การหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือเรียกโดยย่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือเปอร์เซ็นต์ที่เก็บจากค่าจ้างของพนักงานเพื่อประโยชน์ของรัฐ ดูเหมือนว่าเปอร์เซ็นต์ของการรักษาผู้ใช้จะคงที่ อย่างไรก็ตามมีบุคคลจำนวนหนึ่งที่สามารถได้รับการลดหย่อนภาษีที่เรียกว่า มีไว้สำหรับทั้งตัวพนักงานเองและสำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ควรสังเกตว่าทั้งเด็กและบุตรบุญธรรมจะถูกนำมาพิจารณาด้วย แน่นอนเมื่อจัดเตรียมชุดเอกสาร

สาระสำคัญของการหักเงินนี้คืออะไร? ข้อดีสำหรับพนักงาน

การลดหย่อนภาษีเป็นประโยชน์สำหรับบุคคลบางคน นั่นคือพนักงานที่ได้จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดสามารถใช้สิทธิได้รับการหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

นักบัญชีป้อนข้อมูลทั้งหมดลงใน 1C: การบริหารเงินเดือนและทรัพยากรบุคคล” หลังจากนั้นพนักงานก็จ่ายภาษีน้อยลง สิ่งนี้เกิดขึ้นได้เนื่องจากฐานที่ต้องเสียภาษีอาจมีการลดรายเดือนโดยการหักเงินจำนวนหนึ่ง นั่นคือรายได้ส่วนหนึ่งจะไม่ถูกหักภาษีและพนักงานจะได้รับเงินจำนวนหนึ่ง "อยู่ในมือของเขา" และไม่ให้เป็นงบประมาณ

นอกจากนี้ในบางกรณีมีข้อสังเกตว่าการหักเงินสามารถทำได้เป็นจำนวนเงินที่คืนให้กับพลเมืองหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี ในการดำเนินการนี้คุณต้องส่งเอกสารไปที่สำนักงานภาษีกรอกใบประกาศ ทั้งหมดนี้สามารถทำได้บนเว็บไซต์ทางการโดยไม่ต้องออกจากบ้าน

ประเภทของการหักเงิน รับได้ที่ไหน

ในขณะนี้คุณสามารถลดหย่อนภาษีได้หลายรายการ ซึ่งรวมถึง:

• การหักเงินมาตรฐาน ตามเนื้อผ้าการหักเงินประเภทนี้สามารถขอรับได้โดยตรงจากนายจ้างโดยจัดเตรียมเอกสารให้เขา
• สังคม. สิ่งเหล่านี้รวมถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับ 13 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับการรักษาหรือการฝึกอบรม
• การหักทรัพย์สิน ในกรณีนี้พลเมืองเองเป็นผู้เลือกเองว่าจะรับการหักเงินนี้ที่ใด เขาสามารถยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากรโดยขอให้ออกประกาศ เอกสารนี้ช่วยให้คุณสามารถลดฐานภาษีของนายจ้างได้ นอกจากนี้ยังสามารถได้รับยอดหักเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีเช่นเดียวกับในย่อหน้าก่อนหน้า

การหักเงินมาตรฐานที่หลากหลาย: เพียงพอสำหรับทุกคน

การหักเงินมาตรฐานควบคุมโดยมาตรา 218ของรหัสภาษี. โดยระบุว่าบุคคลประเภทใดสามารถใช้การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบมาตรฐานรวมทั้งจำนวนเงินที่ให้ไว้ บทความนี้ยังอธิบายถึงประเภทของเอกสารที่ต้องจัดเตรียมให้กับนายจ้าง

การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานมี 2 ประเภทหลัก ๆ ดังนี้

• ส่วนบุคคล.
• สำหรับเด็ก.

แต่ละคนมีลักษณะเฉพาะของตัวเองเริ่มต้นด้วยผู้ที่มีสิทธิ์ใช้การหักเงินลงท้ายด้วยเอกสารที่จำเป็น การหักเงินส่วนบุคคลส่วนใหญ่ให้กับนักสู้ที่มีใบรับรองที่เหมาะสมเช่นเดียวกับผู้พิการในกลุ่มแรกและกลุ่มที่สอง จำนวนเงินหักอาจอยู่ในช่วง 500 ถึงสามพันรูเบิล

ใครได้ค่าลดหย่อนบุตร

บุคคลหลายประเภทสามารถได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก:

• มีเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี
• ผู้ที่บุตรหลานกำลังศึกษาอยู่ในสถาบันการศึกษาระดับสูงหรือมัธยมศึกษา อย่างไรก็ตามจะมีการพิจารณาเฉพาะการศึกษาเต็มเวลาเท่านั้นหากเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี
• ผู้ปกครองพ่อแม่บุญธรรมและผู้ดูแลผลประโยชน์ ในกรณีนี้เด็กจะต้องไม่บรรลุนิติภาวะหรือเรียนในสถาบันการศึกษาที่สูงขึ้นหรือได้รับการศึกษาระดับมัธยมศึกษา

เป็นที่น่าสังเกตว่าหากเป็นเด็กแล้วมีอายุครบสิบแปดปีแล้วนั่นคือเขาบรรลุนิติภาวะแล้วพ่อแม่ของเขามีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้จนถึงสิ้นปีปฏิทินโดยไม่ต้องให้ใบรับรองเพิ่มเติมหรือเอกสารอื่น ๆ นั่นคือหากเด็กอายุครบสิบแปดปีในเดือนมกราคมพ่อแม่หรือผู้ปกครองของเขาจะมีสิทธิหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจนถึงเดือนธันวาคม

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าผู้ปกครองคนหนึ่งสามารถเลือกไม่รับการหักเงินได้ จากนั้นอีกฝ่ายมีสิทธิ์ใช้การหักเงินสองเท่า

จำนวนเงินหัก ความแตกต่าง

ตั้งแต่ปี 2012 จำนวนเงินที่หักได้มีการเปลี่ยนแปลง เงินส่วนบุคคลซึ่งประชาชนทุกคนได้รับถูกยกเลิก แต่จำนวนเงินหักมาตรฐานสำหรับเด็กเพิ่มขึ้น สำหรับปี 2017 ปัจจุบันจำนวนเงินคือ:

• 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง
• สามพันรูเบิลสำหรับลูกคนที่สามรวมถึงลูกที่ตามมาแต่ละคน
• หกพันรูเบิลสำหรับพ่อแม่บุญธรรมหรือผู้ปกครองของเด็กพิการ
• หนึ่งหมื่นสองพันรูเบิลให้กับพ่อแม่ของเด็กพิการ

หากนำเด็กขึ้นมาโดยแม่คนเดียวหรือพ่อเลี้ยงเดี่ยวและพ่อม่ายหรือแม่หม้ายที่ยังไม่แต่งงานการหักเงินจะเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า เป็นที่น่าสังเกตว่าหากพ่อแม่ของเด็กหย่าร้างกันไม่ได้หมายความว่าผู้ปกครองจะมีสิทธิได้รับการหักเงินสองเท่าในฐานะพ่อหรือแม่คนเดียว

รหัสหักมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การหักมาตรฐานแต่ละรายการมีรหัสของตัวเองสะท้อนให้เห็นในโปรแกรมบัญชีและสะกดในใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL ดังนั้นพนักงานเช่นนายจ้างจะไม่ฟุ่มเฟือยที่จะทราบว่าการหักเงินใดที่เน้นคุณค่าทางดิจิทัล

ตั้งแต่ปลายปี 2559 รหัสการหักเงินมีการเปลี่ยนแปลงสิ่งนี้จำเป็นเนื่องจากจำนวนเงินที่หักสำหรับผู้ปกครองและผู้ปกครองของเด็กพิการเริ่มแตกต่างกัน ดังนั้นการหักเงินบางส่วนเช่นสำหรับบุตรของเด็กเองหรือบุตรบุญธรรมจะถูกหารด้วยรหัส

ในกรณีที่ระบุไว้ข้างต้นจะมีกำหนดรหัส 126 และ 130 ตามลำดับ การหักด้วยรหัส 127 และ 131 ใช้กับบุตรคนที่สองซึ่งเป็นบุตรบุญธรรมและบุตรบุญธรรมสำหรับบุตรคนที่สามและบุตรคนต่อมารหัส 128 สำหรับเนทีฟและ 132 สำหรับบุตรบุญธรรมใช้

สำหรับเด็กที่มีความพิการการหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงมีการกำหนดดังนี้:

• 129 - มีการหักเงินให้กับผู้ปกครอง
• 133 - มีการหักเงินให้กับผู้ปกครอง

ในความช่วยเหลือ 2-NDFL การหักเงินมาตรฐานจะระบุด้วยรหัส จำนวนเงินของพวกเขาสามารถดูได้ที่ด้านล่างของใบรับรองด้านล่างตารางพร้อมกับค่าจ้างของพนักงาน แต่ก่อนจำนวนฐานภาษี

เอกสารที่ต้องจัดเตรียมให้กับนายจ้าง

เพื่อให้ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานพนักงานต้องนำเอกสารสำหรับนายจ้าง แพ็คเกจเอกสารอาจแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับบุคคลประเภทต่างๆ

หากผู้ปกครองไม่ใช่คนเดียวมีความจำเป็น:

• ข้อความส่วนตัวของพนักงาน กรอกในรูปแบบใด ๆ หรือในรูปแบบของ บริษัท
• สูติบัตรสำเนาแต่ละฉบับเด็ก. หากเด็กโตไม่ใช้การหักเงินเนื่องจากอายุขอแนะนำให้เตรียมเอกสารให้เขา ความจริงก็คือจำนวนเงินที่หักสำหรับบุตรคนที่สามนั้นสูงกว่าของเด็กคนแรกและคนที่สอง ดังนั้นในการส่งเอกสารในครั้งแรกพนักงานยืนยันสิทธิ์ในการรับการหักเงินที่เพิ่มขึ้น นี่เป็นการกระทำเมื่อมีลูกสามคนขึ้นไป
• ใบรับรองจากมหาวิทยาลัยหากเด็กอายุ 18 ปี
• ความช่วยเหลือในแบบฟอร์ม 2-NDFL ซึ่งจะต้องดำเนินการจากสถานที่ทำงานก่อนหน้านี้หากบุคคลนั้นทำงานในปีปฏิทินของนายจ้างรายอื่น หากปีปัจจุบันมีนายจ้างหลายคนจำเป็นต้องนำใบรับรองจากแต่ละคนมาด้วย

หากพนักงานต้องการได้รับการหักเงินในฐานะพ่อแม่ แต่เพียงผู้เดียวจำเป็นต้องระบุเพิ่มเติม:

• ความช่วยเหลือในแบบฟอร์ม 25 - สำหรับคุณแม่เลี้ยงเดี่ยว
• ใบมรณบัตรของผู้ปกครองอีกคนมีไว้สำหรับหญิงม่าย
• สำเนาหนังสือเดินทางที่มีหน้า "สถานภาพการสมรส"สิ่งนี้ทำเพื่อให้แน่ใจว่าพ่อแม่ไม่ได้แต่งงานอีกต่อไป มิฉะนั้นเขาจะเสียสิทธิ์ในการหักเงินที่เพิ่มขึ้น มีการจัดทำสำเนาอย่างน้อยปีละครั้ง

พนักงานที่มีบุตรที่มีความพิการจะแสดงใบรับรองที่เกี่ยวข้องด้วย ผู้ปกครองผู้ดูแลและพ่อแม่บุญธรรมเสริมแพ็กเกจด้วยเอกสารที่เหมาะสมจากหน่วยงานผู้ปกครอง

จะเกิดอะไรขึ้นหากไม่ได้รับการหักเงินมาตรฐาน?

มีสถานการณ์เมื่อพนักงานไม่ได้รับการหักเงินของนายจ้างมาตรฐาน ตัวอย่างเช่นไม่ได้ให้เอกสารใด ๆ ตรงเวลา นี่ไม่ได้หมายความว่าเขาเสียโอกาสในการกู้คืนจำนวนเงินที่ชำระเกินในรูปแบบของภาษี

เพื่อที่จะได้รับการหักเงินเขาต้องการนำไปใช้กับหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่พำนักของเขา จำเป็นต้องจัดเตรียมชุดเอกสารซึ่งรวมถึงใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL จากนายจ้างและ 3-NDFL ค่าลดหย่อนมาตรฐานต่อเด็กหนึ่งคนหากไม่ได้รับจริงๆจะได้รับเงินคืน

การกรอกข้อมูลการขอคืนภาษีของคุณช่วยได้โปรแกรมพิเศษที่สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสำนักงานภาษี การทำงานในนั้นไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการที่ซับซ้อน แต่อาจมีคำถามเกิดขึ้น

โดยเฉพาะอย่างยิ่งการหักเงินมาตรฐานใน 3-NDFL (ได้แก่ที่เรียกว่าการคืนภาษี) อยู่ในแท็บแยกต่างหาก ที่นี่มีความจำเป็นต้องระบุว่ามีการหักเงินใดบ้างซึ่งไม่ได้ใช้ด้วยเหตุผลใด ๆ นอกจากนี้ยังควรระบุจำนวนเด็กด้วยว่ามีการเปลี่ยนแปลงจำนวนของพวกเขาในระหว่างปีหรือไม่ เมื่อส่งเสร็จแล้วคุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน 3-NDFL ในกรณีนี้จะเสริมด้วยใบรับรองจากนายจ้างหนังสือเดินทางสูติบัตรของเด็กรวมถึงใบรับรองที่ควรมอบให้กับนายจ้าง

การคำนวณภาษีด้วยตนเอง ตรวจสอบบัญชี

พนักงานแต่ละคนสามารถคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายให้กับงบประมาณได้อย่างอิสระ สิ่งนี้ต้องการ:

• ใช้จำนวนเงินเดือนของคุณ
• ลบจำนวนเงินที่หักออกจากมัน
• คูณจำนวนผลลัพธ์ด้วย 13 เปอร์เซ็นต์หรือ 0.13

หากพนักงานได้รับเงินเดือน 20,000 รูเบิลและในเวลาเดียวกันมีลูกสามคนเธอจะต้องจ่าย:

(20,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000) * 13% = 1,846 รูเบิล

ควรสังเกตว่าหากพนักงานมีลูกหนึ่งคนเขาจะได้รับ 182 รูเบิลต่อเดือนมากขึ้น โดยจำนวนนี้ภาษีของเขาจะลดลงหลังจากที่มีการขอลดหย่อนสำหรับเด็ก