Come compilare una dichiarazione zero per l'SP sul sistema fiscale semplificato: campione

Ogni imprenditore si è imbattutola necessità di compilare rapporti. Gli imprenditori del sistema fiscale semplificato devono pagare una tassa unica su base trimestrale e presentare una dichiarazione al Servizio fiscale federale. Non c'è niente di sbagliato in questi documenti. Devi solo seguire una certa sequenza. Diamo un'occhiata più da vicino a come compilare una dichiarazione zero.

Informazioni sul documento

Alla fine dell'anno, gli imprenditori che lo sonosu "semplificato", presentano una dichiarazione, che riflette i risultati finanziari dei lavori per l'anno. Un documento contenente le informazioni sull'ammontare delle entrate e delle spese deve essere presentato all'ufficio delle imposte di persona o tramite un rappresentante notarile. Se l'imprenditore non ha ricevuto reddito in un anno, è necessario scoprire in anticipo come compilare correttamente una dichiarazione dei redditi zero per il sistema fiscale semplificato.

Immediatamente, notiamo che questo termine viene utilizzatosolo nel discorso orale. Zero Declaration è un report che fornisce informazioni sull'assenza di un movimento di fondi per l'anno. Di conseguenza, la base imponibile per il calcolo dei pagamenti al bilancio non viene formata. La forma di tale modulo non differisce dal solito, ma il suo completamento dipende dal sistema di tassazione. Diamo un'occhiata più da vicino a come compilare una dichiarazione IP zero, forniremo anche un documento di esempio.

regole

Gli imprenditori redigono un frontespizio e poidalla fine vengono compilate le sezioni 2.1 e 1.1. I dati vengono inseriti manualmente con inchiostro nero o blu. Oppure la segnalazione viene compilata utilizzando un programma per computer. Se non ci sono informazioni su alcune voci di entrate o uscite, vengono inseriti dei trattini.

Come compilare da soli una dichiarazione zero per un singolo imprenditore?

La maggior parte degli imprenditori ha capacità lavorativecon i documenti contabili, quindi preferiscono compilare i rapporti da soli. Dopo tutto, vengono fornite le istruzioni per ogni modulo di dichiarazione dei redditi. Ma anche uno studio dettagliato di esso non garantisce che non vengano commessi errori durante la compilazione. Si verificano più spesso a causa di cambiamenti nella legislazione. Pertanto, per sapere come compilare correttamente una dichiarazione zero da solo, è necessario prima leggere il regolamento.

SP presso OSNO

Gli imprenditori che sono serviti in base al regime fiscale generale presentano una dichiarazione IVA su base trimestrale e annualmente - sul reddito. In entrambi i casi è consentita una dichiarazione zero.

La dichiarazione IVA viene presentata per il periodo in cuil'attuazione è stata eseguita. Il documento indica il costo della merce, che include le tasse. Ma è necessario ricordare che se il prodotto è stato venduto nel mese di riferimento e il pagamento è stato effettuato successivamente, l'importo dell'imposta viene incluso nel periodo successivo. Cioè, viene inviato zero report per il primo trimestre se il singolo imprenditore non ha ricevuto alcun pagamento. Se l'imprenditore non ha ricevuto un reddito per l'anno, anche il 3-NDFL è zero. Le prestazioni sociali, le indennità, i salari percepiti da un cittadino per l'adempimento di obblighi derivanti da un contratto di lavoro non si applicano al reddito.

SP con sistema fiscale semplificato

La maggior parte degli imprenditori è attiva"Semplificato". Qui puoi anche inviare zero report, indipendentemente dall'oggetto di tassazione utilizzato. Se l'oggetto è "reddito", in loro assenza, l'imposta non dovrà essere pagata. Se viene utilizzato lo schema "entrate - spese", anche in caso di perdita, è necessario pagare l'1% dell'importo del reddito.

UTII

Il reddito sano prevede il pagamento di un importo fisso su base mensile, indipendentemente dal reddito percepito. Pertanto, una dichiarazione zero per UTII è impossibile.

Altri rapporti

Se un imprenditore lavora da solo, allora inoltredichiarazioni per il sistema fiscale semplificato, deve presentare un libro per la registrazione delle entrate e delle uscite, la rendicontazione statistica e di settore. Un singolo imprenditore ha il diritto di assumere fino a 100 dipendenti. Ma in questo caso, deve presentare anche i seguenti rapporti:

• la dichiarazione sulla "tassa semplificata" (fino al 30 aprile);
• dati sul reddito dei dipendenti nella forma 2 (6) -NDFL (prima del 1 aprile);
• informazioni sul numero medio di dipendenti (fino al 20 gennaio);
• rendicontazione trimestrale al Fondo di previdenza sociale (4-FSS);
• reporting e PF trimestrale (RSV-1);
• informazioni mensili sui dipendenti assicurati (SZV-M);
• il libro delle entrate e delle uscite (KUDIR) viene conservato per tutto l'anno senza interruzioni.

così

Prima di imparare a compilare una dichiarazione zero secondo il sistema fiscale semplificato, riassumiamo tutto quanto sopra. Una relazione senza reddito può essere presentata da singoli imprenditori che:

• sono sul 6% del sistema fiscale semplificato;
• non pagare una commissione commerciale;
• non hanno percepito entrate per l'intero anno passato;
• versato tempestivamente i contributi all'UIF (entro il 31 dicembre);
• non riceveva proprietà, non aveva un lavoro o finanziamenti mirati.

Modulo di rapporto

Le forme dei rapporti cambiano di anno in anno.Pertanto, prima di inserire i dati, è necessario assicurarsi di utilizzare il nuovo modulo. A questo proposito, LLC è più facile. Gli imprenditori che utilizzano qualsiasi versione del programma 1C ottengono l'accesso al modulo aggiornato immediatamente dopo che è stato aggiornato.

Imprenditori individuali che il più delle volte non hanno bisogno di essere pagatisoftware, devi cercare i rapporti sul sito web di FTS. Questo non è sempre conveniente. Tuttavia, è possibile utilizzare il programma "Contribuente persona giuridica" (versione 4.47).

Anche il modulo per il 2016 ha subito molti cambiamenti. Ora, i singoli imprenditori con il sistema fiscale semplificato del 6% devono inserire i dati su tutti e tre i fogli e indicare l'aliquota trimestrale nella clausola 2.1.1.

Segnalazione

Diamo un'occhiata più da vicino a come compilare una dichiarazione zero per il sistema fiscale semplificato.

Nella prima pagina del titolo, devi indicare il titoloLLC o nome completo del singolo imprenditore, codice TIN, KPP. Qui è inoltre indicato il codice del Servizio fiscale federale e il periodo per il quale viene presentata la segnalazione. Successivamente, devi numerare le pagine e mettere le tue firme su ogni foglio. I numeri vengono inseriti nel formato "001", "002" e "003".

Successivamente, viene indicato il numero della correzione:

• 0 - dichiarazione primaria;
• 1, 2, ecc. - numero di rapporti revisionati.

Nel campo "nel luogo di registrazione" dell'organizzazione, è necessario specificare il codice "210" e gli imprenditori - "120".

Come compilare una dichiarazione zero? La clausola 1.1 segue:

• Specificare OKTMO;
• Nella riga "Oggetto di tassazione" indicare il codice "1";
• Nella riga "Tasse da pagare (100)" indicare "0".

Come compilare la dichiarazione zero nella clausola 2.1? Dovrebbero:

• Immettere l'importo della commissione da pagare (di nuovo) alla riga 113.
• Indicare che l'imprenditore lavora senza dipendenti (p. 103).
• Lascia vuote le righe 140-142.
• Nella riga 143, indicare "0", anche se l'organizzazione ha versato contributi all'UIF nel periodo di rendicontazione.

Di seguito viene presentato un esempio della dichiarazione zero USN completata. Questo completa il completamento del modulo. Resta solo da consegnare al servizio fiscale federale.

Come compilare una dichiarazione zero utilizzando un software?

Consideriamo un esempio di esecuzione di un report con l'aiuto di "Contribuente persona giuridica".

Dopo aver avviato il programma, è necessario creare un modellodocumento. A tale scopo, nella sezione "Documenti" selezionare "Rendicontazione fiscale", quindi specificare il modulo n. 1152017. Si aprirà un modulo vuoto. Come compilare una dichiarazione zero per un singolo USN?

Il design inizia con il frontespizio.Qui devi inserire il TIN e KPP. Nella riga "Periodo fiscale" è necessario specificare il codice "34". Il numero dell'anno solare passato verrà automaticamente richiamato. Il tocco finale è scrivere OKVED. Come compilare la dichiarazione zero, di cui è stato presentato un campione in precedenza? Consideriamo alcune altre sfumature. Per rendere attiva la scheda "Sezione 1.1", è necessario fare clic sul pulsante "Aggiungi sezione" nella barra dei menu in alto. Qui è necessario inserire i dati nelle righe:

• 001 - regime fiscale;
• 010 - OKTMO;
• 100 - l'importo della tassa.

Come compilare una dichiarazione zero? La sottosezione 2.1 viene aggiunta allo stesso modo. Le stesse righe sono compilate qui:

• 103 - "2" (imprenditore individuale senza dipendenti ");
• 113 - "0" - l'importo dell'imposta;
• 143 - "0".

Resta solo da stampare il rapporto e inviarlo al Servizio fiscale federale.

Come inviare?

Dopo aver capito come compilare correttamentedichiarazione zero per i singoli imprenditori, passiamo alla questione dei tempi per l'invio dei documenti. L'ordine di presentazione di tali segnalazioni non differisce da quelli usuali. La scadenza per la presentazione è il 30 aprile del prossimo anno. Ma in questo caso, puoi inviare i rapporti più rapidamente. Non dovresti aver paura di un controllo non programmato. Zero reporting è comune nel mondo degli affari.

È possibile presentare una segnalazione contattando personalmente il Servizio fiscale federale, inviarla per posta raccomandata o inviarla per via elettronica. Le scadenze per la rendicontazione sono presentate nella tabella seguente:

Sanzioni

È importante non solo sapere come riempire lo zerodichiarazione per il singolo imprenditore dell'USN, ma non dimenticare di presentarla tempestivamente al Servizio fiscale federale. Per violazione di questi termini, l'imprenditore rischia una multa di mille rubli. Ma questo importo può essere ridotto se ci sono circostanze attenuanti. In questo caso, contestualmente al deposito delle segnalazioni, è necessario presentare una lettera con richiesta di riduzione dell'importo del canone. Ma se il termine per la presentazione del documento viene violato per più di 10 giorni, il servizio fiscale federale può bloccare temporaneamente le operazioni sui conti bancari.

Come compilare una dichiarazione USN diversa da zero?

Come compilare il frontespizio è già stato descritto sopra. Pertanto, procediamo immediatamente alla compilazione della sottosezione 2.1.

La riga 102 indica il codice CID, ovvero "2". Le tre righe successive indicano il reddito in rubli per competenza, quindi l'aliquota fiscale per ogni trimestre, l'importo da trasferire al bilancio.

Ad esempio, un singolo imprenditore per il 2015 ha ricevuto 80, 90, 90 e 120 mila rubli trimestrali.

Importo delle tasse (riga140-143) non può superare i pagamenti effettuati (pp. 130-133). Ad esempio, nel primo trimestre dell'anno sono stati pagati 5.565 mila rubli. come contributo per il 4 ° trimestre del periodo precedente. Questo importo supera il pagamento anticipato di 4,8 migliaia di rubli. per il 1 ° trimestre 2016. Pertanto, la riga 140 indica esattamente 4,8 mila rubli. Tutte le altre righe vengono riempite allo stesso modo. Il saldo sotto forma di 5,6 mila rubli. viene costantemente trasferito da un periodo all'altro. La riga 143 è compilata come segue: 15,6 + 5,565 = 21,165 mila rubli.

Sottosezione 2.1.2 sono compilati dai contribuenti secondo lo stesso principio. In primo luogo, l'importo del reddito è indicato in base alla competenza, quindi l'importo delle tasse e dei contributi versati. Ma in questo caso, gli indicatori della sezione 2.1.1 sono inclusi nelle righe corrispondenti 2.1.2.

Se un singolo imprenditore è impegnato solo nel commercio e paga una quotada tutte le attività, i numeri nella sezione 2.1.2 copieranno le righe da 2.1.1. Se il singolo imprenditore è impegnato anche in altri tipi di attività che non sono soggetti a compenso, gli importi nella sezione 2.1.1 saranno maggiori delle cifre del 2.1.2.

Continuiamo la nostra considerazione sui termini del precedenteesempio. Supponiamo che un singolo imprenditore riceva solo la metà del reddito dal commercio e paghi una commissione trimestrale per un importo di 1,5 mila rubli. Come si può quindi completare la sezione 2.1.2?

Le detrazioni sono calcolate come nella sezione 2.1.1, ma solo per contributi da attività di negoziazione. Poiché l'importo dei contributi versati copre interamente l'imposta, non c'è nulla da detrarre per i primi 3 trimestri. Il risultato nella riga 163 è calcolato come segue: 11,4 - 10,583 = 0,817 mila rubli. Questa cifra deve essere necessariamente inferiore alla differenza tra le righe 143 e 133 in 2.1.1: 22,8 - 21,165 = 1,635 mila rubli.

Ora dobbiamo completare le informazioni nella sezione 2.1.1.Nella riga 010, il codice OKTMO è fisso. Le righe 030, 060 e 090 vengono compilate se il luogo di registrazione del singolo imprenditore è cambiato nel corso dell'anno. Se ciò non è accaduto, è necessario indicare i trattini nelle linee.

Successivamente, viene indicato l'importo totale dell'imposta, calcolato utilizzando la seguente formula:

13x - 14x - 16x, dove

X è l'ultimo codice della riga.

Un risultato positivo viene inserito nelle righe 020, 040, 060 e un risultato negativo - 030, 050, 070.

L'importo totale della commissione soggetta a detrazione è (riga 100):

22,8 - 21,165 - 0,817 = 0,818 mila rubli.

La sezione 3 è compilata da imprenditori chericevere fondi nell'ambito del programma di finanziamento mirato. Il codice della ricevuta, la data, il periodo durante il quale è necessario utilizzare i fondi e il loro importo sono indicati qui.