Управління капіталом є важливою інеобхідною складовою системи управління банком або підприємством в цілому, що забезпечує стабільність їх роботи в сучасних ринкових умовах. Модель управління капіталом являє собою сукупність елементів, що включають принципи і методи управління, спрямовані на формування оптимальної величини і структури капіталу, ефективне його використання, і де головним критерієм є рентабельність власного капіталу.
До принципам, на яких базується будь-яка така модель, слід віднести:
- рівень включеності в загальну систему управління;
- системний характер прийняття рішень;
- гнучкість, адаптивність і динамізм управління;
- множинність управлінських моделей;
- спрямованість на найважливіші завдання розвитку установи або підприємства;
- правовий захист;
- оптимізація управління, при якій рентабельність власного капіталу стає основним критерієм її ефективності.
На нинішньому етапі розвитку економіки основноюметою управління капіталом є рентабельність власного капіталу банку і забезпечення фінансової стійкості і безпеки в довгостроковому періоді з урахуванням максимізації його ринкової вартості.
Досягнення цього передбачає:
- висновок банку на режим функціонування, коли чиста рентабельність власного капіталу і структура, досягнутий оптимальних параметрів;
- розподіл сформованого капіталу за видами використання;
- створення середовища для виходу на оптимальну рентабельність власного капіталу, досягнення максимальної прибутковості при очікуваному рівні ризику;
- зниження загроз фінансових ризиків при запланованому рівні його прибутковості;
- забезпечення фінансової рівноваги банку;
- необхідний рівень контролю з боку засновників;
- забезпечення гнучкості управління;
- приведення показників оборотності капіталу у відповідність з тим, яка сформована рентабельність власного капіталу;
- своєчасне реінвестування капіталу підприємства.
Система управління включає в себе наступні підсистеми:
- управління власним капіталом, сформованим як з внутрішніх, так і з зовнішніх джерел;
- управління запозиченим капіталом, залученими з використанням таких внутрішніх джерел як внески учасників, випуск акцій і ін .;
- організація роботи з позиковим капіталом (банківський, товарний кредити, емісія облігацій і ін.);
- оптимізація структури.
Управління капіталом банку грунтується настратегії і тактиці управління. Стратегію можна представити у вигляді основного напрямку діяльності банку для досягнення поставлених цілей. Стратегія управління капіталом не повинна суперечити загальній стратегії розвитку самого банку, оскільки є її складовою. Визначення стратегії управління капіталом необхідно здійснювати з урахуванням особливостей його формування і використання, умов зовнішнього середовища, а також цілей і напрямів діяльності банку. Отже, стратегія управління капіталом повинна бути орієнтована на поліпшення основних показників, що характеризують ефективність формування і функціонування капіталу, сприяти зміцненню фінансової стійкості.
Тактика управління передбачає використання конкретних методів і прийомів для досягнення мети в конкретній ситуації, в певний момент часу.
Управління капіталом передбачає використання двох груп інструментів:
1.Зовнішні інструменти представляють собою сукупність певних важелів на макрорівні, які впливають на процеси формування і використання капіталу на мікрорівні (державне регулювання діяльності банків, ринку активів, валютне регулювання; доступність кредитних ресурсів).
2. Внутрішні інструменти управління, які спрямовані на підвищення ефективності використання за рахунок оптимізації внутрішніх чинників розвитку банку, виявлення прихованих можливостей і резервів (стратегія формування капіталу і цільова фінансова політика, методика вибору оптимального джерела фінансування, система внутрішніх нормативів по окремим аспектам формування капіталу та ін.) .
Таким чином, управління капіталомпередбачає пошук і прийняття рішень, які гарантують задану ефективність його використання, за допомогою впливу на величину, рентабельність власного капіталу, структуру і джерела формування капіталу. При цьому механізм управління капіталом передбачає: визначення цілей і завдань управління, контроль над їх виконанням; розробку стратегії і тактики управління капіталом; використання сучасних методів і моделей в процесі управління; своєчасний аналіз ефективності використання капіталу та оптимізацію управління ім.
