Udtrykket "kommerciel bank" opstod ved daggrybankvirksomhed. Dette skyldtes det faktum, at kreditinstitutter dengang hovedsagelig tjente handel, og først da - industriproduktion. I dag kaldes en kommerciel bank en institution, der udfører op til 200 finansielle transaktioner, hvoraf de vigtigste er at modtage midler til indlån, udlån, afvikling og kontanttjenester. Enhver form for aktivitet i sådanne organisationer er umulig uden tilgængeligheden af kapital. Lad os se nærmere på dette koncept.
Hvad er kapitalen i en forretningsbank?
Kapital er summen af alle kilder til bankmidler. Herfra falder det i to brede kategorier:
1. Egen bank.
2. Tiltrukket af:
- depositum - midler på konti hos kunder i en bankorganisation;
- ikke-indskud - midler modtaget i bankens bokse fra tilbagebetaling af lån fra dens kreditorer samt fra salg af egne gældsforpligtelser.
Bankens kapitaldækning er den vigtigsteen indikator for dens pålidelighed; bestemmer evnen til at klare mulige økonomiske problemer på egen hånd og ikke til skade for deres kunder. Egenkapitaldækningsgrad N1,0 blev indført for russiske kreditinstitutter. Dens tilladte minimumsværdi er 8 %. Hvis H1.0 for en bank falder til under 2 %, tilbagekaldes dens licens omgående.
Lad os nu beskæftige os med de russiske bankers egenkapital.
Egenkapital
Egenkapital er på sin side summen af flere komponenter:
- lovpligtige midler;
- Ekstra kapital;
- reservefond;
- forsikringsreserver;
- særlige midler;
- overskud ikke udloddet i regnskabsperioden.
Bankernes egenkapital dækker i gennemsnit 10-20 % af deres samlede behov for midler. Dette skyldes følgende:
- Banker er formidlere på det finansielle marked; de arbejder primært med lånte midler, ikke med egne midler.
- Bankaktiver er meget likvide og hurtigt realiserbare, hvilket gør store mængder egenkapital unødvendig.
- Sandsynligheden for et kraftigt fald i andelen af lånte midler er meget lille - en massiv tilbagetrækning af penge fra indlån fra befolkningen er usandsynlig på grund af det eksisterende indskudsforsikringssystem.
Lad os analysere hver enkelt komponent i bankens egenkapital mere detaljeret.
Autoriseret kapital
Dannelsen af den autoriserede kapital skyldesudstedelse af stam- og præferenceaktier. Alle værdipapirer skal registreres. Den første udstedelse består nødvendigvis kun af almindelige aktier og fordeles blandt stifterne, de efterfølgende udstedelser - blandt borgere i Den Russiske Føderation og ikke-residenter, konstituerende enheder i Den Russiske Føderation, ikke-statslige institutioner og statslige virksomheder.
Forskellen mellem almindelige og foretrukne værdipapirer er som følger:
- Ejeren af en almindelig aktie er stemmeberettigetpå en generalforsamling og er berettiget til at modtage udbytte. Udbetalinger til den periodiseres dog først efter, at udbytte er tilfaldet ejerne af foretrukne aktier.
- Ejer af denne foretrukne sikkerheder ikke bemyndiget til at stemme på generalforsamlingen, men får udbetalt et fast udbytte, og han kan ved bankens likvidation nedlægge et formuekrav i retten.
Hvis banken er en aktiebank, så dens autoriserede kapitalbestår af indskud af visse aktier fra stifterne. I det tilfælde, hvor det blev grundlagt med tiltrækning af udenlandske investeringer, er indholdet af en vis del af det i fremmed valuta tilladt.
Reserve og andre midler
Formålet med at oprette en reservefond er at tilbagebetaleøkonomiske tab på aktiv drift. Hvis mængden af modtaget indkomst er lavere end planlagt, så bruges midlerne herfra til at udbetale udbytte på foretrukne aktier og renter på obligationer.
Andre fonde dannes kun på bekostning af bankoverskud. Proceduren for deres oprettelse og brug er strengt reguleret af Den Russiske Føderations lovgivning.
Ekstra kapital
Yderligere kapital er det samlede beløb dannet af:
- Prisen på ejendom modtaget af banken til fri afbenyttelse fra enkeltpersoner og juridiske enheder.
- Overkurs - opstår, når værdien af en aktie, når den udstedes, er højere end pari.
- Forøgelse i værdien af en bankorganisations ejendom under dens efterfølgende omvurdering.
Forsikringsreserver
Forsikringsreserver skal væredannet på bekostning af bankens overskud - dette henføres til lovgivningen. Deres hovedformål er at udjævne de negative økonomiske konsekvenser af et fald i værdien af eventuelle aktiver.
Denne kategori består af reserver:
- Mulige udlånstab.
- Til forlig med debitorer.
- Eventuelle afskrivninger på aktier og obligationer mv.
Uuddelte overskud
Indkomst ikke fordelt i rapporteringsperiodenperiode, kan det resterende overskud efter betaling af hele skattebyrden med rette henføres til kreditinstituttets egne midler. Banken kan disponere over denne indtægt i egne interesser.
Egenkapitalfunktioner
Bankens egenkapital varetager en række vigtige funktioner:
- Forhandlingsbar - en bankorganisation investerer kundernes midler i en række rentable operationer, som bringer indtægter både til sig selv og sine indskydere.
- Operationel - det er egenkapital, der er designet til at være hovedkilden til et kreditinstituts monetære ressourcer.
- Forsikring - egne midler hjælper banken med at holde sig "svævende" i tilfælde af økonomiske vanskeligheder.
Banker og barselskapital
I slutningen af emnet, lad os tale om moderkapital - økonomisk støtte til familier, en række offentlige incitamenter til at øge fødselsraten. Den tilhører naturligvis ikke bankens midler, men er dens klients ejendom. Dette beløb, som for 2017 er 453.026 rubler, udbetales til forældre eller adoptivforældre efter fødslen eller adoptionen af et andet barn. Et personligt certifikat "Barselskapital" kan bruges til følgende:
- Dannelse af den finansierede del af forældrepensionen.
- Forbedring af familiens levevilkår.
- Betaling for barnets uddannelse.
Vi lister de vigtigste banker, der arbejder med moderskabskapital:
- DeltaCredit - forældrebeviset kan bruges til førtidig indfrielse af realkreditlånet.
- "UniCredit" - kapitalen bruges til at tilbagebetale et lån ved køb af bolig på det sekundære marked.
- Sberbank - certifikatet bruges ikke kun til at betale for et eksisterende realkreditlån til køb af en lejlighed i en ny bygning eller på det sekundære marked, men også til at foretage en indledende betaling.
- "VTB-24" - barselskapital kan blive både en indledende betaling og et beløb til at betale af på et allerede taget realkreditlån.
- "Opdagelse" - her kan du kun delvist betale af på realkreditlånet med et familiebevis.
Bankens kapital er størrelsen af dens egne midler,som består af flere elementer. I forhold til kreditinstitutter har den en række træk og karakteristiske funktioner, som vi også har analyseret i dette materiale.
