Organizacija, bez obzira na oblik vlasništva,može na kraju radnog vremena ostaviti u svojoj blagajni određenu količinu novca. To jest, iznos preostale gotovine na blagajni ne može premašiti određeni iznos. Taj se iznos naziva ograničenje gotovine.
Kroz dan, iznos novca nijeje ograničen, ali do kraja radnog vremena, iznos novca koji ostaje na blagajni mora biti manji od gotovog limita utvrđenog u svakom pojedinom poduzeću. Ako iznos prelazi ograničenje, mora se prenijeti na račune za namiru poduzeća otvorenog za bankovne svrhe namijenjene za tu svrhu. Iznimno od blagajne, više od utvrđenog ograničenja, mogu se čuvati sredstva koja su namijenjena plaćanju raznih naknada i plaća. No, razdoblje čuvanja ovih uplata ne može biti dulje od tri dana, uzimajući u obzir dan primitka sredstava u bankarsku instituciju.
Od 01.01.2012, na snagu su stupila nova pravila koja se odnose na gotovinske transakcije, a sada je postupak za održavanje blagajne reguliran Uredbom br. 373-P Centralne banke Ruske Federacije od 12.10.11. Prema ovoj odredbi, obje organizacije i pojedinačni poduzetnici, čije aktivnosti uključuju korištenje gotovine, moraju održavati blagajnu za sve zahtjeve navedene odredbe. Sukladno tome, pravilno postavljanje limita blagajnika.
Prethodno, prema propisima koji su bili na snazido 1. siječnja, banka je odredila ograničenje blagajne. Uvođenjem novih pravila postavlja se pitanje tko sad postavlja ograničenje gotovine. I sada svako poduzeće ili pojedinačni poduzetnik mora sam uspostaviti ograničenje novca koji se može čuvati u blagajni. Istovremeno, nije potrebno koordinirati taj iznos s bankom ili nekim drugim kontrolnim tijelom.
Izračunajte ograničenje gotovine može biti nekoliko opisano u Pravilima 373-p načina.
Первый касается тех, у кого в процессе работы postoje konstantni primici novca. Moraju početi odrediti vremensko razdoblje za izračun limita blagajnika (mjesec, kvartal itd.). Zatim navedite razdoblje poravnanja za određivanje graničnog iznosa koji može ostati u blagajni. Ovo razdoblje, prema Pravilniku, ne može biti duže od 92 dana, ali ne kalendarskih dana, ali dani koji prema rasporedu rada organizacije ili poduzetnika predstavljaju radnike. I možete odabrati najprofitabilnije razdoblje: isto razdoblje prošle godine; razdoblje koje prethodi vremenu na kojem je ograničenje blagajnika izvršeno; razdoblje s maksimalnim iznosom prihoda itd.
После того как это определено, делается выборка gotovinu i sve primljene iznose gotovine sažete su. Nadalje, potrebno je definirati koliko će dana blagajnik ili druga ovlaštena osoba predati višak novčanih sredstava u bankarskim objektima. No, treba imati na umu da periodicnost takvog predaje ne bi trebala trajati više od sedam dana.
Utvrdivši sve gore navedene točke,možete nastaviti do samog izračuna. Da biste to učinili, ukupni iznos novca za odabrano razdoblje treba podijeliti s brojem radnika u toj organizaciji za isti period, a rezultat će se pomnožiti s brojem dana tijekom kojih će se izvršiti prijenos novca. Iznos koji se primio na kraju, i bit će ograničenje blagajnika.
Druga metoda koriste organizacije i IP,od čega nema novčane dobiti. To jest, gotovina u gotovinskom odjelu dolazi samo iz računa za namiru. U ovom slučaju, kao u prethodnom, potrebno je odabrati razdoblje za utvrđivanje limita za gotovinu. Odaberite razdoblje naplate, što također ne može biti dulje od 92 dana. Odredite iznos troškova za odabrano razdoblje i broj dana koji proizlaze iz podizanja gotovine s računa tvrtke u bankarskim institucijama.
Nadalje, izračun limita blagajnika je napravljen:primljeni iznos u određenom vremenskom gotovinom (ne uključujući plaće, naknade, stipendije, itd plaćanja) podijeljen s odabranim izračunati broj radnih dana i pomnožen s brojem dana u intervalima između kojih primaju sredstva čekom će se dogoditi.
Jasni obrazac za izračun gotovog novca nije, stoga je izrađen u proizvoljnom obliku. Izračunata granica blagajne izdana je nalogom čelnika organizacije ili privatnog poduzetnika u proizvoljnom obliku.
