Jede Organisation, unabhängig von ihrer Größe,Bei der Durchführung von Aktivitäten fast aller Art besteht die Notwendigkeit, Geld zu verwenden. Und wenn bargeldlose Zahlungen normalerweise zur Bezahlung der erforderlichen Materialien oder bestellten Dienstleistungen verwendet werden, erfolgt die Zahlung von Reisekosten und einigen anderen Kosten mithilfe von Bargeld. Zu diesem Zweck wird im Unternehmen eine Kasse eingerichtet, und die Bilanzierung von Bargeldtransaktionen muss gemäß den gesetzlichen Bestimmungen und Vorschriften erfolgen.
Organisation der Kontrolle über Fondswird von der Buchhaltungsabteilung durchgeführt, wobei ihre Bemühungen darauf abzielen, die Zahlungsdisziplin zu stärken und die korrekte Verwendung und Verteilung der Finanzmittel sicherzustellen. Die Bilanzierung von Bargeldtransaktionen setzt wiederum eine korrekte, vollständige und zeitnahe Dokumentation sowie die Rechtmäßigkeit von Bargeldtransaktionen voraus.
Synthetisch sowie tieferDie analytische Bilanzierung von Bargeldtransaktionen und Gelddokumenten umfasst die Führung relevanter Konten. Beispielsweise wird auf einem bestimmten Konto mit der Nummer 50 (im Kontenplan wird es als "Kassierer" bezeichnet) der Saldo, der Empfang und die Ausgabe aller Bargeld- und Bargelddokumente angezeigt, die sich auf das gesamte allgemeine Kassenbüro des Unternehmens beziehen. Bei Bedarf wird ein Unterkonto mit der Nummer 50-1 mit dem Namen "Kasse der Organisation" eröffnet, und für jede Währung muss ein separates Konto eröffnet werden.
Das Konto 50-2 (Name - "Operating Cash Desk") wird benötigt, wenn die Organisation den Geldtransport an den Kassen von Betriebsbereichen, Warenbüros und Haltepunkten durchführt.
Unterkonto mit der Nummer 50-3, genannt "CashDokumente ", spiegelt die Briefmarken an der Kasse, voll bezahlte Flugtickets, Wechsel sowie staatliche Zollstempel in Höhe der tatsächlichen (tatsächlichen) Kosten wider, die während des Kaufs anfallen. Bei der Analyse werden in diesem Fall Gelddokumente nach ihrer Art berücksichtigt.
Alle operativen Organisationen, die sie benötigenBargeld wird in der Regel von ihren Girokonten an der Kasse eingegangen. Dies erfordert ein weiteres Dokument der festgelegten Form - eine Zahlungsanweisung. Die Servicebank stellt solche Schecks in Form von Büchern mit 25 oder 50 Schecks an Organisationen aus.
Zahlungsanweisungen haben ihre eigene Reihenfolge der Füllung,geregelt durch die einschlägigen Zulassungsdokumente. Darüber hinaus können solche Dokumente sowohl manuell als auch mithilfe eines Computers erstellt werden.
Das Kassenbuch ist eine Art Register.Darin erfolgt die Bilanzierung von Bargeldtransaktionen in chronologischer Reihenfolge, und die Richtigkeit des Verhaltens wird vom Hauptbuchhalter kontrolliert. Es kann nur ein solches Buch in einer Organisation geben, und es muss eindeutig nummeriert, sorgfältig geschnürt und versiegelt sein. Löschungen und Korrekturen in Dokumenten, die den Rechnungslegungsprozess unterstützen, sind nicht akzeptabel. In Ausnahmefällen müssen die vorgenommenen Korrekturen durch die Unterschriften des Kassierers und natürlich des Hauptbuchhalters bestätigt werden.
Sie können sich mit der Ausführung von Bargelddokumenten befassendie folgenden Mitarbeiter des Unternehmens: Hauptbuchhalter, Buchhalter oder eine andere Person, die vom Leiter im Einvernehmen mit dem Hauptbuchhalter bestimmt wird, was im entsprechenden Verwaltungsdokument wiedergegeben werden sollte. In Fällen, in denen es aus irgendeinem Grund (ein kleines Unternehmen) keine Buchhaltungsabteilung und auch keinen Hauptbuchhalter gibt, wird die Ausführung der Bargelddokumente vom Manager selbst durchgeführt. Grundlage für die Erstellung von Bargelddokumenten sind verschiedene Papiere: Gehaltsabrechnung und Abrechnungs- und Zahlungsaufstellungen, Schecks, Abrechnungen, Rechnungen.
Für das normale Funktionieren des Unternehmens,Voraussetzung ist eine strikte Kontrolle aller Tätigkeitsbereiche. Aus diesem Grund erfordert die Bilanzierung von Bargeldtransaktionen besondere Aufmerksamkeit und Systematisierung. Der korrekte Papierkram und die Gewährleistung der Sicherheit von Geldern und Gelddokumenten garantieren wiederum die Befriedigung aller dringenden Bedürfnisse des Unternehmens in Bezug auf Bargeld.
