виду бізнесу досить відчутний, хоча сам він досить ризикований.
Разом із забороною з'явилася така стаття, якапередбачає певне покарання за здійснення подібної незаконної діяльності - 171,2. Це положення більш детально розглядає порушення, ніж стаття 171 КК РФ. Склад злочину майже не відрізняється, тут важливий конкретний вид діяльності.
У диспозиції (описі діяння) сказано, щозлочинної є така підприємницька діяльність, яка заснована на організації та / або здійснення азартних ігор. При цьому наголошується, що ігри можуть бути проведені з використанням спеціального обладнання, Інтернету або шляхом застосування будь-яких видів зв'язку. У разі якщо бізнесмен організував подібні розваги в дозволеної ігровій зоні, але не отримав на це ліцензію, то він також несе кримінальну відповідальність.
При розгляді таких справ можна було б сказати,що дії підприємця підпадають під опис, що містить стаття 171, ч. 1 КК РФ, однак законодавець спеціально виділив дану діяльність в окреме положення.
санкції
Покарання за 172.1 ненабагато, але більше:
- штраф до 500 тис. Руб .;
- обов'язкова праця до 240 годин;
- обмеження волі до 4 років, позбавлення - до 2 років.
З огляду на, що ігрових зон в Росії всього дві, що некожен може дозволити собі займатися азартними іграми. Одна зона розташовується в Краснодарському краї ( "Азов-сіті"), друга - на Алтаї ( "Сибірська монета").
Покарання для стійких груп і посадових осіб
Коли злочин відбувається кількома особамив змові або ж підприємець одноосібно витягнув прибуток в досить великому розмірі, стаття 171.2 КК РФ в частині 2 передбачають такі санкції:
- штраф до 1 млн руб .;
- реальний термін у виправній установі до 4 років зі штрафом у розмірі до 500 тис. Руб.
При наявності особливо кваліфікуючих ознак(Організована злочинна група, використання службового становища або дуже великий розмір), покарання передбачається у вигляді штрафу до 1,5 млн руб, а також у вигляді відбування терміну у в'язниці до 6 років зі штрафом до 1 млн руб.
Крім цього, якщо діяння вчинила посадоваособа або людина, яка має високе (або не дуже) положення, винному можуть заборонити займатися надалі своєю діяльністю і займати відповідне положення строком до 5 років. Ця частина покарання реалізується спільно з позбавленням волі і штрафом, хоча санкції можуть бути і просто у вигляді ув'язнення в колонії. Слід зазначити, що стаття 171 КК РФ не містить таких подробиць.
Схожі діяння
Таким чином, по відношенню до підприємців,які здійснюють незаконний бізнес (без реєстрації або без дозвільного документа на певні види діяльності), є кілька статей, в яких сама діяльність підрозділяється по типу продукту або товару.
Наприклад, стаття 172 КК РФ окремо говорить про покарання за незаконну банківську діяльність, а стаття 222 - за оборот зброї, вчинений групою осіб (в частині 2 і 3).
Реєстрація
У деяких випадках можна говорити і про незаконнеформуванні (створенні) юридичної особи. Неправомірною та караною буде розглядатися тільки така реєстрація, при якій використовувалися підроблені документи або підставних осіб.
В цьому випадку, навіть якщо фірма і здійснює законну діяльність, порушення правил реєстрації тягне за собою покарання за статтею 173.1 КК РФ.
склад
Як і в будь-якому злочині, в діянні, яке передбачає стаття 171 КК РФ, також повинен бути склад, інакше дії не будуть протизаконною діяльністю.
Розглядаючи незаконне підприємництво зточки зору теорії кримінального права, можна відзначити, що склад є альтернативним, матеріально-формальним і має кваліфікуючі та особливо кваліфікуючі ознаки, які повністю описує стаття 171 КК РФ.
Методика розслідування
Виявлення даних злочинів полягає в тому, щоб відшукати ознаки, які дозволять сказати про діяльність підприємця як про незаконно здійснюваної.
Тут також є свої нюанси.Слідчий повинен з'ясувати, які саме факти варто враховувати, і коли все-таки бізнес можна вважати незаконним. Крім цього, має значення і прибуток, витягнута в процесі незаконного бізнесу.
У разі якщо це сума в великому розмірі (в томучислі і майно), від 1,5 млн руб., злочин кваліфікується за частиною 1 171-ї статті, якщо в особливо великому розмірі (від 6 млн руб.), застосовується стаття 171, ч. 2 КК РФ.
Для початку необхідно визначитися, в цілому за якою статтею кваліфікувати злочин, а вже потім збирати докази, грунтуючись на змісті обвинувального висновку.
Наприклад, якщо у підприємця єреєстрація в податковому органі і є дозвіл на будь-який вид діяльності, але на ділі бізнесмен укладає угоди по суміжній або схожим увазі, то це варто прирівнювати до ведення бізнесу без ліцензії.
Чому так відбувається?Це пов'язано з тим, що на кожну діяльність існують свої правила і вимоги, починаючи від персоналу і закінчуючи будівлею, де підприємство буде розташовуватися. Тому щоб уникнути проблем з законом при здійсненні кількох суміжних видів робіт (послуг, виробництва) потрібно отримувати ліцензію на кожну.
Крім цього, якщо такий дозвіл вже є, але закінчився термін дії і підприємець продовжує займатися цією роботою, це теж вважається порушенням (стаття 171 КК РФ з коментарями).
особливості злочинів
Обов'язково варто відзначити позицію ВерховногоСуду щодо підприємців з ліцензією іншого суб'єкта. Згідно ФЗ "Про ліцензування ..." територіально дію дозволу не закріплено, тобто можна організувати бізнес в одному регіоні, а ліцензію отримати в іншому (якщо, наприклад, є філії по країні).
Однак якщо якийсь регіон прийняв нормативнийакт, що суперечить законам Федерації або не належить до компетенції цих органів, а бізнесмен, спираючись на цей акт, отримав ліцензію, він не несе ні кримінальну, ні адміністративну відповідальність.
Часто разом з кваліфікацією злочину,яке описує стаття 171 КК РФ, судова практика позначає ще кілька форм незаконних діянь, таких як відмивання грошей (стаття 174), використання чужого товарного знака (180-я стаття) і подібні.
Складнощі в кваліфікації
У постанові Верховного Суду, яке булоопубліковано 17 листопада 2004 року, про практику, пов'язаної зі справами про незаконне підприємництво, вказані всі складності і моменти кваліфікації та призначення покарань. Так, згідно з документом, мають місце такі складності:
- визначення суб'єкта;
- розмежування суміжних складів;
- поняття доходів - відмінність між разовою угодою і власне підприємництвом.
Що стосується доходів вище вже було сказано, що підтакими слід розуміти всі виручені гроші з урахуванням здійснених витрат. Якщо в справі брали участь кілька осіб, то доходи враховуються в сукупності.
Різниця між разовим отриманням доходу ібізнесом полягає в спрямованості. Якщо людина купила, наприклад, мобільний телефон в Китаї, а потім в Росії продав його дорожче, це не вважається підприємництвом і законом не карається.
Угода, яка була спрямована на отримання прибутку, подальше вкладення грошей в придбання товару і його реалізацію, вважається діяльністю підприємця.
Так як стаття 171 має бланкетний характер, то уточнити, що ж собою являє власне підприємництво, можна в статті 2 ГК РФ.
Про суміжних складах говорять в тому випадку, якщо злочини відносяться до однієї категорії (в даному випадку до сфери економіки), і статті в своїй диспозиції вказують на схожі дії.
суміжні склади
Як приклад можна розглянути положення КК РФ 171і 159. І в тому, і в іншому випадку винний робить, по суті, розкрадання. Тільки в першій статті мова йде конкретно про бізнес, направленому на прибуток, яка буде мати повторюваний характер, а в другій статті - про отримання (незаконним способом) майна, рухомого або нерухомого, в тому числі і грошей. При цьому шахрайство може бути як пов'язане з підприємництвом, так і бути результатом протиправних дій звичайного громадянина.
визначення винного
Питання, пов'язане з суб'єктом злочину,розглянуто в постанові досить об'єктивно. Не допускає багатозначності і варіантів тлумачення повідомлення про те, що покарання має бути застосоване до конкретного громадянина.
Таким чином, кримінальну відповідальність занезаконну діяльність, в тому числі і по суміжних складів, несе та людина, яка тим або іншим способом був призначений на постійній або тимчасовій основі керівником всього підприємства, включаючи філії та представництва (стаття 171 КК РФ з коментарями). Говорячи простою мовою, залучається в якості обвинуваченого тільки найголовніший.
Співробітники, що працюють на даному підприємстві і виконують доручення її голови, не несуть відповідальність за незаконну діяльність керівника.
Рішення суду
Обвинувальний вирок за статтею 171 КК РФобов'язково повинен містити в описово-мотивувальної частини причини, за якими було прийнято рішення про те, що певна діяльність громадянина була підприємницької.
Відносно злочину, коли в результаті булиотримані не тільки гроші, але і цінності або майно, виноситься такий вирок, де в описово-мотивувальної частини вказуються причини обороту такого доходу на користь держави.
Позиція громадянина, який залучений в якостіобвинуваченого, що він не знав про необхідність реєстрації або отриманні ліцензії, не має значення: незнання закону не звільняє від відповідальності. Тим більше якщо говорити про дозвіл на здійснення деяких видів діяльності, їх перелік настільки малий, що заплутатися просто неможливо. Навряд чи виробник вибухових робіт, наприклад, не знав, що на це потрібно отримувати ліцензію.
Крім цього будь-які великі компанії, з якимипланує співпрацювати бізнесмен, при налагодженні партнерських відносин в якій-небудь сфері, яка ліцензується в обов'язковому порядку, вимагають даний документ.
