Багатьох сучасних громадян цікавить поверненняприбуткового податку навчання. Що це за процес? Як і за яких умов можна втілити його у життя? Скільки грошей повернуть заявнику за тих чи інших обставин? Розібратися у всьому цьому і не лише ми постараємось далі. Насправді все набагато простіше, ніж здається. Особливо якщо добре вивчити поточні закони РФ.
визначення
Що таке повернення прибуткового податку за навчання?
Таким чином, називають отримання податкового відрахування за освітні послуги. Заявник може повернути частину витрат, понесених за навчання. Наприклад, у виші.
Досліджувана послуга відноситься до соціальних податкових відрахувань. Виявляється вона лише рахунок ПДФО. Що про неї ще потрібно знати?
Умови оформлення
Наприклад, не всі мають право на отриманнявідповідних засобів. Лише за певних умов заявник отримує можливість повернення частини витрат за ті чи інші послуги. У нашому випадку йдеться про навчання.
Ось умови, яким необхідно відповідати:
- Наявність в людини громадянства РФ. Іноземці за жодних умов не зможуть оформити відрахування.
- Заявник повинен мати офіційне місце працевлаштування та дохід, що оподатковується ПДФО.
- Розмір прибуткового податку, що стягується із зарплати заявника, має бути 13%. Ні більше, ні менше.
- Освітні послуги оплачуються із засобів потенційного отримувача повернення.
Мабуть це все. Працевлаштований офіційно громадянин, який справно перераховує до ФНП податки, зможе легко запросити у податкове повернення прибуткового податку за навчання.
Важливо: якщо на відрахування претендує ІП, йому також доведеться перераховувати 13% від прибутку. Інші ставки, навіть якщо вони вищі, не розглядаються у податкових органах.
За чиє навчання
Окрему увагу слід приділити питанню про те, за чиє навчання дозволяється вимагати повернення прибуткового податку. Не завжди заявник зможе впоратися з поставленим завданням.
На даний момент можна повернути кошти за навчання:
- самого себе (незалежно від віку та форми навчання);
- за дітей (частіше - до досягнення ними 23 років, частіше на "очку", але можна сплатити за сад/кухлі/школу);
- за братів чи сестер (умови повернення аналогічні у випадку з дітьми).
Більше жодних розкладів немає. І кожна сучасна людина тепер без особливих зусиль зможе зрозуміти, коли вона має право на відрахування податкового типу за освітні послуги.
Суми та обмеження
Якою буде сума повернення прибуткового податку занавчання? Відповідь залежить від того, скільки ПДФО громадянин перерахував за той чи інший розрахунковий період. Не можна отримати більше суми перерахованих податків із доходів заявника.
Крім того, важливо враховувати, що розмір відрахування в Росії становить 13% суми за договором. Відповідно стільки вдасться повернути собі за навчання.
Є деякі обмеження, про які відомомайже кожному. Сумарно як соціальне відрахування можна отримати 120 000 рублів. Щойно загалом встановлений ліміт буде вичерпано, заявник втратить право на повернення коштів.
За навчання кожної дитини, брата чи сестри можна вимагати 50 000 рублів. Це обмеження діє постійно. У разі власного навчання ніяких подібних обмежень немає.
Важливо: максимальне відрахування протягом року становить 15 600 рублів.
Насправді, все не так важко, як здається. І повернути гроші вдасться досить просто. Особливо якщо дотримуватись деяких вказівок.
Де приймають запит
Повернення прибуткового податку навчання дитини, родича чи себе здійснюється лише через певні органи. Які саме?
Поки що послуга, що вивчається, надається:
- ФНС;
- МФЦ;
- службами "одного вікна".
В окремих випадках можна звернутися до приватних компаній. Але вони стягують за послуги окрему плату. Тому такий варіант розвитку подій не зустрічається на практиці.
Важливо: найшвидше повернення прибуткового податку за навчання здійснюється через ФНП. Особливо якщо спрямовувати клопотання особисто, а не поштою. Так вдасться значно пришвидшити процес.
Покрокові вказівки
Що потрібно зробити для того, щоб швидкозапитати вирахування податкового типу за навчання? Алгоритм дій гранично простий. Необхідно ретельно підготуватися до операції. Основні проблеми викликає процес збору відповідної документації. В решті все просто і зрозуміло.
Інструкція щодо повернення прибуткового податку за навчання виглядає так:
- Підготувати пакет довідок. Він змінюватиметься залежно від ситуації.
- Скласти та заповнити заяву на отримання послуги.
- Звернутися з клопотанням до реєструючого органу.
- Зачекати на відповідь від ФНС. Це не такий уже й швидкий процес.
- Отримати на вказаний у запиті рахунок коштів у встановлених розмірах.
На цьому всі дії закінчуються. Якщо не брати до уваги підготовку довідок для реалізації поставленого завдання, то послуга буде надана без особливих проблем.
Основна документація
Тепер розглянемо, які виписки будуть потрібні для оформлення прибуткового податку за навчання. За правильної підготовки це не так важко, як здається.
Документи на повернення прибуткового податку за навчання обов'язково передбачають:
- заяву встановленої форми;
- посвідчення особи;
- договір на освітні послуги з ім'ям заявника;
- чеки та квитанції, що підтверджують витрати;
- виписка про доходи;
- податкову декларацію за розрахунковий період.
Але це ще не все. Далі пакет довідок змінюватиметься залежно від ситуації. Що саме він буде необхідним за тих чи інших обставин?
За себе
Наприклад, розглянемо довідки повернення грошей за власне навчання. Додатково громадянину знадобляться:
- акредитації спеціальності;
- ліцензія освітнього закладу;
- довідка студента.
Всі ці довідки пред'являються в оригіналах. Їхні копії теж знадобляться. Запевняти відповідні складові не потрібно. Тому особливих турбот із соціальним вирахуванням не буде.
За дитину
А які передбачає документи щодо повернення прибуткового податку за навчання дітей? Загалом пакет довідок майже повністю співпадатиме з переліченими раніше складовими.
В обов'язковому порядку потрібно додати запит:
- свідоцтво про народження;
- довідку із навчального закладу;
- квиток, що вказує на оплату освітніх послуг заявником.
Важливо: якщо дитина досягла 14 років, потрібно взяти з собою паспорт неповнолітнього. Додатково у разі навчання у вузі приносять акредитацію направлення та ліцензію організації.
Брати і сестри
Найважчим розкладом є оформлення повернення грошей за навчання близьких родичів. Як ми вже говорили, йдеться про братів та сестер.
Громадянину будуть потрібні всі перелічені раніше довідки. Додатково до клопотання прикладають виписки, що підтверджують спорідненість між учасниками операції.
Важливо: іноді ФНП вимагає довести, що інші родичі не можуть оплачувати освіту учнів. Але це вкрай рідкісна вимога.
Скільки чекати на відповідь
Зразок повернення прибуткового податку навчання (порядок дій реалізації завдання) ми вже розглянули. А як швидко надають відповідну послугу?
Загалом отримання податкового відрахування віднімає від 4до 8 місяців. Іноді більше чи менше. Близько 2-3 місяців ФНП розглядає клопотання, решта часу відводиться на перерахування грошей на рахунок одержувача.
Право на відмову
Чи можуть у Росії відмовити у поверненні прибуткового податку за навчання? Документи для відповідної послуги та термін очікування відповіді ми вже вивчили. Наскільки законною є відмова у відрахуванні?
На всі 100%.ФНП може відмовити у поверненні грошей за певні послуги, але тільки за наявності підстав для цього. Відповідне рішення з обґрунтуванням обов'язково пред'являється у письмовій формі.
Найчастіше відмови зустрічаються, якщо:
- заявник не має доходу, що оподатковується ПДФО;
- людина принесла неповний пакет паперів (або довідки недійсні/підроблені);
- заявник перестав бути громадянином РФ;
- вичерпано ліміт коштів, покладених як відрахування.
Важливо: повернення грошей можна вимагати одразу на 3 роки навчання. І декларація про отримання коштів зберігається 36 місяців після оплати відповідних послуг.
