Actualmente, ha entrado en nuestro uso de voz.muchas palabras extranjeras: leasing, marketing, coaching y muchas otras. Y eso esta bien. ¿Qué es leasing (derivado de la palabra en inglés to lease, que se traduce como "alquiler") en palabras simples? Intentemos explicar a los que estén interesados en esta cuestión. En definitiva, leasing es el alquiler de viviendas, equipos o vehículos con posibilidad de amortización en el futuro. Es decir, es un instrumento financiero que combina perfectamente dos posibilidades: arrendamiento a largo plazo y compra. Lea más sobre todos los aspectos de este problema en el artículo.
Esencia
¿No sabes qué es el leasing? Todo es muy sencillo.Una empresa de leasing, habiendo adquirido cierta propiedad de un vendedor (por ejemplo, bienes raíces, equipos o vehículos), la transfiere para un uso a largo plazo al consumidor (es decir, un tercero en esta cadena).
¡Importante! Es el cliente (es decir, el consumidor del servicio financiero) quien elige al vendedor.
Durante todo el período del arrendamientodel contrato, el cliente (o el arrendatario) efectúa los pagos de forma constante y sistemática, en ningún caso faltándolos (de lo contrario puede quedarse sin bienes). Si al final del contrato el consumidor paga en su totalidad el costo de lo que alquila; así como una cierta cantidad de dinero (que se acordó anteriormente y se fijó en el documento) de la empresa de arrendamiento por la oportunidad de operarla, entonces la propiedad pasa a ser propiedad del arrendatario sobre una base legal.
Tal instrumento financiero es extremadamentebeneficioso para las pequeñas empresas. En caso de arrendamiento, el pago inicial por la posibilidad de utilizar la propiedad arrendada es de aproximadamente el 20-30% de su costo total. Además, la organización dedicada al arrendamiento asume parte de los costos por sí misma. Después de 5 años (es durante este período que los contratos se celebran con mayor frecuencia), esta pequeña empresa se convierte en el propietario único y pleno de la propiedad arrendada.
En qué se diferencia el arrendamiento del arrendamiento simple
¿Qué es el alquiler?Utiliza temporalmente alguna propiedad que pertenece al arrendador por una cierta cantidad especificada en el contrato. Los pagos se realizan todos los meses, pero están exentos del pago inicial. Al final del contrato de arrendamiento, simplemente devuelve el artículo arrendado a su propietario y listo.
Entonces, ¿qué es el leasing? Este también es un tipo de arrendamiento, solo con el derecho a comprar la propiedad o su adquisición etapa por etapa en su propiedad total.
¡Importante! Primero, el arrendamiento es imposible sin un pago inicial. En segundo lugar, el arrendatario puede convertirse en propietario pleno de la propiedad arrendada solo después de su completa redención.
En qué se diferencia el arrendamiento de un préstamo
Tanto en el caso del leasing como en el caso de un préstamo, con el fin dePara recibir la propiedad para su uso, el consumidor deberá realizar los pagos periódicos previamente pactados y fijados en el documento, que finalmente cubrirá el costo total del objeto del contrato. Eso es lo que los une. Pero también hay diferencias:
- Al comprar esta o aquella propiedad a crédito,el prestatario se convierte inmediatamente en propietario de la noche a la mañana. En el caso de arrendamiento, durante todo el plazo del contrato, el objeto permanece en propiedad del arrendador y puede cambiar de propietario solo después de un cierto período de tiempo.
- En el caso de una transacción de arrendamiento, no se requiere garantía.El crédito no puede presumir de esto. Además, un plan de cuotas a largo plazo para el arrendamiento reduce significativamente el tamaño de los pagos y, por lo tanto, permite al consumidor disponer de los activos de su empresa de manera óptima.
- La organización crediticia le da al prestatario dinero poradquisición de cierta propiedad. El propio arrendador adquiere el bien arrendado y lo cede al consumidor para su uso con derecho de redención posterior.
- Costos de servicio y mantenimientolos préstamos corren a cargo del prestatario. En el caso de arrendamiento, todas estas actividades pueden ser asumidas por el arrendador. O tal vez no tomar, así es como está de acuerdo.
- El paquete de documentos de un préstamo es mucho más grande que el de un leasing. Sí, y el monto del pago inicial es mucho mayor.
- La tasa de interés del préstamo y el valor total de la propiedad (en comparación con el precio real) son significativamente más altos que en el caso de una operación de arrendamiento.
¡En una nota! El costo total del activo arrendado se compone del precio real y el costo del servicio.
Tipos de arrendamiento
Dependiendo de las acciones con las que termine la transacción de arrendamiento, existen dos tipos:
- Financiero.La esencia de este tipo es que el consumidor se compromete a rescatarlo al final del plazo de arrendamiento del activo arrendado a un precio determinado especificado en el contrato. Es decir, convertirse en su dueño pleno y único. Por lo general, la propiedad le cuesta al arrendatario un valor residual que se obtiene deduciendo los pagos de arrendamiento ya pagados del valor total.
- Operacional.En este caso, se entiende que el arrendatario paga no por el artículo arrendado en sí, sino exclusivamente por su arrendamiento. Al final del contrato, la propiedad se devuelve al arrendador.
Hay tres tipos de arrendamientos financieros:
- Parcial. En este caso, es el arrendatario quien paga todos los costos asociados con el mantenimiento de la propiedad arrendada.
- Lleno. En este caso, el arrendador asume todos los costos asociados con el servicio del activo arrendado.
- Internacional (el contrato lo celebran empresas de Rusia y otros países) o nacional (las partes de la transacción de arrendamiento son solo empresas rusas).
Para individuos
Que es el leasing para particularespersonas? En resumen, se trata de un arrendamiento financiero, en el que una persona puede utilizar el derecho de redención o la adquisición paso a paso de un objeto en propiedad. Más detalladamente, se ve así:
- Cualquier ciudadano de nuestro país que haya falladoacumular la cantidad necesaria para la compra de un inmueble, y a quien se le niegue el crédito (o no quiera hacerlo él mismo) puede simplemente solicitarlo a la empresa de arrendamiento con una solicitud de arrendamiento de cierta propiedad.
- La solicitud de un individuo es considerada por la empresa y concluidaun contrato con él. De acuerdo con los términos del contrato, el arrendador adquiere la propiedad indicada por el arrendatario y luego transfiere el objeto para su uso al ciudadano por una tarifa determinada y por un período específico.
- Al final del plazo de la transacción, una persona puede rescatar el activo arrendado al valor residual o devolverlo al arrendador.
Todo es muy sencillo y accesible.Es decir, resulta que el arrendamiento para particulares implica la entrada de cualquier ciudadano de Rusia (si así lo desea) en una relación jurídica de arrendamiento, siempre que cumpla con todos los términos del contrato.
Documentos necesarios para solicitar el arrendamiento de una persona
Lista de documentos requeridos:
- Documento de identidad, es decir, pasaporte civil y su copia (todas las páginas sin excepción).
- El cuestionario cumplimentado sin errores.
- El segundo documento de identidad con foto (por ejemplo, un pasaporte).
- Un certificado que indique las fuentes de ingresos (por ejemplo, un contrato de trabajo o una copia de un libro de trabajo).
- Un documento que indica la cantidad total de ingresos durante un período determinado (por ejemplo, un certificado de 2 impuestos sobre la renta de las personas físicas).
¡En una nota!Primero: en una relación de arrendamiento, la edad del cliente no importa. Segundo: en el caso de tal transacción, los riesgos del arrendador se reducen a cero, ya que en caso de impago, al arrendatario simplemente se le niega el contrato de arrendamiento, y la propiedad en cualquier caso sigue siendo propiedad del proveedor del servicio.
Arrendamiento para una entidad legal
El arrendamiento para personas jurídicas no es más queRelación jurídica entre una empresa y una entidad de arrendamiento financiero que proporciona equipos, vehículos y objetos en régimen de arrendamiento a largo plazo con la opción de adquirirlos en el futuro.
Es un instrumento financiero muy conveniente quele permite rápidamente, sin desviar el capital de trabajo principal, adquirir cierta propiedad, reduciendo así la carga fiscal. Es este factor el que resulta decisivo a la hora de elegir un préstamo o un leasing bancario.
Documentos necesarios para el registro de un acuerdo para una entidad legal
Al redactar un contrato de arrendamiento en un paqueteLos documentos incluyen copias del balance de los últimos cinco períodos de informe (más precisamente, trimestres) con una marca obligatoria de la Inspección Fiscal, un extracto del Registro de Accionistas (si es una sociedad anónima), así como copias de Los siguientes documentos:
- certificados con la indicación exacta de las cuentas abiertas de la empresa;
- certificados de registro ante la autoridad fiscal;
- pasaportes civiles de dirigentes, jefe de contabilidad y todos aquellos que tengan derecho a firmar documentos;
- certificados de registro estatal.
Ventajas del leasing para personas jurídicas
Al concluir un contrato con una empresa de leasing, las personas jurídicas tienen muchas ventajas:
- No se requieren grandes costos financieros al mismo tiempo.
- Muy a menudo, los proveedores de servicios ofrecen buenos descuentos para los acuerdos de arrendamiento.
- La capacidad de producción se está renovando rápidamente.
- Puede contar con la ayuda de los proveedores de servicios en términos de despacho de aduana de vehículos o equipos arrendados, así como su registro.
- Un sistema bastante flexible de pagos acordados, que tiene en cuenta muchas características del negocio (por ejemplo, su estacionalidad).
- La carga fiscal se optimiza reduciendo la base imponible.
- El proveedor de servicios proporciona servicio de garantía para vehículos, equipos o equipos alquilados.
- Al vencimiento del contratoel arrendatario puede devolver la propiedad al proveedor de servicios, comprar el artículo arrendado o cambiarlo por uno similar, pero solo por uno nuevo. Es decir, el consumidor tiene tres opciones sobre cómo tratar el objeto.
Que es el contrato
Cualquier contrato fija los principales puntos de interacción entre las partes (en nuestro caso, estos son el arrendador y el arrendatario). Este documento debe incluir los siguientes puntos:
- Detalles de las partes de la transacción y números de contacto.
- Descripción completa del tema de la transacción.
- Duración del arrendamiento financiero con plazos precisos.
- Procedimiento de pago y monto de pago.
- Obligaciones de las partes, es decir, el arrendador y el arrendatario.
- ¿En qué condiciones se llevará a cabo la devolución o el reembolso de la propiedad al final de la transacción?
- En cuyo caso es posible rescindir el contrato.
- Condiciones adicionales que dependen de qué es exactamente el objeto del arrendamiento.
- Sanciones.
- Fecha de firma del convenio y firma (con decodificación) de cada uno de los participantes.
¡Importante! El contrato de arrendamiento firmado debe registrarse en Rosreestr.
Sutilezas del diseño de vehículos
Al registrar un automóvil en arrendamiento, los siguientes puntos son fundamentales:
- Pago inicial (anticipo).Debe ser ingresado a nombre del arrendador incluso antes de la transferencia de la propiedad al arrendatario. Esto debe indicarse en el contrato. El monto puede ser aproximadamente el 50% del valor del artículo arrendado. Si el consumidor aporta una gran cantidad, las autoridades fiscales pueden volver a calificar el contrato de arrendamiento para un contrato de compraventa (con pago a plazos) con todas las consecuencias consiguientes.
¡Importante! Una oferta de pago inicial cero debería ponerlo en guardia. Esto es extremadamente raro.
- El plazo del arrendamiento financiero. Puede tener entre 1 y 5 años.
- El procedimiento (es decir, el cronograma) para realizar los pagos mensuales. Su tamaño, por regla general, es de aproximadamente el 5-6% del precio total de un vehículo.
- Determinación del valor residual de la propiedad. Puede ser del 70 al 80% del precio del coche.
- Los costos operativos (es decir, transporteimpuesto, reparación vigente de vehículos, su inspección técnica, así como multas de la policía de tránsito). Todo esto puede ser "asumido" por el arrendatario. Si estos costos los paga el arrendador, el costo del servicio se agregará al costo total del vehículo.
- Restricciones relacionadas con determinadas accionesen relación con el activo arrendado. Se refiere a la prohibición de salida o exportación de vehículos al exterior, sin haber realizado el trámite previo de homologación y matriculación del vehículo como herencia o prenda.
- Retiro del bien arrendado.Esto puede suceder en cualquier momento (por supuesto, durante el período del contrato de arrendamiento) si las condiciones contractuales se violan en cierta medida. Solo así y nada más. Sí, el arrendamiento de automóviles es un negocio sin compromisos.
¡En una nota! En caso de incautación, no habrá trámite. Ni siquiera espere. El vehículo simplemente se confisca. Además, no se proporciona la devolución de los importes ya pagados.
- Posibles sanciones. Pueden seguir en caso de daños a la propiedad del arrendador. Y esto es cierto.
El arrendamiento de automóviles como medio financieroel instrumento se conoce desde hace mucho tiempo. Pero, curiosamente, fue utilizado principalmente por entidades legales. Según muchos expertos en el mercado automotriz, ahora llega el momento en que las personas comienzan a entablar relaciones legales de arrendamiento. ¿Por qué no? Además, el alquiler de coches para particulares tiene muchas ventajas.
Sutilezas del registro de inmuebles en alquiler.
Este servicio está empezando a ganar popularidad.Aunque anteriormente la ley no prohibía el uso de bienes inmuebles como objeto de arrendamiento (por ejemplo, una casa de campo fuera de la ciudad, un apartamento o incluso un local no residencial). Además, el costo del objeto puede alcanzar los 50 millones de rublos y el plazo del contrato puede ser de diez años. Actualmente, la relevancia del arrendamiento inmobiliario está asociada al hecho de que se ha puesto a disposición de los particulares. La vida no se detiene.
Los bancos comenzaron a ofrecer leasing a las personas en relación convivienda, cuyo orden de registro no es muy diferente del contrato estándar. Para comprender qué es el arrendamiento de bienes raíces, consideremos el algoritmo de acciones en una relación legal de este tipo:
- El consumidor encuentra una propiedad adecuada.
- El banco, en base a la solicitud del cliente, compra la vivienda para sus propios fondos y la transfiere al arrendatario en régimen de arrendamiento financiero.
- Al expirar el contrato, el consumidor compra la propiedad a su valor residual.
¡Importante!La propiedad puede ser devuelta solo en caso de insolvencia financiera del arrendatario. Ante tales situaciones, inicialmente se celebran dos contratos con el cliente: uno para la compra de vivienda con pago diferido y el segundo, que prevé un arrendamiento a largo plazo de un inmueble y con su redención en el futuro.
En conclusión
Arrendamiento de equipos, vehículos oLos bienes raíces, a diferencia de los préstamos bancarios, son un instrumento financiero bastante eficaz que le permite desarrollar su negocio. Con él, puede ampliar la capacidad de producción e introducir nuevas tecnologías en la producción. Por supuesto, en una relación legal de este tipo, existe una cierta especificidad de las transacciones de arrendamiento contable, que dependen completamente de los términos del contrato.
