Банкрутство страхових організацій: особливості процедури

При аналізі основ фінансової діяльності страхових організацій неспроможність (банкрутство) Цих структур викликає особливий інтерес.

Актуальними є питання, пов'язані зпідставами визнання компаній неплатоспроможними, порядком і умовами реалізації заходів щодо запобігання банкрутству, проведенням процедур, передбачених законодавством, і іншими проблемами, що виникають у випадках нездатності підприємства задовольнити вимоги кредиторів в повному обсязі.

У статті розглянемо особливості банкрутства страхових організацій.

Основні положення

Як загальне ознаки неспроможностіюросіб виступає нездатність погасити зобов'язання перед кредиторами і бюджетом протягом трьох місяців з дати, коли вимоги повинні були бути задоволені.

Ключові нормативні положення, що визначають особливості банкрутства страхових організацій, закріплює ФЗ № 127.

запобіжні заходи

Для запобігання неспроможності (банкрутства) страхових організацій передбачаються наступні нормативні інструменти:

• Надання фінансової допомоги засновниками / учасниками юридичної особи або іншими суб'єктами.
• Зміна структури пасивів і активів.
• Збільшення обсягу статутного капіталу.
• Реорганізація.
• Інші заходи, не заборонені законодавством.

Підстави для реалізації попереджувальних заходів

Заходи щодо запобігання банкрутства страхової компанії робляться при:

1. Неодноразовому відмову в погашенні грошовихзобов'язань перед кредиторами протягом місяця. Під відмовою слід розуміти невиконання / неналежне виконання вимог в десятиденний термін з дати виникнення відповідної обов'язки, якщо інше не встановлює законодавство. Враховуються тільки робочі дні.
2. Невиконанні зобов'язання по відрахуванню платежів до бюджету протягом 10 днів (робочих) з дати його виникнення.
3. Недостатній кількості коштів для своєчасного погашення заборгованості (перед бюджетом в тому числі), якщо термін для цього настав.
4. Неодноразовому порушенні вимог до структури і складу активів, встановлених Мінфіном, протягом 12 міс. з дати виявлення першого порушення.
5. Відкликання, призупинення або обмеження дії ліцензії на ведення діяльності.

Протягом 15 днів з дати виникнення зазначенихобставин страхова компанія повинна направити в наглядовий орган (Центробанк) повідомлення про це. До нього додається план по відновленню платоспроможності. Дані дії здійснюються, якщо відсутні ознаки банкрутства страхової організації.

Протягом 30 днів (робочих) після отримання плануза результатами його вивчення орган нагляду виносить рішення про призначення в страховій компанії тимчасової адміністрації або про недоцільність цього призначення. У випадках, передбачених постановами Мінфіну, він також має право прийняти рішення про проведення виїзної інспекції. Перевірка здійснюється в порядку, встановленому органом нагляду.

Особливості банкрутства страхової компанії

В результаті аналізу плану по відновленню платоспроможності або за підсумками виїзної перевірки можуть бути виявлені ознаки неспроможності. У таких випадках наглядовий орган подає заяву про банкрутство страхової організації (зразок документа представлений в статті).

Якщо юрособа здійснює страхування, пов'язане здіяльністю профоб'єднання страховиків або іншої організації, на яку покладено обов'язки по перерахуванню компенсаційних виплат, керівник повинен направити повідомлення в зазначені структури протягом тижня з дня виникнення підстав для реалізації заходів щодо запобігання банкрутству. Відповідне положення закріплює 4 частина ст. 184.1 ФЗ № 127.

При проведенні процедури банкрутства страхової компанії профоб'єднання несуть обов'язки і реалізують права, передбачені законодавством для фінансових структур.

тимчасова адміністрація

Вона призначається, якщо:

1. Виявлено підстави для реалізації заходів щодо запобігання банкрутства страхової організації при відсутності повідомлення наглядового органу про їхню наявність.
2. Прийнято рішення про реалізацію плану з відновлення платоспроможності або встановленні контролю над його виконанням.
3. Юрособа їх не виконує / неналежно виконує пункти плану.

Рішення про введення тимчасової адміністрації орган нагляду повинен мотивувати.

вимоги законодавства

Рішення про введення тимчасової адміністрації приймається в обов'язковому порядку у випадках відкликання, призупинення або обмеження дії ліцензії. Підставами до цього є:

1. Ведення страховою компанією діяльності, забороненої нормативними актами РФ, а також порушує умови, встановлені для видачі дозволу.
2. Недотримання організацією положеньзаконодавства, що регламентує страхову діяльність, в частині створення і розміщення коштів фондів, резервних і власних коштів, що гарантують здійснення компенсаційних виплат.
3. Недотримання компанією вимог, пред'явленихдо забезпечення співвідношення власних коштів фірми і прийнятих нею зобов'язань, а також інших приписів, пов'язаних зі збереженням платоспроможності та фінансової стійкості.
4. Недостатність коштів для своєчасного погашення зобов'язань перед кредиторами і бюджетом.

Страхова компанія має право оскаржити прийнятенаглядовим органом рішення в арбітражі або судової інстанції загальної юрисдикції. При цьому процес оскарження не призупиняє роботу тимчасової адміністрації.

ознаки банкрутства

Вони встановлені в ст. 183.16 ФЗ № 127. Процедура банкрутства страхових організацій ініціюється, якщо:

1. Сукупна сума вимог, заявленихкредиторами за грошовими зобов'язаннями, з виплати вихідної допомоги або оплаті праці громадян, які працювали (працюють) за трудовими договорами, або загальна заборгованість перед бюджетом становить не менше 100 тис. р., і зазначені вимоги не виконані в двотижневий термін з настання дня їх виконання. Зобов'язання перед працівниками при цьому повинні бути підтверджені судовими актами, які вступили в дію.
2. Чи не виконані постанови арбітражу абоінстанції загальної юрисдикції, за якими видано ІЛ (виконавчі листи) на примусове виконання рішення третейського суду про звернення стягнення на грошові кошти фінансової організації. Сума вимог кредиторів при цьому значення не має.
3. Вартості майна / активів компанії недостатньо для погашення зобов'язань перед кредиторами і бюджетом.
4. Діяльність тимчасової адміністрації не привела до відновлення платоспроможності.

Зразок заяви про банкрутство страхової організації

Контрольний орган вказує в документі:

1. Найменування суду, в який він подається.
2. Назва страхової організації, адреса, ідентифікують відомості. До останніх відносять номер запису про державну реєстрацію в статусі юрособи, ІПН.
3. Найменування контрольної структури і її адресу.
4. Обсяг вимог за грошовими зобов'язаннями, величину заборгованості по відрахуваннях до бюджету, вартість активів (майна) або іншу інформацію, що має відношення до розгляду справи.
5. П. І. Б. арбітражного керуючого, назва і адреса саморегулівної структури, в якій він перебуває, або найменування організації, зі складу членів якої він повинен бути затверджений, її адреса.
6. Перелік додатків.

У заяві тимчасової адміністрації вказуються практично аналогічні відомості, за винятком ряду пунктів:

1. Замість найменування контрольного органувказується П.І.Б. керівника тимчасової адміністрації, адреса, за якою йому буде направлятися кореспонденція, реквізити документа, що підтверджує твердження особи на цій посаді.
2. Найменування саморегулівної структури і її адреса вказуються в разі, якщо керівником адміністрації є арбітражний керуючий.
3. Відомості про кандидатуру конкурсного керуючого, якщо їм, відповідно до ФЗ № 127, не є Агентство зі страхування вкладів.

Додатки до заяви

Крім документів, перелік яких закріплений АПК, до заяви додаються:

1. Установча документація страхової компанії, св-во про держреєстрацію в статусі юрособи.
2. Бухгалтерський баланс на останню звітну дату або документи, які замінять його.
3. Рішення контрольної структури про направлення заяви в арбітраж, складеного тимчасовою адміністрацією, якщо ФЗ № 127 не встановлено, що його повинна приймати сама адміністрація.
4. Звіт про вартість всього майна страхової компанії, сформований оцінювачем (якщо такий документ є).
5. Висновок щодо фінансового стану страховоїкомпанії, якщо заява подається згідно зі ст. 183.13 ФЗ № 127, або звіт про роботу тимчасової адміністрації, якщо звернення до суду направляється відповідно до ст. 183.14 цього ж Закону.
6. Інші документи, передбачені ФЗ № 127.

ухвалення заяви

Копії постанови арбітражу про прийняття звернення до розгляду надсилається заявнику, страхової організації та контрольному органу не пізніше дня, наступного за датою його винесення.

Наглядова структура, в свою чергу, відправляє копію ухвали в саморегульовану організацію і Агентство по страхуванню внесків.

розгляд справ

Розгляд справ про банкрутство страхових організацій здійснюється в арбітражному суді. При цьому слід застосовувати положення АПК і ФЗ № 127.

Заява про визнання страхової компанії неспроможною приймається судом при наявності хоча б однієї ознаки, наведеного вище. У разі банкрутства страхової компанії при оцінці фінансового стану враховується їїобов'язок по здійсненню компенсаційної виплати, а також по відрахуванню частини премії при достроковому припиненні договору страхування. Зобов'язання має бути встановлено федеральним законом, що набув чинності судовою ухвалою або страховим угодою.

При порушення провадження про банкрутство страхової організації за зверненням тимчасової адміністраціїтривалість розгляду не повинна перевищувати 4-х міс. з дати прийняття заяви до розгляду. В цей термін включається час, відведений на підготовку матеріалів і винесення рішення.

нюанси

При розгляді справи процедури оздоровлення і зовнішнього управління, передбачені ФЗ № 127, не застосовуються.

При порушенні провадження за зверненням тимчасової адміністрації в зв'язку з неможливістю відновити платоспроможність компанії процедура спостереження не призначається.

припинення договору

При винесенні судом рішення про визнання компаніїнеспроможною і про початок конкурсного виробництва протягом місяця з дня отримання відповідного повідомлення страхувальники можуть відмовитися від договору страхування в односторонньому порядку.

При цьому вони мають право розраховувати на частину премії, виплаченої компанії-банкруту, за не минулий період дії угоди або на отримання викупної платежу.

збори кредиторів

Його учасниками виступають уповноважені органи і конкурсні кредитори, вимоги яких внесені до реєстру на дату проведення засідання. Зазначені суб'єкти мають право голосу.

У зборах без права голосу можуть брати участь представники:

• працівників боржника;
• учасників / засновників;
• саморегулівної організації, до якої входить арбітражний керуючий;
• органу з нагляду.

Ці особи можуть виступати з питань, внесених допорядок денний засідання. Як правило, адреса, де проводяться збори кредиторів в Москві за рішеннями арбітражу у справах про банкрутство страхових організацій - Великий Головін провулок, д. 3, корп. 2 (2 поверх).

Передача страхового портфеля

Вигодонабувачі та страхувальники повинні бутиповідомлені тимчасовою адміністрацією, конкурсним керуючим або (якщо вони не призначені) самою страховою компанією про майбутню передачу портфеля. Повідомлення публікується в порядку, передбаченому ст. 28 Ф№ № 127, не пізніше ніж за місяць до процедури.

У повідомленні повинні бути присутніми такі відомості:

1. Назва компанії, передає страховий портфель, номер держреєстрації в статусі юрособи, ІПН, адреса.
2. Підстави для здійснення даної операції.
3. Відомості про призупинення / обмеження повноважень виконавчих структур організації, що передає портфель.
4. Назва керуючої компанії, що ідентифікують ознаки (ІПН, номер держреєстрації), адреса.

СК "Інвестиції та фінанси"

У липні 2016 року за рішенням Центробанку були припинені повноваження виконавчих структур фірми. У жовтні того ж року з'явилися відомості про відкликання ліцензії у страхової компанії "Інвестиції та фінанси". банкрутство підприємства було ініційовано тимчасовою адміністрацією, призначеної ЦБ.

Рішення про відкликання ліцензії було обумовлено:

1. Вчиненням компанією дій, що суперечать законодавству РФ.
2. Наявністю невиправлених в установлений термін відхилень від положень нормативних актів.
3. Невиконанням приписів Центробанку.

При появі перших відомостей про ймовірністьпорушення провадження щодо компанії клієнтам та партнерам було рекомендовано якомога швидше письмово оформити свої вимоги і направити їх до арбітражного суду.

СГ "Уралсиб"

Перша заява з боку фізосіб про визнання компанії неспроможною було направлено до суду в грудні 2016 року 31 січня 2017 року було подано перше звернення від юрособи.

Як показало опитування ряду учасників ринку, заборгованість підприємства перед партнерами досягає декількох десятків мільйонів рублів.

Аналіз звітності за 2015 рпоказав, що організація працювала два роки поспіль з негативним капіталом. Активи компанії на кінець зазначеного року були менше суми зобов'язань на 2,9 млрд руб. Крім того, підприємством були порушені нормативи Центробанку по маржі платоспроможності, розміщення власних коштів і страхових резервів.

11.08.2016 р обмежувався дію ліцензії СГ "Уралсиб" у зв'язку з невиконанням приписів ЦБ.

В кінці січня був підтверджений рейтинг надійності компанії на рівні В ++.

За висновком експертів, такий низький показник пов'язаний з невиконанням нормативних вимог і негативним відхиленням фактичної величини маржі платоспроможності від встановленої норми.

Фахівці також відзначили:

• негативну рентабельність власних коштів і активів;
• скорочення власних фондів;
• негативний результат страхових операцій, розглянутий 4 квартали поспіль без наростаючого підсумку;
• скорочення внесків;
• низьку ліквідність (окупність) інвестицій і зниження їх величини;
• високе співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованостей до активів тощо.

Варто сказати, що чутки про банкрутство страхової компанії "Уралсиб" ходили досить довго.Ця фірма - частина активів банку "Уралсиб", в якому з осені 2015 р проводилась процедура оздоровлення за участю глави "Нефтегазіндустріі" В. Когана і Агентства зі страхування вкладів.

СК "Підмосков'ї"

З 24 травня 2017 року в організації працює тимчасова адміністрація. 20 липня о Арбітражному суді Москви було зареєстровано заяву про порушення справи про банкрутство. Страхова компанія "Підмосков'ї" позбулася ліцензій вже на наступний день - 21 липня вона була відкликана ЦБ. Компанії заборонено вести діяльність за добровільним особистим і майновим страхуванням, а також по ОСАГО.

Відповідне рішення було прийнято регуляторомв зв'язку з неусуненням фірмою в установлений ЦБ термін порушень положень законодавства, що регулює страхову діяльність, у зв'язку з виявленням яких дія ліцензій було призупинено.

Зокрема, компанією не були дотриманівимоги щодо платоспроможності та фінансової стійкості в частині створення страхових резервів, не виконані умови і порядок інвестування резервних і власних коштів.

За інформацією Центробанку, сума зборів страхової компанії за 2016 р перевищила 1,6 млрд руб., А виплати склали 596,7 млн ​​руб.