I pagamenti senza contanti sono ... Organizzazione di pagamenti non in contanti in un'organizzazione. Forme di documenti di pagamento

I pagamenti senza contanti sono, in senso figurato, navieconomia. Sono effettuati effettuando pagamenti su conti bancari e sono regolati dal Codice Civile della Federazione Russa (cap. 45 e 46), dal Regolamento sui regolamenti non in contanti della Banca Centrale della Russia n. 2-P del 12.04.2001 Il denaro viene trasferito dal conto bancario del pagatore al conto bancario del venditore (destinatario).

Rendere mainstream i pagamenti senza contantiuno strumento di pagamento indica un certo livello di sviluppo economico. Nei paesi sviluppati, il fatturato in contanti è circa il 5% del fatturato totale in denaro. I pagamenti senza contanti consentono alla Banca centrale di controllare il fatturato della Federazione Russa. Con il loro aiuto, la circolazione del denaro viene notevolmente accelerata, si formano fondi temporaneamente gratuiti e con il loro aiuto il sistema bancario aumenta le sue possibilità di prestito. Inoltre, in conseguenza dell'accelerazione della circolazione monetaria (e in sintonia con la "catena" di Marx "Merci-Denaro-Beni"), anche il ricambio materiale nello Stato sta accelerando.

Struttura aggregata della circolazione monetaria

Come sapete, dal 1992, pagamenti senza contanti inLa Russia è analizzata e amministrata dalla Banca di Russia che tiene conto degli aggregati monetari, in cui i vari tipi di moneta sono raggruppati in modi diversi. Qual è il loro contenuto economico, puoi vedere nel diagramma 1.

Schema 1. Struttura aggregata della circolazione monetaria

Unità M₀, secondo la teoria classica, combinacontanti, denaro su conti di carte, moneta elettronica e assegni, ovvero le attività più liquide. Si tratta di risorse che vengono utilizzate attivamente dagli individui. La formula con cui si determina è la seguente: М0 = C + controlli (1).

Carattere complementare dell'unità M₁ relativo a М0 viene visualizzato dalla formula 2: М₁ = M₀ + denaro sui conti correnti e di regolamento presso le banche (2).

Tale aggregato riflette anche le attività economiche delle persone giuridiche che accumulano fondi sui conti correnti e di regolamento e li utilizzano per attività economiche.

Unità M₂, a sua volta, è integrato all'unità M₁... Include contanti di natura a tempo determinato, ovvero fondi di deposito di titoli e depositi. Rappresenta quindi le passività a lungo termine del sistema bancario.

Il contante è il principale strumento di pagamento

Per il modello aggregato classico della circolazione monetaria, i regolamenti non in contanti sono aggregati M_{1 e} M_2.

Inoltre, secondo la dichiarazione del Primo ViceIl presidente della banca centrale Georgy Ivanovich Luntovsky, attualmente il principale strumento di pagamento per la Russia è ancora in contanti. È vero, la loro quota nell'unità M2 è diminuita dal 35,2% nel 2005 al 23,8% (informazioni alla fine del 2012).

L'organizzazione del loro fatturato è costosa:richiede attrezzature speciali per contanti, un sistema di raccolta, ecc. Allo stesso tempo, per i paesi occidentali, questo ruolo è svolto principalmente dai pagamenti non in contanti. Il denaro riduce significativamente il tasso di rotazione del denaro, uno dei fattori di un'economia dinamica.

Meccanismo del conto corrispondente

I pagamenti senza contanti sono una delle funzioni della banca.Per attuarli non basta aprire conti di regolamento presso la banca per le imprese autosufficienti e conti correnti per gli enti finanziati dal bilancio. È necessario anche un meccanismo per i conti di corrispondenza bancaria. Come funziona questo sistema?

Immaginiamo una situazione tipica:l'impresa A acquista i prodotti dell'impresa B e li paga non in contanti. Come si realizza questa opportunità? Con l'ausilio di accordi reciproci tra banca dell'acquirente (B-A) e banca del venditore (B-B), cioè istituti finanziari presso i quali le imprese in esame hanno aperto i loro conti correnti. Ovviamente, la banca dell'acquirente deve trasferire dal suo conto i fondi non monetari corrispondenti alla banca del venditore sul suo conto. Per fare ciò, entrambe le banche aprono i loro conti di corrispondenza con la Banca centrale russa (CBR): KS. Pertanto, i regolamenti non in contanti sono servizi finanziari delle banche delle attività economiche dei clienti che utilizzano conti di corrispondenza. Torniamo alla nostra situazione, entrambi i conti di corrispondenza sia della Banca BA che della Banca BB sono aperti nella stessa istituzione: la Banca centrale russa (rispettivamente: KS-BA e KS-BB).

Come funziona il sistema di pagamento non in contanti CBR? In tre passaggi.

• Il primo... L'impresa A trasferisce fondi per l'importo dell'operazione dal suo conto corrente al conto corrispondente B-A, ordinando di effettuare il pagamento alla sua controparte B.
• Secondo... Secondo il documento di pagamento dell'impresa A, la sua banca BA incarica la Banca centrale di cancellare l'importo corrispondente dal conto corrispondente di KS-BA sul conto corrispondente della banca che serve il venditore KS-BB.
• Terzo... Banca B, tracciamento delle ricevute sul tuo conto corrispondenteKS-B, nota l'importo del pagamento ricevuto all'indirizzo del suo cliente B e lo trasferisce sul suo conto corrente. Tale pagamento non in contanti è la base finanziaria del fatturato economico.

Per la banca, il conto di corrispondenza ha un doppiostruttura - esterna (NOSTRO, aperta presso la Banca Centrale) e interna (LORO - conto di corrispondenza interno). I saldi sul conto NOSTRO e sul conto di corrispondenza interno sono speculari. Per garantire ciò, entrambe le parti del conto corrispondente vengono costantemente confrontate l'una con l'altra.

Liquidazioni tramite ordini di pagamento

Molto spesso, vengono avviati pagamenti non in contantidall'ente pagatore. Si rivolge alla banca che gestisce il suo conto corrente con una richiesta documentale - per trasferire fondi da esso al conto corrente del destinatario. Il documento che riflette questo ricorso è chiamato ordine di pagamento. Puoi vederne un esempio nella foto qui sotto.

Per mezzo di ordini di pagamento,pagamenti non in contanti nelle aree di trasferimento di fondi al bilancio e fondi fuori bilancio; regolamento delle controparti nel corso delle loro attività commerciali; operazioni bancarie di credito e deposito; altre operazioni non monetarie.

Documenti normativi per pagamenti senza contanti

Il modulo di questo documento e le regole per compilarlosono determinati dal Regolamento della Banca Centrale n. 2-p del 03.10.2002 e dalle sue Direttive n. 1256-U del 03.03.2003 (gli stessi documenti disciplinano altri tipi di pagamenti diversi dai contanti).

È firmato da persone finanziariamente responsabilil'organizzazione pagatore, di regola, è il direttore (capo) e il capo contabile. Il periodo di validità legale è di 10 giorni, senza contare il giorno stesso in cui è stato emesso l'ordine di pagamento. Il campione mostrato nella figura dovrebbe essere integrato con le firme di cui sopra, nonché il sigillo dell'organizzazione pagante. Quest'ultimo è tenuto a tenere conto dei suoi ordini di pagamento in un apposito giornale

Pagamenti non in contanti di organizzazioni (imprese)

Organizzazione dei pagamenti senza contanti nell'organizzazione(presso l'impresa) serve la sfera delle relazioni economiche di queste persone giuridiche. In modo non in contanti, l'impresa riceve i proventi della vendita dei suoi prodotti finiti (servizi forniti) e l'organizzazione riceve finanziamenti per lo svolgimento delle sue funzioni. Questi fondi vengono trasferiti sul conto corrente di un'azienda o di un'organizzazione nella maggior parte dei casi tramite ordini di pagamento. I proventi ricevuti sono in parte spesi per accordi con le imprese fornitrici. C'è un pagamento di tasse e pagamenti obbligatori a fondi non di bilancio. In questo caso, i pagamenti vengono effettuati entro il saldo dei fondi sul conto corrente dell'impresa (organizzazione) o nei limiti del prestito bancario fornito.

Allo stesso tempo, ci sono alcuni modelli nell'attuazione di tali pagamenti.

Principi di organizzazione dei pagamenti non in contanti da parte delle imprese (organizzazioni)

L'organizzazione dei pagamenti senza contanti nell'organizzazione (nell'impresa) è guidata da alcuni principi:

1. I fondi sono tenuti nei conti bancari di un'impresa (organizzazione).
2. Le imprese (organizzazioni) sono libere di scegliere sia la banca di servizio che la forma di pagamento senza contanti.
3. L'apertura dei conti correnti di un'impresa (organizzazione) è controllata dall'autorità fiscale.
4. La base per l'addebito dei fondi è l'ordine del suo proprietario.
5. Il pagamento ai fornitori è prossimo al momento della spedizione della merce, delle materie prime, dei materiali.

Priorità dei pagamenti

I pagamenti non in contanti in caso di mancanza di fondi sul conto corrente dell'organizzazione (impresa) sono effettuati in modo rigorosamente stabilito, regolato dall'art. 855 del codice civile della Federazione Russa.

Prima di tutto, i pagamenti vengono effettuati daordini di esecuzione per arrecare danno alla salute, nonché per il trasferimento di alimenti. Nel secondo - sul mandato di esecuzione relativo al trattamento di fine rapporto, i pagamenti agli autori per l'attività intellettuale. La terza priorità include i pagamenti per i salari, il trasferimento delle tasse (tasse), i pagamenti assicurativi al bilancio. Il quarto - secondo il resto dell'atto di esecuzione. In quinto luogo - per il resto dei documenti di pagamento. La procedura per i pagamenti senza contanti è controllata dalle banche. In caso di sua violazione, secondo la procedura stabilita dall'art. 866 del codice civile della Federazione Russa, una banca che ha svolto negligentemente la funzione di controllo paga gli interessi ai sensi dell'art. 395 del codice civile della Federazione Russa.

Forme tradizionali di documenti di pagamento

Le entità commerciali della Federazione Russa per i regolamenti non in contanti, oltre agli ordini di pagamento, utilizzano anche altri: lettere di credito, ordini di incasso, pagamenti elettronici, richieste di pagamento - ordini, assegni.

Il modulo della lettera di credito è conveniente per il venditore, ad es.la persona a favore della quale viene aperta la lettera di credito. Il cliente-acquirente si rivolge alla sua banca con l'ordine di emettere una lettera di credito. A tal fine utilizzare il modulo 0401063. La banca, in base all'ordine, si impegna a farsi garante del pagamento della merce specificata fornita secondo i documenti concordati. L'importo dei pagamenti e il periodo di tempo per la loro attuazione è specificato nell'ordine. Pertanto, il venditore della merce riceve un pagamento garantito: a spese dell'acquirente oa spese del prestito bancario che ha ricevuto. La banca emittente contatta la banca del fornitore (banca esecutiva). Il denaro viene trasferito dal conto dell'acquirente al conto delle lettere di credito della banca esecutiva, che lo accredita al fornitore.

Gli assegni vengono emessi dalla casella di controllo al titolare dell'assegno e vengono utilizzati per pagare i cassetti dei contanti ai cassetti immediatamente dopo la presentazione dell'assegno.

In caso di incasso, i pagamenti non in contanti sono avviati dal fornitore. Incarica la sua banca di ricevere i fondi trasferiti dal pagatore e di accreditarli sul suo conto corrente.

Sistemi di pagamento elettronico

Il XXI secolo ci ha dato un metodo di calcolo progressivo- pagamenti elettronici. L'implementazione dei pagamenti senza contanti è diventata più accessibile. Il cliente può trasferire fondi in qualsiasi momento della giornata dalla sua carta di pagamento o da un conto "portafoglio elettronico" aperto in un sistema di pagamento elettronico a un altro conto o carta. Questo rende possibile effettuare pagamenti in qualsiasi momento della giornata, dal proprio PC, anche in un confortevole ambiente domestico.

Per fare ciò, l'applicazione WEB WM Keeper Light è installata su un PC e Telepat - su uno smartphone.

Ora gli utenti russi usanoservizi di diverse decine di sistemi di pagamento. Nel 1998 è apparso il sistema PayCash, nel 1999 - WebMoney, nel 2002 - "Yandex.Money". Questi sistemi di pagamento interagiscono perfettamente con i sistemi di pagamento con carte internazionali MastercardMass e Visa International. Le attività dei sistemi di moneta elettronica sono regolate dalla legge federale della Federazione Russa "Sul sistema nazionale di pagamento".

conclusione

È ovvio che la circolazione del denaro nella Federazione Russa ha attualmente una struttura insufficientemente dinamica, poiché i pagamenti in contanti ne rappresentano ancora una quota significativa.

Nel frattempo, lo sviluppo dei pagamenti non in contanti haprospettiva. Dopotutto, le tecnologie finanziarie del 21° secolo infondono ottimismo nei finanzieri. In particolare, lo sviluppo delle tecnologie dell'informazione ha trasformato i pagamenti elettronici in uno strumento conveniente e universale. L'acquisizione è migliorata in modo significativo nell'ultimo decennio, rendendola più veloce e più affidabile. Tuttavia, per migliorare sostanzialmente i pagamenti diversi dai contanti, sono necessari una volontà più strutturata e sforzi congiunti del settore bancario, dei sistemi di pagamento e delle imprese.