Novčani razmak je ... Kako izračunati novčani razmak

Planiranje novčanih tokova omogućujeučinkovito raspodijeliti proračun. No u praksi često dolazi do manjka sredstava zbog neravnomjernih primitaka i kršenja uvjeta plaćanja. Ovako se pojavljuju cash gaps. To je obično neizbježan problem u svakom poduzeću. No dobro koordiniran sustav kontrole plaćanja pomaže u rješavanju toga.

srce

Cash gap (na engleskom cash gap) jeprivremeni nedostatak sredstava. Nastaje kada postoji potreba za trošenjem novca, ali nema planiranih primitaka. Organizacije svih oblika vlasništva mogu imati problema s gotovinom. Cash gap ne treba miješati s proračunskim viškom. U prvom slučaju govorimo o neravnomjernom primitku sredstava, au drugom o višku prihoda nad rashodima.

preduvjeti

Novčani jazovi su česti u poduzećima. Razlozi njegovog izgleda mogu biti:

• nadopunjavanje sredstava kroz kratkoročne bankovne kredite;
• neravnomjerni troškovi;
• davanje robnog kredita;
• prodaja robe uz popust;
• brza prodaja imovine.

Prevencija

Za kontrolu novčanih tokova,poduzeća izrađuju proračune novčanih tokova (BDDS) i prihoda, rashoda (BDR). Na temelju tih dokumenata formira se "Kalendar plaćanja" u kojem je naznačeno kome, koliko i kada prenijeti novac.

Drugi način reguliranja blagajnepraznine je kontrola potraživanja. Možete pokušati stimulirati druge strane da brže vraćaju sredstva tako što ćete im, na primjer, dati bonuse za buduće kupnje.

Prilikom davanja robnog kredita, poduzeće mora:

• voditi evidenciju nagodbi s dužnicima;
• čin dug;
• postaviti ispravne limite zajma;
• obavljati rad na potraživanjima na dospjelim iznosima.

No, vrijedi zapamtiti da čak i ako tvrtka održava jasan sustav kontrole gotovine, to ne znači da neće imati problema s gotovinom.

Kratkoročni krediti

Za privremeno rješenje problema možete pokušatidogovoriti s dobavljačima odgodu plaćanja. Suprotne strane su najčešće zainteresirane za nastavak suradnje s stalnim kupcima. Nakon što je jednom primila financijsku pomoć, malo je vjerojatno da će tvrtka promijeniti dobavljača.

Novčani jaz u poduzeću se može popravitifaktoring. Banke otkupljuju potraživanja samo od provjerenih klijenata i uz veliki popust (do 25%). Ova mjera je prikladnija za velika poduzeća koja trebaju više izvora financiranja.

Za financiranje gotovinskog jaza, u bancimožete dobiti prekoračenje ili zajam. Ako će vrijeme između troškova i primitka gotovine na račun biti točno nekoliko sati, onda je bolje koristiti mogućnost prekoračenja. Da biste ga primili, morate dati depozit. Proces papirologije će trajati mnogo manje vremena. Ograničenje obično ne prelazi 50% iznosa prihoda za prošli mjesec.

Zajmovi

Također, za financiranje novčanih tokova možetedobiti redoviti bankovni kredit. Ali bez jamstva iznos može biti vrlo mali. Da biste dobili zajam u pravom okviru i unaprijed, trebali biste se pridržavati jednostavnih pravila:

• Zahtjevi za kredit se moraju podnijetiistovremeno u nekoliko banaka. Dakle, možete, prvo, raspodijeliti ukupnu potrebu za posuđenim sredstvima, a drugo, zaraditi pozitivnu kreditnu povijest u nekoliko institucija odjednom. Početnici moraju čekati dulje, ali pri ponovljenom kontaktu, uvjeti usluge mogu se revidirati u korist klijenta.
• Novčani jaz je nedostatak gotovineza financiranje tekućih potreba. Stoga je bolje podnijeti zahtjev za kredit za veliki (10-15%) iznos. Samo u ovom slučaju moguće je dobiti stvarno potreban iznos gotovine. U tom će slučaju smanjenje gotovinskog jaza biti popraćeno povećanjem troškova osiguranja kredita (valuacija dionica, osiguranje imovine i sl.) i plaćanjem neiskorištenog limita (1% iznosa).
• Ako je moguće kao zalogpružiti imovinu za koju nije potrebna državna registracija, odnosno bilo što osim nekretnina. Ako se OS koristi u ovom svojstvu, tada morate pokušati dobiti pristup sredstvima prije registracije ugovora o hipoteci. Neke banke čine takve ustupke.
• Prijavite se s novom prijavom unaprijed.Primjerice, mjesec dana prije isteka starog ugovora sastavite novi s istim osiguranjem. Sljedećih mjesec dana najveći dio prihoda usmjerava se na otplatu kredita, a sve tekuće potrebe financiraju se novim kreditom.

primjer

Tvrtka je svoj prvi kredit dobila u kolovozu 2015. godinegodine u iznosu od 10 milijuna rubalja. o sigurnosti prostora. Sporazum predviđa dvije isplate - u kolovozu i rujnu iste godine - po 5 milijuna rubalja. Ako je riječ o kreditnoj liniji, onda se iznos može vratiti u roku od mjesec dana u ratama. Glavna stvar je ispoštovati mjesečni rok.

U rujnu je tvrtka sklopila još jedan ugovorza istih 10 milijuna rubalja. pod ponovni zalog prostora. No, dokument propisuje da ukupni dug prema oba ugovora u kolovozu ne smije prelaziti 10 milijuna rubalja.

Kao rezultat, postoje 2 ugovora za istiiznos, ali s drugačijim uvjetima. Prihodi primljeni u kolovozu (5 milijuna rubalja) koriste se za potpunu (u rujnu) otplatu prvog zajma. Sva trenutna plaćanja vrše se kroz novi kredit. Ova shema osigurava sigurnost obrtnog kapitala.

Kako izračunati gotovinski jaz?

Za primjer izračuna, uzmimo tvrtku,bavi se proizvodnjom mliječnih proizvoda. Kupovina se obavlja ponedjeljkom uz plaćanje robe isti dan. Prodaja se vrši uz poček od 5 dana. Novčani jaz nastaje u slučaju kršenja uvjeta plaćanja od strane dužnika. U ponedjeljak je isporučena roba u vrijednosti od milijun rubalja. a istodobno je kupljeno mlijeko za 0,5 milijuna rubalja. Nakon plaćanja sirovina, tvrtka ima na računu 0,1 milijun rubalja. Za prvih 5 dana dužnik je platio samo 200 tisuća kuna. Dostavu se idući tjedan nema što platiti. Postoji novčani manjak u iznosu od 300 tisuća kuna.

Takav jednostavan izračun novčanog jaza moguć je samo u malim poduzećima. U drugim slučajevima trebate koristiti formulu:

DS + P - O = ODS, gdje je:

• ODS - stanje gotovine za dan;
• DS - stanje računa na početku dana;
• P - primitak novca;
• O - uplate za tekući dan.

Cash gap je negativna vrijednost ODS-a. Dodatno je potrebno analizirati preostale zalihe. Možda neće biti potrebe za novim kupovinama.

Porez će pričekati

Novčani nedostaci su pogodili ugled tvrtkepokvariti kreditnu povijest, ometati rad. Situacije su posebno teške kada morate birati između plaćanja u proračun i ugovornih strana. Neke su tvrtke počele koristiti jednostavan algoritam.

Podnošenjem porezne prijave fiskalnojvlasti, potrebno je isti dan ili nešto ranije (PDV, NPP, jedinstveni porez) uplatiti sredstva u proračun. Ali nikome se ne žuri izdati nalog za plaćanje. Na "zaglavljeno" plaćanje se naplaćuje kazna. No, ponekad je isplativije platiti kaznu u proračun nego novčanu prazninu pokriti drugim kreditom.

primjer

DOO je obračunalo akontaciju za NPP za IIkvartal u iznosu od 1 milijun rubalja. Tvrtka također mora prenijeti 0,9 milijuna rubalja dobavljaču 04.08. Krajem kolovoza organizacija planira primiti isplatu u iznosu od 3 milijuna rubalja od dužnika. 28. srpnja na računu je 1 milijun. Izračunajmo novčani jaz: 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 milijuna rubalja. Razmotrimo dva načina financiranja poduzeća.

Opcija 1

1. 28. srpnja tvrtka podnosi poreznu prijavu i prenosi sredstva u iznosu od 1 milijun rubalja.
2. Dana 31. srpnja tvrtka uzima zajam od milijun rubalja. na 20% za 1 mjesec; na račun tih sredstava ona plaća dug prema drugoj strani - 0,9 milijuna rubalja.
3. 08.20 prima se uplata od dužnika u iznosu od 3 milijuna rubalja. LLC vraća posuđena sredstva i kamate.

Izračunajmo preplatu: 20% / 12 = 1,67%.

Iznos koji treba vratiti: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 tisuća rubalja.

To jest, preplata je 16,7 tisuća rubalja.

Opcija 2

1. 28. srpnja tvrtka podnosi izjavu, ali ne vraća novac.
2. 03.08 LLC otplaćuje dug prema dobavljaču u iznosu od 0,9 milijuna rubalja.
3. Dana 20. kolovoza primljeno je 3 milijuna rubalja. od dužnika.
4. 21. kolovoza tvrtka prenosi u proračun predujam od milijun rubalja. i obračunate kamate.

Plaćanje:

Broj dana kašnjenja - 24. Stopa refinanciranja - 11%.

Iznos kazne: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 tisuća rubalja.

Zaključak: za poduzeće je korisno odgoditi plaćanje predujma poreza. Tada će ušteda iznositi 7,9 tisuća rubalja.