Correspondent account is een soort account,die de bank opent in een andere kredietinstelling of in een onderdeel van de centrale bank om de berekeningen weer te geven die door een dergelijke kredietinstelling namens en op kosten van de bank worden uitgevoerd.
De basis voor de werking van de correspondentrekening is de overeenkomstige correspondentovereenkomst, die wordt gesloten tussen de geïnteresseerde kredietinstellingen.
In zo'n contract,Om de communicatie en het tellen van de modus, de rechten en plichten van elke partij, aansprakelijkheid en sancties voor schending van de contractuele verplichtingen, de voorwaarden voor het verkrijgen van de vergoeding voor het gebruik van de correspondent-rekening, de betaling van de telegraaf, post en andere kosten, de duur en het mechanisme van vroegtijdige beëindiging, etc. .
Correspondent bankrekening kan een van de verschillende soorten zijn:
- Nostro. Dit is een correspondentrekening op naam van de respondentbank (de beheerder), die wordt geopend in de correspondentbank en wordt weerspiegeld in de samenstelling van het activum van het saldo van de eerste.
- Loro.Dit is de lopende rekening die door de correspondentbank wordt geopend voor zijn respondentbank en wordt weerspiegeld in de passieve van zijn balans. Correspondent-rekening van LORO in één instelling is tegelijkertijd een NOSTRO-rekening in een correspondentbank.
- Vostro.Dit is de rekening van een buitenlandse bank in een ingezeten bank, die wordt geopend in de lokale valuta of in de valuta van een derde land. Met andere woorden, dit is hetzelfde LORO-account, alleen verwijst het naar een buitenlandse correspondentbank.
De correspondentrekening van de bank volgens zijneconomische essentie is een soort direct opvraagbaar deposito. Door zijn functies lijkt het op de lopende rekening van een organisatie, maar houdt het rekening met de eigenaardigheden van bankactiviteiten.
Op dergelijke rekeningen slaan commerciële banken beide opaangetrokken en eigen middelen, die momenteel tijdelijk vrij zijn. De corresponderende rekening geeft een vrij breed scala aan transacties weer.
Ten eerste is het de uitvoering van operatiescontanten, kredieten en andere diensten van de bank zelf. Dit omvat het verzamelen en overmaken van geldbedragen in verband met de aankoop en verkoop van verschillende diensten en goederen, evenals de betaling van belastingen, rechten, vergoedingen, die worden gedaan ten gunste van de begroting, verzekeringsmaatschappijen, extra-budgettaire fondsen, enz.
Een bepaald deel van de operaties houdt verband met de opvang ende uitgifte van contanten aan de klanten voor administratieve en economische behoeften en voor de uitgifte van bonussen en lonen aan werknemers. De correspondentrekening geeft ook transacties weer die verband houden met de aankoop of verkoop van effecten of valuta, de overdracht van reserveverplichtingen, evenals transacties op interbancaire deposito's en leningen. Bovendien dient de correspondentrekening om de zakelijke transacties van de bank zelf weer te geven, bijvoorbeeld voor administratieve uitgaven, betalingen aan de begroting. Ook voor diverse extrabudgettaire fondsen, etc.
Na ondertekening van de correspondentovereenkomsttussen twee banken, in elk van hen wordt een correspondentrekening geopend, waar een bepaald bedrag wordt geplaatst. Wanneer de eerste bank de betalingsopdracht van de cliënt ontvangt om het geld over te maken naar de rekening van de tegenpartij bij de correspondentbank, boekt zij het overeenkomstige bedrag van de rekening van de cliënt en maakt het over naar de correspondentrekening van de tweede bank. En de tweede bank maakt het bedrag over van de rekening van de respondentbank naar de rekening van de uiteindelijke ontvanger van het geld.
Meestal zijn dat de bedragen in de NOSTRO- en LORO-rekeningengeopend volgens de correspondentovereenkomst van de twee banken, blijven vergelijkbaar in de tijd, aangezien betalingen vaak "halverwege" zijn. Dit betekent echter niet dat wanneer er een significant verschil is tussen de bedragen op de rekeningen, de ene bank gratis begint te lenen aan een andere. Deze onbalans wordt geëgaliseerd met behulp van een correspondentrekening bij de RCC.
