Розрахунок ліміту каси - швидко і без проблем!

12 жовтня 2011 російським Центральним банкомбуло опубліковано постанову, що стосується касових операцій, відповідно до якого з 2012 року господарюючі суб'єкти будь-якої організаційно-правової форми зобов'язані виробляти самостійний розрахунок ліміту каси. І якщо раніше в цьому питанні фірма могла цілком покластися на Центробанк, то тепер доведеться напружити свої сили і визначитися з ним самостійно. Стосується це і індивідуальних підприємців, які тепер повинні вести облік всіх касових операцій, звертаючи увагу на наявні обмеження по залишку грошових коштів. Однак не поспішайте засмучуватися і нервувати, розрахунок ліміту каси і дотримання касової дисципліни - це не так вже й складно!

Ліміт каси є той обсяг готівкикоштів, які законно можна зберігати в касі підприємства, а не здавати в банк. Головне завдання будь-якого підприємства полягає всього лише в тому, щоб вибрати оптимальний для себе ліміт, а потім вчасно здавати надлишок касових коштів. Відповідно до закону, не існує яких-небудь строгих правил з приводу того, як потрібно робити розрахунок ліміту залишку каси, тому можна вибрати будь-який період, за який були надходження коштів. Найчастіше, щоб уникнути зайвого головного болю з нестачею або надлишком грошей, намагаються встановити високий показник касового залишку. При цьому слід зазначити, що готівкові гроші, які перевищують ліміт, повинні здаватися в банк з періодичністю не менше одного разу на тиждень. Винятки робляться тільки для віддалених районів Росії, в яких немає жодного банку. Для них тимчасової період становить 14 робочих днів.

Алгоритм розрахунку касового ліміту

1. Вибираємо часовий період, за який ми і будемо, власне кажучи, розраховувати потоки готівки. Відповідно до законодавства, він не може бути більше 92 робочих днів.

2. Розрахунок ліміту каси здійснюється по елементарної формулою:

«Ліміт каси» = «готівкова виручка» / «кількість днів у розрахунковому періоді» * «кількість днів між здачею готівки».

3. Дотримуємося касову дисципліну, і все буде в порядку!

Розглянемо приклад розрахунку ліміту каси

1. У першому випадку у підприємства є виручка.Припустимо, ТОВ «Подаруночок» займається продажем оригінальних подарунків на всі випадки життя. Якщо за звітний період вони вибрали третій квартал 2011 року тривалістю 71 день, виручка в якому склала 500 000 рублів, а магазин здає готівку щоп'ятниці, то за формулою: ЛК = 500 000/71 * 5 = 35 211 рублів.

2.Але що ж робити, якщо у підприємства немає готівкової виручки? У такому випадку замість кількості днів між здачею в формулі використовується число робочих днів, які проходять за період між зверненнями в банк для отримання готівки. Наприклад, ТОВ «Сільська молоко» займається закупівлею молочних продуктів у фермерів і сільських жителів. Припустимо, керівництво фірми прийняло рішення взяти за звітний період жовтень 2012 року, коли закупівлі були найбільш інтенсивними. Нехай касир отримує гроші один раз в 3 дня, а в жовтні було 20 робочих днів. Тоді якщо заробіток ТОВ «Сільська молоко» склав за цей період 300 000 рублів, то розрахунок ліміту каси буде виглядати так: ЛК = 300 000/20 * 3 = 60 000 рублів.