Ile razy możesz otrzymać odliczenie od podatku za mieszkanie, leczenie i edukację

Prawie każdy obywatel zna ten dochódosoby fizyczne podlegają jednorazowemu podatkowi w wysokości 13%. Ale wielu nie zdaje sobie sprawy z odliczeń podatkowych. Istnieje możliwość zmniejszenia tego procentu. Ile razy możesz otrzymać odliczenie od podatku - w dalszej części artykułu.

Pojęcia i typy

Trochę teorii. Ulgi podatkowe to ustawowe świadczenia, które zmniejszają podatek podlegający opodatkowaniu od osoby fizycznej (13%).

Są podzielone według przyczyn:

• standard;
• własność;
• społeczny;
• profesjonalny.

Nieprawidłowe jest zadawanie pytania w ten sposób: „Ile razy można otrzymać odliczenie od podatku?” Najpierw musisz znaleźć podstawę świadczenia.

Standard

Opatrzony:

1. Kategorie obywateli, z którymi byli powiązaniwypadek w elektrowni atomowej w Czarnobylu i PA „Majak”. Należą do nich likwidatorzy, dzieci w strefie skażonej, personel wojskowy i medyczny, którzy brali udział w tych wydarzeniach. Kwota odliczenia wynosi 3000 tysięcy rubli. na miesiąc. Więcej na ten temat można znaleźć w Ordynacji podatkowej.
2. Bohaterowie Unii i Rosji, uczestnicy II wojny światowej, oblężenia Leningradu, więźniowie obozów koncentracyjnych, a także niepełnosprawni z grup I i ​​II. Kwota odliczenia wyniesie 500 rubli miesięcznie.
3. Rodzice (opiekunowie) - 1400 rubli za każde maksymalnie dwoje dzieci, 3000 za trzecie i następne.

Ostatni punkt dotyczy wielu, więc przeanalizujemy go bardziej szczegółowo.

Ulgi podatkowe na dzieci

Rozważmy procedurę ich uzyskania.

1. Konieczne jest napisanie wniosku skierowanego do pracodawcy.
2. Złóż dokumenty w celu uzyskania prawa do odliczenia podatku. W takim przypadku musisz wiedzieć, że jedyny rodzic ma zapewnione dodatkowe świadczenia w podwójnej wysokości.
3. Skieruj dwa oświadczenia do dyrektora lub sekretarza.Jeden, potwierdzony podpisem i pieczęcią, trzymamy dla siebie. Jeżeli z jakiegokolwiek powodu podatki zostaną pobrane w całości, kopia wniosku będzie podstawą do skontaktowania się z inspekcją pracy lub sądem.

Przykłady obliczania ulgi podatkowej na dzieci

Ile razy możesz więc otrzymać ulgę podatkową na dziecko? Dopóki kwota rocznego wynagrodzenia nie osiągnie 280 tysięcy rubli.

Wyjaśnijmy na konkretnym przykładzie.

Sekretarz Nikolenko A.V. otrzymuje pensję w wysokości 35 tysięcy rubli. Ona ma dwójkę dzieci. Przysługuje jej ulga podatkowa w wysokości 1600 na osobę. Razem 3200.

W konsekwencji 3200 z 35 tys. Nie jest opodatkowane.

(35000 - 3200) x 13% = 4134.

Zatem pensja Nikolenko będzie wynosić:

35 000 - 4134 = 30 866 rubli.

Gdyby sekretarka nie wystąpiła o świadczenia, jej podatek dochodowy od osób fizycznych wynosiłby:

35 tysięcy x 13 = 4550 rubli zamiast 4134 rubli.

Oczywiście kwota 400 rubli wydaje się nieistotna, ale jeśli weźmiemy ją na co najmniej 6 miesięcy, to dostaniemy 2400. Godna zapłata za jedno napisane oświadczenie.

Spiszmy schematycznie resztę dedukcji:

• 1 dziecko - 1600 rubli;
• 2 dzieci - 1600 x 2;
• 3 lub więcej - 1600 x 2 + 3000 (pomnóż przez liczbę następnych dzieci po dwóch).
• Dziecko niepełnosprawne do pełnoletności lub do 24 lat (dla studentów rozszerzonych) - po 6000 sztuk.
• Jedyny żywiciel rodziny - wszystkie świadczenia są podwojone.

Okres korzystania ze świadczeń

Ulgi podatkowe na dzieci nie są dostępne przez cały rok. Nie są zapewniane, gdy dochód osiągnie 280 000 rubli.

Kontynuujmy nasz przykład z sekretarzem Nikolenko. Przypomnijmy, że jej pensja wynosi 35 tysięcy rubli miesięcznie.

280/35 = 8 miesięcy. Oznacza to, że może korzystać z tego prawa do sierpnia włącznie. Od września jej podatek dochodowy od osób fizycznych będzie obliczany na zasadach ogólnych.

Społeczny

Odliczenia socjalne są przewidziane na:

• trening;
• leczenie
• dobroczynność;
• wydatki związane z ubezpieczeniem emerytalnym.

Towar nie podlega opodatkowaniu

Darowizny na rzecz różnych organizacji charytatywnych lub innych organizacji non-profit nie są opodatkowane. Ale ta norma ma pewne ograniczenia.

Pomoc dla organizacji charytatywnych, edukacyjnych,organizacje religijne, a także inne organizacje non-profit zajmujące się nauką, kulturą, sportem, wychowaniem przedszkolnym nie powinny przekraczać 25% dochodu w okresie sprawozdawczym.

Aby skorzystać z zasiłku, musisz dostarczyć:

• Świadectwa dochodowe.
• Dokumenty potwierdzające płatności.
• Kopie umów o wpłaty i darowizny oraz dokumenty założycielskie organizacji, która otrzymała pomoc.

Szkolenie

Teraz więcej o tym, ile razy możesz otrzymać odliczenie od podatku za naukę. To pytanie zostanie podzielone na dwie części.

1. Ile razy możesz otrzymać ulgę podatkową na edukację dzieci. Obejmuje to nasze własne szkolenie.
2. Ulgi podatkowe dla bliskich krewnych.

Ze swoimi i uczącymi się dziećmi, obywatelemma prawo do ulg podatkowych do 120 tysięcy rubli. Kwota ta obejmuje wszystkie świadczenia społeczne (z wyjątkiem charytatywnych). Wspomnieliśmy już o nich powyżej.

Świadczenia przysługuje również na wychowanie krewnych (braci, sióstr). Ale w tym przypadku nie powinny przekraczać 50 tysięcy rubli.

Wymagane dokumenty:

• Świadectwa dochodowe.

Kopie:

• Paragony lub inne dokumenty potwierdzające płatność.
• Umowy szkoleniowe.
• Licencje instytucji edukacyjnych.

Obywatel jest więc „zwolniony” z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych na własne i wychowanie dzieci w wysokości do 120 tys. Rubli, 50 tys. Rubli dla krewnych.

Leczenie

Teraz o tym, ile razy możesz dostaćulga podatkowa na leczenie. Świadczenie to, podobnie jak w przypadku szkoleń, odnosi się do świadczeń socjalnych. Suma dla całej kategorii, jak wspomniano powyżej, nie powinna przekraczać 120000 rubli. Kwota ta nie obejmuje wydatków na cele charytatywne.

Zwolnienie z podatku dochodowego w wysokości 13% przysługuje do momentu, gdy kwota odliczenia osiągnie 120 tys. Rubli. W roku.

Przykłady obliczeń

Zwolnienia podatkowe na leczenie i edukację są obliczane według tego samego wzoru.

Przypuśćmy, że obywatel Petrenko się dowiedziecko na uniwersytecie. Płaci 130 tysięcy rubli rocznie (powyżej maksymalnej kwoty ulgi podatkowej). Petrenko zarabia 100 tysięcy miesięcznie. Podatek dochodowy od osób fizycznych (13%) będzie wynosił 13 tys. Miesięcznie.

Przez rok kalendarzowy Petrenko będzie płacić podatki państwu:

13 x 12 = 156 tysięcy rubli. Spośród nich 120 tys. Zostanie mu zwróconych, mimo że na edukację dziecka płaci 130 tys. Rocznie.

Zarówno w przypadku leczenia, jak i edukacji zwracana jest tylko wydana kwota podatku dochodowego od osób fizycznych, ale nie więcej niż 120 tysięcy rubli.

Korzyści z leczenia: przypadki rozprzestrzeniania

Odliczenia podatkowe są przewidziane w następujących przypadkach:

• Opłaty za własne i leczenie bliskich, dzieci (do18 lat) w ramach usług zatwierdzonych przez Rząd. Zakup leków i leków znajdujących się na liście zatwierdzonej przez Rząd. Muszą być przepisane przez lekarza prowadzącego.
• Wpłacanie składek na dobrowolne ubezpieczenie siebie i bliskich członków rodziny (dzieci do 18 roku życia).

Dokumenty wymagane do odliczenia podatku na leczenie

• Świadectwa dochodowe.

Kopie:

• Umowy serwisowe.
• Licencje organizacji medycznych.
• Paragony i inne dokumenty potwierdzające płatność.
• Recepty lekarzy.
• Dokumenty potwierdzające fakt związku.

Potrącenia majątkowe

Przejdźmy teraz do pytania, ile razy można uzyskać ulgę podatkową za mieszkanie przy zakupie.

Zakup i sprzedaż nieruchomości zalicza się do odliczeń od majątku. Aby skorzystać ze świadczeń, musisz mieć oficjalny dochód.

Ile razy możesz otrzymać odliczenie podatku od nieruchomości przy sprzedaży? Zależy od czasu posiadania:

• Do 1 miliona, jeśli na przykład mieszkanie jest własnością dłużej niż trzy lata.
• Do 250 tysięcy rubli, jeśli mniej.

Sprzedaż współwłasności

Pojawia się pytanie:„A co, jeśli mieszkaniec nie jest właścicielem całego mieszkania, a jedynie część?” W takim przypadku potrącenie będzie proporcjonalne do tej części. To inna sprawa, jeśli udział jest umieszczony w ramce jako oddzielny obiekt. Na przykład pokój w mieszkaniu, który ma własny paszport. Wówczas podatnik ma prawo zastosować maksymalne zwolnienie.

Sprzedając kilka nieruchomości mieszkalnych w jednym roku kalendarzowym, rezydent ma prawo wybrać ulgi podatkowe tylko dla jednego przedmiotu.

Zatem odpowiedź na to pytanie brzmi:„Ile razy można otrzymać odliczenie podatku od nieruchomości?” - będzie: raz w roku. Zwolnienie dotyczy tylko jednej wybranej nieruchomości mieszkalnej. Kwota zależy od czasu spędzonego w nieruchomości.

Nabycie własności

Przejdźmy do kupowania. A dokładniej, chodzi o to, ile razy można uzyskać odpis od podatku za mieszkanie przy zakupie.

Całkowita kwota świadczenia wynosi do 2 milionów rubli. Kwotę można zwiększyć przy zakupie domu na kredyt hipoteczny.

Odliczenie majątku nie jest przewidzianezakup mieszkania od bliskich krewnych lub innych osób, kupno i sprzedaż pomiędzy którymi było w celu uzyskania świadczeń, z wykorzystaniem kapitału macierzyńskiego lub innych celowych środków budżetowych (Program "Mieszkanie dostępne", "Młoda Rodzina" itp.)

Możesz skorzystać z tej korzyści raz w życiu.

Świadczenie zaczyna się od momentu zakupu domu i przenoszone jest na inne lata okresu sprawozdawczego, aż do wyczerpania pełnego limitu. Jednocześnie prawo do odliczenia nie podlega przedawnieniu.

Przykład

Sidorenko A.A. kupił dom za 3 miliony rubli. Jego pensja wynosi 50 tysięcy rubli. na miesiąc. Roczna kwota podatku dochodowego od osób fizycznych wyniesie:

(50 x 12) x 13% = 78 tys.

W związku z tym potrącenie wyniesie 78 tys. Rocznie. Pozostała kwota (2 000 000 - 78 000) 1 milion 922 tysiące rubli zostaje przeniesiona na kolejną. Do momentu wydania zasiłku.

Jak obliczyć ulgę podatkową na dom kupiony z zaświadczeniem o kapitale macierzyńskim

Od kosztu mieszkania należy odjąć kwotę, która została przekazana przez kapitał macierzysty. Reszta jest objęta ograniczoną korzyścią dożywotnią.

Nie ma odpisów na środki z budżetu przeznaczone na zakup mieszkania oraz kwotę świadectw macierzyńskich.

Oferty samochodów

Wiele osób interesuje się również pytaniem, ile razy można uzyskać ulgę podatkową na samochód. Zakup nie ma żadnych korzyści.

Sprzedaż pojazdu będącego w posiadaniu dłużej niż 3 lata nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Istnieje również zniżka na sprzedaż do 250 tysięcy rubli. Jeżeli kwota za sprzedaż samochodu będącego w posiadaniu rezydenta krócej niż okres „zwolnienia” jest większa, to podlega on opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Przykład

P.D. Titarenko sprzedał samochód, który posiadał przez 1 rok. Kwota transakcji wyniosła 700 tysięcy rubli. Dlatego Titarenko musi zapłacić:

(700 000 - 250 000) x 13 = 22750 rubli.

Profesjonalny

To korzyści, które dotyczą wąskiego kręgu ludzi.Są one przyznawane za tantiemy, wyniki działalności naukowej, indywidualne notariusze za wydatki, brokerzy, którzy ponieśli straty na rynku papierów wartościowych.

Wyniki

Więc ile razy możesz otrzymać ulgę podatkową?Doszliśmy do wniosku, że wszystko zależy od podstaw korzyści. Większość ulg podatkowych ma określony limit co roku. Jeśli chodzi o zaświadczenia o dochodach, w każdym konkretnym przypadku konieczne jest skonsultowanie się z urzędem skarbowym i wyjaśnienie, ponieważ lista dokumentów potwierdzających nie jest określona w kodeksie. Może się zmieniać w zależności od sytuacji. Chcieliśmy tylko przekazać informacje, które pomogą obywatelom zrozumieć, do jakich świadczeń mają prawo. Oczywiście podatki są potrzebne do utrzymania porządku i stabilności w społeczeństwie. Idą na pensje nauczycieli, lekarzy itp. Ale sytuacje życiowe są takie, że uchylanie się od płacenia podatków jest po prostu konieczne. Wydatki na edukację, alimenty i zakup domu poważnie uderzają w kieszeń obywateli. Dlatego przywilej w takich sytuacjach jest po prostu konieczny.