System opodatkowania patentów dla przedsiębiorców indywidualnych: rodzaje działalności, opłaty

Rozpoczęcie własnej działalności jest bardzopopularny i rozwijający się główny nurt pracy. Wielu współczesnych obywateli, zwłaszcza pracujących na własny rachunek, prędzej czy później myśli o oficjalnej rejestracji sprawy. W tym celu osoba fizyczna jest zarejestrowana w urzędzie podatkowym jako indywidualny przedsiębiorca. Ale ostatnio w Rosji pojawił się system opodatkowania patentów. Dla indywidualnych przedsiębiorców w niektórych obszarach działalności taka technika to prawdziwy prezent. To znacznie ułatwia życie i prowadzenie własnego biznesu. Tylko niuanse tej procedury nie są do końca jasne. Co obywatele powinni wiedzieć o otwieraniu indywidualnego przedsiębiorcy z patentem? Kiedy możesz go użyć? Jakie są zalety i wady tej techniki? Odpowiedź na wszystkie powyższe pytania nie jest taka trudna. Zwłaszcza jeśli studiujesz temat ze wszystkich stron. Istnieje wiele informacji o patentach w Rosji dla indywidualnych przedsiębiorców. Dlatego najlepiej skupić się na kluczowych punktach. Potrafią maksymalnie wyjaśnić przedsiębiorcom sytuację z patentami w kraju.

Opis dokumentu

Pierwszym krokiem jest zrozumienie, który dokument wkwestionowana zasada. Indywidualny przedsiębiorca w systemie opodatkowania patentów (2016 lub jakikolwiek inny - to nie jest takie ważne, zasady pozostają takie same) znacznie ułatwia sobie życie.

Patent to nic innego jak osobliwośćzezwolenie na pracę. Wynika z tego, że obywatel po prostu kupuje dla siebie „dobro” do pracy jako indywidualny przedsiębiorca na określonym terenie. Dokument ma kilka zalet. To z ich powodu niektórzy pracują nie tylko jako indywidualny przedsiębiorca, ale też kupują patenty.

Należy zauważyć, że nie wszędzie jest to możliweprowadzić zajęcia z wykorzystaniem przestudiowanej pracy. Patenty są wydawane w Rosji tylko tam, gdzie istnieją przepisy dotyczące postępowania indywidualnych przedsiębiorców ze specjalnymi reżimami. W praktyce niemal w całym kraju można otworzyć własny biznes i wybrać specjalny rodzaj opodatkowania.

Kto ma do tego prawo

Należy pamiętać, że prawo patentowenie każdy to ma. I to bez uwzględnienia działań w regionie ustawy o stosowaniu specjalnych systemów podatkowych. Domyślnie będą brane pod uwagę sytuacje, w których w regionie można otworzyć IP ze specjalnym. tryb. Należy o tym pamiętać.

Głównym problemem jest brak systemu opodatkowania patentów dla indywidualnych przedsiębiorców na dużą skalę. Zgodnie z ustalonymi zasadami, z pomocą PSN mogą pracować tylko małe firmy.

Dokładniej, patent może nabyć tylko przedsiębiorca, który pracuje samodzielnie (bez pracowników, dla siebie) lub zatrudnia nie więcej niż 15 pracowników.

Najczęściej indywidualnych przedsiębiorców otwierają obywatele, którzy pracująwyłącznie na sobie. Dlatego na początkowym etapie patent znacznie ułatwi życie przedsiębiorcy. Należy również zauważyć, że ta funkcja nie jest dostępna dla wszystkich rodzajów aktywności. Istnieje szereg ograniczeń w tym zakresie.

Działalność patentowa

Jak już wspomniano, nie wszystkie rodzaje działalności w Rosji dają możliwość korzystania z PSN. Dlatego wielu przedsiębiorców nie zna tego prawa. To normalne.

Do chwili obecnej rodzaje działalności poszczególnych przedsiębiorcówSystemy opodatkowania patentów zmieniają się i rozwijają. Jak pokazuje praktyka, często na szczeblu regionalnym ustalana jest pełna lista prac. Najczęściej jednak rozważana jest pełna lista obszarów, dla których możliwy jest zakup patentu.

W PSN dozwolonych jest około 60-65 rodzajów prac. Przykładowo, rodzaje działalności indywidualnego przedsiębiorcy w systemie opodatkowania patentów wyróżnia się następująco:

• naprawa, szycie ubrań;
• tworzenie, naprawa obuwia;
• usługi kosmetologów i fryzjerów;
• naprawa mebli;
• Usługi laboratorium fotograficznego i wideo;
• naprawa wszelkich budynków (w tym mieszkań);
• przewóz towarów/pasażerów samochodem;
• nadzór i opieka nad dziećmi / niepełnosprawnymi / chorymi;
• korepetycje i usługi edukacji publicznej;
• Medycyna weterynaryjna;
• wynajmowanie lokali;
• usługi typu przemysłowego;
• naprawa i produkcja biżuterii, a także biżuterii;
• usługi gotowania w domu;
• działalność tłumaczy;
• Naprawa komputera.

Wszystko to jest dalekie od wyczerpującej listy prac,które są świadczone przez patenty. Dziś w podobny sposób możliwa jest również praca copywriterów. Często o tym wspominają organy podatkowe. Zaleca się, aby dokładna lista działań była określona w każdym regionie z osobna.

Ważność

Ważnym punktem jest okres, dla któregozostaje wydany patent. Chodzi o to, że zgodnie z prawem PSN ma pewne ograniczenia. Minimalny czas trwania studiowanej pracy to 1 miesiąc. Przez krótszy okres PSN nie jest stosowany.

Ale maksymalny czas trwania patentu to rok. Po określonym czasie obywatel albo przedłuża ważność tego systemu podatkowego, albo przechodzi na inny rodzaj systemu podatkowego.

Oczywiście mówimy o roku kalendarzowym.Jak pokazuje praktyka, początkowo PSN stosuje się na miesiąc, potem obywatel przedłuża go do roku. W rzeczywistości ta opcja opodatkowania jest wygodna dla wielu. W szczególności osoby prowadzące działalność na własny rachunek. System patentowy to dla niektórych prawdziwy dar!

Substytucja podatków

Na co jeszcze zwrócić uwagę?Wyraźną zaletą badanego systemu jest to, że korzystając z PSN przedsiębiorca jest zwolniony z wielu podatków i opłat. W rzeczywistości żadne środki nie będą musiały być przekazywane w trakcie prowadzenia działalności.

Patentowy system opodatkowania przedsiębiorców indywidualnych zastępuje następujące podatki i opłaty:

1. Podatek dochodowy. Wynika z tego, że cały zysk można wziąć dla siebie. Część dochodu nie będzie musiała być przekazana państwu.
2. Podatek własnościowy. Jeśli przedsiębiorca posiada jakąś nieruchomość i wykorzystuje ją w działalności gospodarczej, to nie przysługuje mu prawo do rocznych opłat.
3. FAKTURA VAT. Podatek ten jest pobierany tylko w wyjątkowych przypadkach. Na przykład przy imporcie produktów na terytorium Federacji Rosyjskiej.

Wynika z tego, że patent faktycznie zastępuje wszystkie dotychczasowe obciążenia podatkowe przedsiębiorcy. Jest to bardzo wygodne. Z tego powodu niektórzy indywidualni przedsiębiorcy próbują przejść na patenty.

Lokalizacja

Jest jeszcze jeden ważny niuans, na który będziesz musiał zwrócić uwagę. Niektórzy przedsiębiorcy nie biorą tego pod uwagę. O czym to jest?

System patentowy w Rosji dla indywidualnych przedsiębiorców funkcjonuje ww określonym regionie. To znaczy, gdzie otrzymano dokument. Z reguły wystawiony certyfikat będzie określał obszar, w którym papier jest ważny.

Stąd wynika, że ​​nie dla wszystkich typówdziałalności, korzystanie z patentu jest korzystne. Jeśli planujesz pracować w kilku regionach, lepiej wybrać inny system podatkowy. Wtedy możesz łatwo prowadzić swój biznes, niezależnie od lokalizacji.

Połączenie

W Rosji coraz bardziej rośnie liczba indywidualnych przedsiębiorców korzystających z systemu opodatkowania patentów. I to pomimo faktu, że reżim ten pojawił się w kraju stosunkowo niedawno.

Zgodnie z prawem przy nabywaniu patentu można łączyć kilka systemów podatkowych. Jak pokazuje praktyka, jest to bardzo powszechne zjawisko.

Jakie rodzaje opodatkowania można stosować jednocześnie z PSN? Ono:

• USN;
• OCH;
• UTII.

W związku z tym sam wnioskodawca wybiera, w jaki sposób:działać. W praktyce uproszczony system podatkowy oraz system opodatkowania patentów dla przedsiębiorców indywidualnych są bardzo powszechne. Zwłaszcza wśród samozatrudnionych, którzy postanowili wyjść z „cienia” i zalegalizować swoje zarobki.

Przełącz na tryb

Coraz więcej osób zastanawia się, jak i kiedy przestawić się na korzystanie z patentu. Są pewne zasady, na których musisz polegać.

Jak indywidualny przedsiębiorca przechodzi na system patentowyopodatkowanie? Aby to zrobić, będziesz musiał skontaktować się ze służbą podatkową w miejscu rejestracji przedsiębiorcy. Musisz mieć przy sobie kilka dokumentów. O nich trochę później.

Tak więc istnieje kilka możliwości wdrożenia patentu. Pierwszym z nich jest przejście do tego systemu. Wniosek o ustalonym formularzu należy złożyć 10 dni przed rozpoczęciem zgłoszenia patentu.

Drugie dopasowanie to początkowe otwarcie adresu IP z PSN.Ta opcja jest preferowana dla tych, którzy początkowo chcą sprawdzić się w biznesie. Wniosek składany jest wraz z pewnym pakietem dokumentów, co wskazuje na chęć ubiegania się o patent.

Jak dokładnie postępować? Każdy decyduje sam. W rzeczywistości nie ma w tym procesie żadnych trudności. Będziesz musiał złożyć wniosek do organu podatkowego w miejscu rejestracji obywatela.

Raportowanie

Ważnym punktem jest raportowanieod indywidualnych przedsiębiorców. To pytanie jest zadawane przez wielu. Zgłaszanie indywidualnych przedsiębiorców w ramach systemu opodatkowania patentów zainteresuje prawie wszystkich, którzy planują skorzystać z tej funkcji.

Chodzi o to, że przedsiębiorcy tacy jak tasprawy są wolne od zbędnych formalności. Należy zauważyć, że nie ma doniesień o patencie. Nie będziesz musiał składać zeznania podatkowego ani żadnej innej dokumentacji. Co więcej, niezależnie od aktywności. PSN nie zapewnia raportów do państwa. Wielu biznesmenów jest zainteresowanych tą zaletą.

Jednak nadal istnieją wyjątki. Jeśli mówimy o świadczeniu niektórych usług, będziesz musiał wypełnić formularze SSO. To jedyna dokumentacja, która ma miejsce.

Handel i PSN

Indywidualni przedsiębiorcy w systemie opodatkowania patentów (2016 lub jakikolwiek inny - nie tak ważny), zajmujący się handlem, również mają pewne osobliwości. Które?

Można je raczej nazwać przewagą wybranychsystem podatkowy. Zwraca się uwagę, że przedsiębiorcy nie muszą korzystać z kas fiskalnych przy prowadzeniu handlu. Jednak na życzenie kupującego należy przedstawić dowód zakupu. Na przykład zamówienie odbioru gotówki.

W związku z tym nawet w przypadku handlu nie możnapomyśl o raportowaniu. To, jak już zostało podkreślone, znacznie ułatwia życie. Jedyną poważną robotą papierkową jest bezpośrednia rejestracja przedsiębiorczości. Nie ma nic bardziej specjalnego w Rosji dla indywidualnego przedsiębiorcy z PSN.

Księgi rachunkowe

Niemniej jednak na wszelki wypadek będziesz musiałmała księgowość. Ale z reguły nie chodzi o raportowanie. Przedmiotowy dokument to księga rachunkowa. Przedsiębiorców indywidualnych korzystających z systemu opodatkowania patentów, podobnie jak innych przedsiębiorców, zachęca się do wpisywania w takiej księdze wszystkich swoich wydatków i dochodów. Po co?

Zgodnie z ustalonym prawem, na patencieobowiązuje ograniczenie rocznego dochodu. Nie mogą przekroczyć 60 000 000. W związku z tym przedsiębiorca bardziej potrzebuje księgi. Pomoże to wskazać, że ustawiony limit nie został wykorzystany.

Prezentowane są księgi przychodów i rozchodówwyłącznie na wniosek organów podatkowych. I nikt więcej. Być może jest to jedyna poważna dokumentacja, z którą wszyscy się spotykają. W praktyce taki papier nie jest zbyt często zamawiany.

Składki ubezpieczeniowe

Składki ubezpieczeniowe dla przedsiębiorców indywidualnych w systemie patentowymopodatkowanie ma swoje własne cechy. Badany dokument został pierwotnie wymyślony w celu ułatwienia prowadzenia ksiąg rachunkowych i raportowania. Ale nikt nie anulował wypłat ubezpieczenia. Co to znaczy?

Prawo stosowania systemu patentowego IPopodatkowanie stanowi, że obywatel nie jest zwolniony ze składek ubezpieczeniowych na podstawie patentu. Oznacza to, że przedsiębiorca będzie musiał wpłacać odpowiednie składki do Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej, a także do FFOMS. Zasada dotyczy zarówno przedsiębiorców indywidualnych nieposiadających pracowników, jak i tych, którzy mają podległych im pracowników.

Ile będziesz musiał zapłacić konkretnie?Trudno zrozumieć ten problem. W końcu składki na rosyjski fundusz emerytalny zależą bezpośrednio od dochodu obywatela. Ponadto istnieje minimalne odliczenie standardowe. Zmieniają się co roku.

Należy rozważyć sytuację na 2016 rok.Tak więc, jeśli dochód obywatela rocznie nie przekracza 300 tysięcy rubli, będziesz musiał zapłacić tylko 19 356 rubli 48 kopiejek. Jeśli zysk jest wyższy niż określony limit, będziesz musiał przelać tylko 1% różnicy między realnym dochodem a wcześniej określonym limitem.

FFOMS też będzie musiał przelać pieniądzefundusze. Tylko, że jest to ustalone, nie zależy w żaden sposób od zysku przedsiębiorcy. Instalowany corocznie przez państwo. Do tej pory składki na FFOMS wynoszą 3 796 rubli 85 kopiejek.

Takie potrącenia są istotne, jak już byłopowiedział, oraz dla osób pracujących „dla siebie” oraz dla tych, którzy zatrudniają podwładnych do dalszej pracy. Tak więc w 2016 r. indywidualni przedsiębiorcy płacą 23 153 rubli 33 kopiejki w formie obowiązkowych składek do wskazanych wcześniej władz. W tym procesie nie ma nic trudnego ani specjalnego do zrozumienia.

Jak otworzyć adres IP

Jak uzyskać patent?Co jest do tego potrzebne? Załóżmy, że zostanie zastosowany system opodatkowania patentów w Moskwie. W takim przypadku indywidualny przedsiębiorca musi zebrać określoną listę dokumentów i przedłożyć je organowi podatkowemu w miejscu jego rejestracji. Co więcej, niezależnie od regionu zamieszkania. Możesz skontaktować się na przykład z Federalną Służbą Podatkową nr 10 w Moskwie. Znajduje się na ulicy Bolszaja Tulskaja 15.

Obywatel musi przywieźć ze sobą (przy pierwszym otwarciu indywidualnego przedsiębiorcy z patentem):

• dowód osobisty (paszport);
• dowód rejestracyjny (w przypadku paszportu cywilnego papier nie jest potrzebny);
• zastosowanie ustalonego formularza do otwarcia indywidualnego przedsiębiorcy;
• wniosek o przejście na PSN;
• SNILS;
• Cyna;
• nakaz zapłaty wskazujący na uiszczenie opłaty państwowej za rozpoczęcie działalności gospodarczej.

Na tym kończą się wszystkie dokumenty wymagane przez organy podatkowe. Zaleca się złożenie wszystkich wymienionych dokumentów wraz z kopiami. Nie musisz ich poświadczać.

Instrukcja uzyskania patentu dla indywidualnych przedsiębiorców

Ostatnia rzecz, na którą należy zwrócić uwagę- jest to instrukcja krok po kroku, jak uzyskać patent. Niektórzy przedsiębiorcy lub przyszli biznesmeni mają czasem pewne trudności z tą funkcją. W końcu PSN przewiduje płatność za wydany dokument. A rozpoczynając działalność z innymi systemami naliczania podatków, wystarczy uiścić opłatę państwową za procedurę.

W związku z tym system opodatkowania patentów indywidualnych przedsiębiorców przewiduje następujący algorytm działania:

1. Zarejestruj indywidualnego przedsiębiorcę. W tym procesie nie ma nic trudnego. Wystarczy przynieść wymienione wcześniej dokumenty do MFC lub Federalnej Służby Podatkowej i uzyskać zaświadczenie o rejestracji.
2. Weź gotowy formularz do uzyskania patentu. Można go pobrać z oficjalnej strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej. Wymagany jest formularz 26.5-1.
3. Uzupełnij dokument. Jeśli pojawią się trudności, możesz skontaktować się ze specjalistycznymi usługami pomocy w celu otwarcia indywidualnego przedsiębiorcy i uzyskania patentów.
4. Weź ze sobą wymienione wcześniej dokumenty, ale dołącz do nich wypełniony formularz 26,5-1, a także zaświadczenie o otwarciu indywidualnego przedsiębiorcy.
5. Złóż wniosek o ustalony formularz do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji przedsiębiorcy. W zamian obywatel otrzyma pokwitowanie nowych dokumentów.
6. Za około 5 dni możesz udać się do urzędu skarbowego i uzyskać patent. Będzie to wymagało numeru NIP, SNILS i paszportu obywatela.
7. Zabierz rekwizyty i zapłać za otrzymany patent.Kwota zostanie obliczona w zależności od czasu trwania dokumentu, a także od regionu zamieszkania obywatela i rodzaju działalności przedsiębiorcy.

O płaceniu za patent można powiedzieć:

1. Konieczna jest pełna spłata zadłużenia nie później niż w dniu wygaśnięcia papieru. Zasada dotyczy patentów wydanych na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy.
2. Nie należy płacić 1/3 kosztów patentupóźniej niż 3 miesiące od momentu rozpoczęcia ważności dokumentu, reszta - do końca obowiązywania PSN. Dotyczy systemu używanego przez ponad sześć miesięcy (włącznie).

O tym wszystkim powinien pamiętać każdy obywatel,planuje otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę i zgłosić patent na prowadzenie swojej działalności. Z reguły lepiej spłacić dług od razu. Pozwoli to zaoszczędzić niepotrzebnych problemów i kontroli.

W ten sposób odbywa się rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy.System opodatkowania patentów znacznie ułatwia życie niektórym przedsiębiorcom. Korzystanie z niego nie jest trudne. Przejście na podobny schemat obliczania podatku jest dobrowolne. Nikt nie ma prawa go zmuszać. To jest wolny wybór niektórych przedsiębiorców.

O kosztach patentów

Ile będzie kosztował ten lub inny patent? Kolejne pytanie, które interesuje część populacji. W końcu zawsze ważne jest, aby zrozumieć, jak celowe jest stosowanie konkretnego systemu podatkowego.

Dziś każdy jest w stanie sam obliczyć,ile będzie go kosztował patent. Aby nie zagłębiać się we wszystkie subtelności i osobliwości obliczeń, zaleca się skorzystanie ze specjalnej usługi znajdującej się na stronie internetowej FTS.

Kalkulator kosztów patentu można znaleźć na stronie - patent.nalog.ru/info. Tutaj musisz wybrać:

• rok wydania patentu;
• czas trwania dokumentu;
• region zamieszkania obywatela (region, miasto);
• rodzaj aktywności;
• Liczba pracowników.

Po ustawieniu odpowiednich danychwystarczy kliknąć przycisk „Oblicz”. Na ekranie pojawi się napis z wartością patentu, a także instrukcje dotyczące płatności za dokument. Wygodny, prosty, szybki. Każdy obywatel jest dosłownie w ciągu kilku minut w stanie zrozumieć, ile będzie go kosztował ten lub inny patent, bez zagłębiania się w niuanse obliczania jego kosztów.

Wyniki i wnioski

Jakie wnioski można wyciągnąć?Obywatel w badanej sprawie nie musi płacić żadnego podatku. System opodatkowania patentów dla indywidualnych przedsiębiorców początkowo przewiduje jedynie opłacenie dokumentu, a także realizację składek ubezpieczeniowych. I nic więcej. Technika ta znacząco zmniejsza obciążenie zarówno organów podatkowych, jak i przedsiębiorców.

System patentowy i prawo samozatrudnienia,przyjęte w Rosji, pomagają „wyjść z cienia” ludności prowadzącej działalność na własną rękę, nielegalnie otrzymującej dochody. W końcu dla nikogo nie jest tajemnicą, że indywidualni przedsiębiorcy często mają dużo papierkowej roboty, a także różne opłaty i podatki. Dlatego też badany system podatkowy jest idealny dla wielu freelancerów.

Rejestracja, jak już wspomniano, nie zabieradużo czasu. Brak zbędnej dokumentacji i konieczność składania dokumentów sprawozdawczych pozwala nawet początkującemu biznesmenowi sprawdzić się w określonej dziedzinie działalności. Można powiedzieć, że po opłaceniu patentu i opłaceniu składek ubezpieczeniowych obywatel ma pełne prawo spać spokojnie – nie będzie już zadłużony wobec państwa i organów podatkowych. Otwarcie indywidualnego przedsiębiorcy z systemem opodatkowania patentów jest łatwiejsze niż się wydaje.