Jak wypełnić zerową deklarację dla SP w uproszczonym systemie podatkowym: próbka

Zetknął się każdy przedsiębiorcakonieczność wypełniania raportów. Przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego muszą co kwartał płacić jeden podatek i składać deklarację w Federalnej Służbie Podatkowej. Nie ma nic złego w tych dokumentach. Musisz tylko wykonać określoną sekwencję. Przyjrzyjmy się bliżej, jak wypełnić deklarację zerową.

O dokumencie

Pod koniec roku przedsiębiorcy, którzy sąna „uproszczonym” składają oświadczenie, które odzwierciedla wyniki finansowe prac za rok. Dokument zawierający informacje o wysokości przychodów i wydatków należy złożyć w urzędzie skarbowym osobiście lub za pośrednictwem notariusza. Jeśli przedsiębiorca nie uzyskał dochodu w ciągu roku, musisz wcześniej dowiedzieć się, jak poprawnie wypełnić zerową deklarację podatkową dla uproszczonego systemu podatkowego.

Od razu zauważamy, że ten termin jest używanytylko w mowie ustnej. Zero Declaration to raport, który dostarcza informacji o braku przepływu środków w ciągu roku. W konsekwencji podstawa opodatkowania do obliczania wpłat do budżetu nie jest tworzona. Forma takiego formularza nie różni się od zwykłej, jednak jej wypełnienie zależy od systemu podatkowego. Przyjrzyjmy się bliżej, jak wypełnić deklarację zerowego adresu IP, dostarczymy również przykładowy dokument.

Reguły

Przedsiębiorcy sporządzają stronę tytułową, a następniez końcowych sekcji 2.1 i 1.1 są wypełnione. Dane są wprowadzane ręcznie czarnym lub niebieskim atramentem. Lub raport jest wypełniany za pomocą programu komputerowego. Jeśli nie ma informacji o niektórych pozycjach dochodów lub wydatków, wstawiane są myślniki.

Jak samodzielnie wypełnić deklarację zerową dla indywidualnego przedsiębiorcy?

Większość przedsiębiorców ma umiejętności zawodowez dokumentami księgowymi, dlatego wolą samodzielnie wypełniać raporty. W końcu instrukcje są dostarczane do każdego formularza zeznania podatkowego. Ale nawet szczegółowe badanie tego nie gwarantuje, że przy wypełnianiu nie popełnimy żadnych błędów. Powstają najczęściej w wyniku zmian w ustawodawstwie. Dlatego, aby wiedzieć, jak samodzielnie poprawnie wypełnić deklarację zerową, należy najpierw zapoznać się z regulaminem.

SP w OSNO

Przedsiębiorcy obsługiwani w ramach ogólnego reżimu podatkowego składają kwartalną deklarację VAT, a corocznie - od dochodu. W obu przypadkach dopuszczalna jest deklaracja zerowa.

Raport VAT jest składany za okres, w którymWdrożenie zostało przeprowadzone. Dokument wskazuje koszt towaru, w tym podatek. Należy jednak pamiętać, że jeśli produkt został sprzedany w miesiącu sprawozdawczym, a płatność została dokonana później, to kwota podatku jest uwzględniana w następnym okresie. Oznacza to, że zerowe raportowanie za pierwszy kwartał jest składane, jeśli indywidualny przedsiębiorca nie otrzymał żadnych płatności. Jeśli przedsiębiorca nie uzyskał dochodu za rok, wówczas 3-NDFL również wynosi zero. Świadczenia socjalne, zasiłki, wynagrodzenia otrzymywane przez obywatela z tytułu wypełniania obowiązków wynikających z umowy o pracę nie mają zastosowania do dochodu.

SP z uproszczonym systemem podatkowym

Większość przedsiębiorców pracuje"Uproszczony". Tutaj możesz również przesłać raport zerowy, niezależnie od tego, który przedmiot opodatkowania jest używany. Jeśli przedmiotem jest „dochód”, to w przypadku ich braku podatek nie zostanie zapłacony. W przypadku korzystania z programu „dochód - wydatki”, to nawet w przypadku straty należy wpłacić 1% kwoty dochodu.

UTII

Rozsądny dochód zapewnia wypłatę stałej kwoty co miesiąc, niezależnie od otrzymywanego dochodu. Dlatego deklaracja zerowa dla UTII jest niemożliwa.

Inne raporty

Jeśli przedsiębiorca pracuje sam, to poza tymdeklaracje do uproszczonego systemu podatkowego, musi złożyć książkę ewidencjonowania przychodów i rozchodów, sprawozdawczości statystycznej i sektorowej. Indywidualny przedsiębiorca ma prawo zatrudnić do 100 pracowników. Ale w tym przypadku musi dodatkowo złożyć następujące raporty:

• deklaracja w sprawie „podatku uproszczonego” (do 30 kwietnia);
• dane o dochodach pracowników w postaci 2 (6) -NDFL (przed 1 kwietnia);
• informacje o średniej liczbie pracowników (do 20 stycznia);
• kwartalne raportowanie do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (4-FSS);
• raportowanie i kwartalne PF (RSV-1);
• informacje o ubezpieczonych pracownikach w okresach miesięcznych (SZV-M);
• księga przychodów i rozchodów (KUDIR) jest prowadzona bez przerwy przez cały rok.

więc

Zanim przestudiujemy, jak wypełnić deklarację zerową zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym, podsumujmy wszystkie powyższe. Raport bez dochodów mogą złożyć indywidualni przedsiębiorcy, którzy:

• są objęte 6% uproszczonego systemu podatkowego;
• nie płać opłaty handlowej;
• nie otrzymali dochodu za cały ubiegły rok;
• terminowo wpłacał składki do jednostki analityki finansowej (przed 31 grudnia);
• nie otrzymał nieruchomości, nie miał pracy ani celowego finansowania.

Formularz raportu

Formy raportów zmieniają się z roku na rok.Dlatego przed wypełnieniem danych upewnij się, że korzystasz z nowego formularza. Pod tym względem LLC jest łatwiejsze. Przedsiębiorcy korzystający z dowolnej wersji programu 1C uzyskują dostęp do zaktualizowanego formularza natychmiast po jego aktualizacji.

Indywidualni przedsiębiorcy, którym najczęściej nie trzeba płacićoprogramowania, raportów trzeba szukać na stronie FTS. Nie zawsze jest to wygodne. Można jednak skorzystać z programu „Podatnik osoby prawnej” (wersja 4.47).

Forma na rok 2016 również uległa wielu zmianom. Teraz indywidualni przedsiębiorcy w uproszczonym systemie podatkowym 6% muszą wprowadzić dane na wszystkich trzech arkuszach, a stawkę kwartalnie wskazać w pkt. 2.1.1.

Raportowanie

Przyjrzyjmy się bliżej, jak wypełnić deklarację zerową dla uproszczonego systemu podatkowego.

Na pierwszej stronie tytułowej musisz wskazać tytułLLC lub pełna nazwa indywidualnego przedsiębiorcy, kod NIP, KPP. Kod Federalnej Służby Podatkowej i okres, za który składane jest zgłoszenie, jest również wskazany tutaj. Następnie musisz ponumerować strony i umieścić podpisy na każdym arkuszu. Liczby mają format „001”, „002” i „003”.

Następnie wskazany jest numer korekty:

• 0 - deklaracja podstawowa;
• 1, 2 itd. - liczba poprawionych raportów.

W polu „w miejscu rejestracji” organizacji należy podać kod „210”, a przedsiębiorców - „120”.

Jak wypełnić deklarację zerową? Punkt 1.1 następuje:

• Określ OKTMO;
• W wierszu „Przedmiot opodatkowania” należy wpisać kod „1”;
• W wierszu „Podatek do zapłaty (100)” należy wpisać „0”.

Jak wypełnić deklarację zerową w punkcie 2.1? Powinien:

• Wprowadź kwotę należnej opłaty (ponownie) w linii 113.
• Wskaż, że przedsiębiorca pracuje bez pracowników (s. 103).
• Pozostaw wiersze 140-142 puste.
• W wierszu 143 należy wpisać „0”, nawet jeśli organizacja wpłaciła składki do jednostki analityki finansowej w okresie sprawozdawczym.

Poniżej przedstawiono próbkę wypełnionej deklaracji zerowego numeru USN. To kończy wypełnienie formularza. Pozostaje tylko przekazać go Federalnej Służbie Podatkowej.

Jak wypełnić deklarację zerową za pomocą oprogramowania?

Rozważmy przykład wykonania raportu za pomocą „Podatnika osoby prawnej”.

Po uruchomieniu programu musisz stworzyć szablondokument. W tym celu w sekcji „Dokumenty” wybierz „Raportowanie podatkowe”, a następnie określ formularz nr 1152017. Otworzy się pusty formularz. Jak wypełnić deklarację zerową dla indywidualnego numeru USN?

Projekt zaczyna się od strony tytułowej.Tutaj musisz wprowadzić NIP i KPP. W wierszu „Okres podatkowy” należy podać kod „34”. Liczba z poprzedniego roku kalendarzowego zostanie automatycznie podciągnięta. Ostatnim akcentem jest zapisanie OKVED. Jak wypełnić deklarację zerową, której próbkę przedstawiliśmy wcześniej? Rozważmy więcej niuansów. Aby aktywować zakładkę „Sekcja 1.1”, należy kliknąć przycisk „Dodaj sekcję” na górnym pasku menu. Tutaj musisz wprowadzić dane do linii:

• 001 - schemat podatkowy;
• 010 - OKTMO;
• 100 - wysokość opłaty.

Jak wypełnić deklarację zerową? Podsekcja 2.1 została dodana w ten sam sposób. Te same wiersze są tutaj wypełnione:

• 103 - „2” (przedsiębiorca indywidualny bez pracowników najemnych ”);
• 113 - „0” - kwota podatku;
• 143 - „0”.

Pozostaje tylko wydrukować raport i przesłać go do Federalnej Służby Podatkowej.

Jak przesłać?

Po zorientowaniu się, jak poprawnie wypełnićzero deklaracji dla przedsiębiorców indywidualnych, przejdźmy do kwestii terminu składania dokumentów. Kolejność składania takich raportów nie różni się od zwykłych. Termin składania wniosków upływa 30 kwietnia przyszłego roku. Ale w takim przypadku możesz szybciej przesyłać raporty. Nie powinieneś obawiać się nieplanowanego czeku. Raportowanie zerowe jest powszechne w biznesie.

Zgłoszenie można złożyć osobiście, kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową, przesłać listem poleconym lub drogą elektroniczną. Terminy raportowania przedstawia poniższa tabela:

Grzywny

Ważne jest nie tylko wiedzieć, jak wpisać zerooświadczenie dla indywidualnego przedsiębiorcy z USN, ale nie zapomnij również o przesłaniu go do Federalnej Służby Podatkowej w odpowiednim czasie. Za naruszenie tych warunków przedsiębiorca grozi grzywna w wysokości tysiąca rubli. Jednak kwota ta może zostać zmniejszona w przypadku wystąpienia okoliczności łagodzących. W takim przypadku wraz ze złożeniem sprawozdań należy złożyć pismo z żądaniem obniżenia wysokości opłaty. Ale jeśli termin złożenia dokumentu zostanie naruszony o więcej niż 10 dni, Federalna Służba Podatkowa może tymczasowo zablokować operacje na rachunkach bankowych.

Jak wypełnić niezerową deklarację USN?

Jak wypełnić stronę tytułową zostało już opisane powyżej. Dlatego od razu przystępujemy do wypełniania podrozdziału 2.1.

Linia 102 wskazuje kod CID, czyli „2”. Kolejne trzy wiersze wskazują dochód w rublach na zasadzie memoriałowej, następnie stawkę podatkową za każdy kwartał, kwotę, która ma zostać przekazana do budżetu.

Na przykład indywidualny przedsiębiorca za 2015 rok otrzymał 80, 90, 90 i 120 tysięcy rubli kwartalnie.

Kwota podatku (wiersz140-143) nie może przekroczyć wpłaconych wpłat (s.130-133). Na przykład w pierwszym kwartale roku wypłacono 5565 tysięcy rubli. jako składka za IV kwartał poprzedniego okresu. Kwota ta przekracza zaliczkę w wysokości 4,8 tys. Rubli. za I kwartał 2016 r. Dlatego wiersz 140 wskazuje dokładnie 4,8 tysiąca rubli. Wszystkie inne wiersze są wypełniane w ten sam sposób. Saldo w postaci 5,6 tys. Rubli. jest stale przenoszony z jednego okresu do drugiego. Wiersz 143 jest wypełniony następująco: 15,6 + 5,565 = 21,165 tysięcy rubli.

Podsekcja 2.1.2 wypełniane są przez płatników składek na tej samej zasadzie. Najpierw kwota dochodu jest wskazywana memoriałowo, a następnie kwota zapłaconego podatku i składek. Ale w tym przypadku wskaźniki z sekcji 2.1.1 są zawarte w odpowiednich wierszach 2.1.2.

Jeśli indywidualny przedsiębiorca zajmuje się tylko handlem i uiszcza opłatęze wszystkich czynności, numery w sekcji 2.1.2 skopiują wiersze z 2.1.1. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca prowadzi również inne rodzaje działalności, które nie podlegają opłacie, wówczas kwoty podane w sekcji 2.1.1 będą większe niż kwoty z 2.1.2.

Kontynuujmy nasze rozważania na warunkach poprzedniegoprzykład. Załóżmy, że indywidualny przedsiębiorca otrzymuje tylko połowę dochodu z handlu i płaci kwartalną opłatę w wysokości 1,5 tysiąca rubli. Jak zatem można wypełnić sekcję 2.1.2?

Odliczenia oblicza się zgodnie z sekcją 2.1.1, ale tylko w przypadku wkładów z działalności handlowej. Ponieważ kwota wpłaconych składek w pełni pokrywa podatek, nie ma co odliczać za pierwsze 3 kwartały. Wynik w linii 163 oblicza się następująco: 11,4 - 10,583 = 0,817 tys. Rubli. Liczba ta musi koniecznie być mniejsza niż różnica między wierszami 143 i 133 w 2.1.1: 22,8 - 21,165 = 1,635 tysięcy rubli.

Teraz musimy uzupełnić informacje w sekcji 2.1.1.W linii 010 kod OKTMO jest ustalony. Wiersze 030, 060 i 090 są wypełniane, jeżeli w ciągu roku zmieniło się miejsce rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy. Jeśli tak się nie stało, musisz wskazać kreski w wierszach.

Następnie wskazana jest łączna kwota podatku, obliczona według następującego wzoru:

13x - 14x - 16x, gdzie

X to ostatni kod linii.

Wynik dodatni wpisuje się w wierszach 020, 040, 060, a wynik ujemny - 030, 050, 070.

Całkowita kwota opłaty podlegającej odliczeniu wynosi (wiersz 100):

22,8 - 21,165 - 0,817 = 0,818 tysięcy rubli.

Część 3 wypełniają przedsiębiorcy, którzyotrzymują środki w ramach ukierunkowanego programu finansowania. Tutaj wskazany jest kod odbioru, data, okres, w którym należy wykorzystać środki oraz ich wysokość.