Bargeldbestand beinhaltetÜberprüfung der Korrespondenz des verfügbaren Geldes und des in der Berichterstattung angegebenen Betrags. Eine solche Abstimmung wird im Unternehmen regelmäßig durchgeführt, die Häufigkeit wird vom Leiter der Organisation festgelegt und in den Rechnungslegungsgrundsätzen festgelegt.
Bargeldbestand an der Kasse verpflichtetder Kassierer, um die Ausgabe von Geld und die Annahme von Zahlungsdokumenten für den Zeitpunkt der Abstimmung einzustellen. Darüber hinaus ist der Kassierer persönlich für die Sicherheit der Banknoten und die Richtigkeit aller Unterlagen verantwortlich. Der Kassierer des Unternehmens darf keine persönlichen Gegenstände am Arbeitsplatz aufbewahren, insbesondere kein Geld. Ein etwaiger Überschussbetrag wird von der Inventarkommission berechnet und ist nicht erstattungsfähig. Die finanziell verantwortliche Person muss bei ihrem Amtsantritt darüber informiert werden.
Bargeldinventar wird durchgeführteine speziell organisierte Inventarkommission auf der Grundlage der Bestellung des Unternehmensleiters. Zu dieser Kommission gehören der Hauptbuchhalter, der Vorsitzende der Unternehmensverwaltung und natürlich die finanziell verantwortliche Person. Falls erforderlich, umfasst die Kommission unabhängige Prüfungsgesellschaften, die die Unparteilichkeit und Richtigkeit dieses Verfahrens kontrollieren. Infolgedessen wird ein Inventarprüfungsakt ausgefüllt.
Vor Beginn der Abstimmung muss der KassiererErstellen Sie den letzten Kassenbericht und schreiben Sie eine Quittung, aus der hervorgeht, dass alle Zahlungsdokumente mit der Umsetzung der Regeln bei der Kommission eingereicht wurden. Erst nach Einhaltung der Formalitäten beginnt die Inventarkommission mit der Überprüfung der Dokumente. Zunächst werden die ausgefüllten Dokumente mit den ermittelten Proben verglichen und die Richtigkeit des Ausfüllens der Hauptregister überprüft. Besonderes Augenmerk wird auf das Kassenbuch gelegt, da alle darin enthaltenen Einträge durch Primärdokumentation belegt werden müssen. Zusätzlich zu der Tatsache, dass das Buch korrekt gerahmt sein muss, muss es ein korrektes Erscheinungsbild haben, dh das Vorhandensein eines Siegels, alle erforderlichen Unterschriften, Schnürungen und Paginierungen werden überprüft.
An der Kasse jedes Unternehmens gibt es ein LimitBargeld, dessen Überschuss nur bei der Ausgabe von Löhnen, Reisegeld, Zulagen und Stipendien zulässig ist. Der Betrag, der das von der Servicebank angegebene Limit überschreitet, kann nur mit Dokumenten, die seine Zweckmäßigkeit bestätigen, und für einen Zeitraum von höchstens drei Tagen an der Kasse aufbewahrt werden. Nach Überprüfung der Dokumentation und Einhaltung der Regeln für die Wartung durch den Kassierer wird das Bargeld neu berechnet.
Methodik für die Prüfung von Fonds
Alle Banknoten werden auf einer Banknote neu berechnet. In der Regel sind die verfügbaren Beträge beträchtlich, so dass die Kommission verpflichtet ist, ein Inventar zu erstellen, um die Anzahl der Banknoten jeder Stückelung festzulegen. Dieses Dokument sowie das Inventargesetz müssen von allen Teilnehmern des Schecks unterschrieben werden. Anhand des Ergebnisses der Neuberechnung kann beurteilt werden, ob ein Überschuss oder ein Mangel vorliegt. Informationen zu diesem Thema sind im Gesetz mit der Unterschrift der finanziell verantwortlichen Person angegeben.
Die Kassiererin ist verpflichtet, alles schriftlich zu erklärenfestgestellte Verstöße und erstatten der Kommission Bericht. Nach Abschluss der Bestandsaufnahme wird ein endgültiger Akt mit einer detaillierten Beschreibung der Ergebnisse erstellt. Es wird in der Regel in mehreren Exemplaren ausgefüllt, da eines der finanziell verantwortlichen Person als Beweismittel bei Uneinigkeit mit der Kommission ausgehändigt und das andere an die Buchhaltungsabteilung geschickt wird. Die Kommission muss dem Leiter über die geleistete Arbeit und deren Ergebnisse Bericht erstatten.
Inventar der Mittel solltewird jedes Mal durchgeführt, wenn ein Kassierer entlassen und durch einen anderen Mitarbeiter ersetzt wird. In diesem Fall wird das Gesetz über die Ergebnisse der Prüfung in dreifacher Ausfertigung erstellt. Einer wird dem Kassierer gegeben, der zweite wird dem Antragsteller für seinen Platz gegeben, dh dem Ersatzangestellten, und der dritte wird, wie es sein sollte, an die Buchhaltungsabteilung geschickt.
