مصطلح "بنك تجاري" نشأ عند الفجرالمصرفية. وكان هذا يرجع إلى حقيقة أن المنظمات الائتمانية خدمت في المقام الأول في التجارة ، وفقط حينها - الإنتاج الصناعي. اليوم ، البنك التجاري هو مؤسسة تقوم بتنفيذ ما يصل إلى 200 معاملة مالية ، أهمها قبول الأموال للودائع ، والقروض ، وخدمات إدارة النقد. أي نوع من نشاط هذه المنظمات مستحيل دون توافر رأس المال. دعونا نلقي نظرة فاحصة على هذا المفهوم.
ما هي عاصمة البنك التجاري؟
رأس المال هو مجموع جميع مصادر أموال البنك. من هنا ينقسم إلى فئتين رئيسيتين:
1. المصرفية الخاصة.
2. جذب:
- إيداع - الأموال المحتفظ بها في حسابات عملاء منظمة مصرفية ؛
- غير إيداع - الأموال الواردة في خزائن البنك من سداد القروض من قبل الدائنين ، وكذلك من بيع التزامات الديون الخاصة بها.
كفاية رأس مال البنك هو الأكثر أهميةمؤشر على موثوقيتها. يحدد القدرة على التعامل مع المشاكل المالية المحتملة من تلقاء نفسها ، وليس على حساب عملائها. بالنسبة لمنظمات الائتمان الروسية ، تم إدخال نسبة كفاية رأس المال - Н1.0. الحد الأدنى المسموح به هو 8٪. إذا انخفض H1.0 من أي بنك إلى أقل من 2٪ ، يتم سحب الترخيص منه على الفور.
سوف نفهم الآن مع رأس المال الخاص بالبنوك الروسية.
مفهوم "حقوق الملكية"
الإنصاف هو ، بدوره ، مجموع العديد من المكونات:
- أموال قانونية
- رأس مال إضافي
- صندوق احتياطي
- احتياطيات التأمين
- صناديق خاصة
- ربح لم يتم توزيعه خلال فترة التقرير.
يغطي رأس المال السهمي للبنوك في المتوسط 10-20٪ من إجمالي احتياجاتها النقدية. يحدث بسبب ما يلي:
- البنوك - وسطاء في السوق المالية ، يعملون في المقام الأول بالاقتراض ، وليس بأموالهم الخاصة.
- إن أصول البنك عالية السيولة ويمكن تحقيقها بسرعة ، وهذا هو سبب عدم الحاجة إلى مبالغ كبيرة من الأسهم.
- واحتمال حدوث انخفاض حاد في حصة الصناديق المجتذبة ضئيل للغاية - من المستبعد أن يقوم عدد هائل من السكان بسحب الأموال من الودائع بسبب نظام التأمين الحالي على الودائع.
دعونا نحلل كل عنصر من عناصر رأس مال المصرف بمزيد من التفصيل.
حصة رأس المال
تشكيل رأس المال يأتي منإصدار الأسهم العادية والمفضلة. يجب تسجيل جميع الأوراق المالية. وتتألف المسألة الأولى بالضرورة فقط من الأسهم العادية ويتم توزيعها بين المؤسسين ، والقضايا اللاحقة بين مواطني الاتحاد الروسي وغير المقيمين ، وموضوعات الاتحاد الروسي ، والمؤسسات غير الحكومية والمؤسسات المملوكة للدولة.
يكون التمييز بين الأوراق المالية العادية والأوراق المالية المفضلة كما يلي:
- يحق لمالك سهم عادي التصويت.في اجتماع المساهمين ويحق له الحصول على أرباح. ومع ذلك ، يتم استحقاق المدفوعات إليه فقط بعد دفع أرباح الأسهم لأصحاب الأسهم المفضلة.
- مالك هذا الأمن المفضللا يحق له التصويت في اجتماعات المساهمين ، لكنه يحصل على مبلغ ثابت من الأرباح ، ويمكنه أن يعرب عن المطالبة بالممتلكات أمام المحكمة عند تصفية البنك.
إذا كان البنك هو سهم ، ثم رأس المال المصرح بهيتكون من إدخال أسهم معينة من قبل المؤسسين. في حالة تأسيسها بجذب الاستثمارات الأجنبية ، يُسمح لها بالحفاظ على جزء معين منها بالعملة.
الاحتياطي والصناديق الأخرى
الغرض من صندوق الاحتياطي هو استردادالخسائر المالية على العمليات النشطة. إذا كان مبلغ الدخل المستلم أقل مما هو مخطط له ، يتم استخدام الأموال من هنا لدفع أرباح الأسهم على الأسهم المفضلة والفوائد على السندات.
لا يتم تكوين صناديق أخرى إلا على حساب أرباح البنوك. وتنظم إجراءات تشريعات الاتحاد الروسي بشكل صارم إجراءات إنشائها واستخدامها.
رأس مال إضافي
رأس المال الإضافي هو إجمالي المبلغ الذي يتم تكوينه:
- سعر العقار المستلم من البنك للاستخدام المجاني من الأفراد والكيانات القانونية.
- قسط العلاوة - يحدث عندما تكون قيمة السهم أعلى من قيمته الاسمية.
- الزيادة في قيمة ممتلكات المنظمة المصرفية خلال إعادة تقييمها لاحقا.
احتياطيات التأمين
احتياطيات التأمين يجبشكلت على حساب أرباح البنك - وهذا يعزى إلى التشريعات. هدفهم الرئيسي هو تخفيف الآثار المالية السلبية لخفض قيمة أي أصول.
تتكون هذه الفئة من الاحتياطيات:
- تحت الخسائر المحتملة على القروض.
- وفقا لحسابات مع المدينين.
- تحت الإهلاك ممكن من الأسهم والسندات ، وهلم جرا.
أرباح محتجزة
الدخل غير الموزع خلال الفترة المشمولة بالتقريرالفترة ، والربح المتبقي بعد سداد كامل العبء الضريبي ، يمكن أن يعزى بشكل قانوني إلى الأموال الخاصة للمؤسسة الائتمانية. يجوز للمصرف التخلص من هذا الدخل لمصلحته الخاصة.
وظائف الأسهم
يقوم بنك Equity Bank بعدد من الوظائف الهامة:
- في الاتجاه المعاكس - وهي مؤسسة مصرفية تستثمر أموال العملاء في سلسلة من العمليات المربحة ، التي تجلب الدخل لنفسها وللمستثمرين.
- التشغيلية - هو رأس المال الخاص الذي يهدف إلى أن يكون المصدر الرئيسي للموارد النقدية لمؤسسة ائتمان.
- التأمين - الأموال الخاصة تساعد البنك على البقاء "طافيا" في حالة وجود صعوبات مالية.
البنوك ورأس المال الأمومة
في الختام ، تتحدث المواضيع عن الأمرأس المال - الدعم المالي للعائلات ، وأصناف من حوافز الدولة لزيادة الخصوبة. بطبيعة الحال ، لا تتعلق بأموال البنك ، بل هي ملك لعميله. ويدفع هذا المبلغ ، الذي في عام 2017 ، 453.026 روبل ، إلى الوالدين أو الوالدين بالتبني بعد ولادة الطفل الثاني أو تبنيه. يمكن استخدام الشهادة الاسمية "رأس المال الأموي" في ما يلي:
- تشكيل الجزء الممول من معاش الوالدين.
- تحسين الظروف المعيشية للأسرة.
- دفع تعليم الطفل.
نقوم بإدراج البنوك الرئيسية العاملة مع رأس المال الرئيسي:
- DeltaCredit - يمكن استخدام شهادة الأم للتسديد المبكر للرهن العقاري.
- "يونيكريديت" - يستخدم رأس المال لسداد قرض عند شراء منزل في السوق الثانوية.
- سبيربنك - الشهادة لا تستخدم فقط لدفع قرض رهن عقاري قائم لشراء شقة في مبنى جديد أو في السوق الثانوية ، ولكن أيضًا لسداد دفعة أولية.
- "VTB-24" - رأس المال الأمومة يمكن أن يكون دفعة أولى ومبلغا لسداد الرهن العقاري الذي تم أخذه بالفعل.
- "فتح" - هنا يمكن لشهادة الأسرة سداد جزئيا قبالة الرهن العقاري.
رأس مال البنك هو مبلغ الأسهموالذي يتكون من عدة عناصر. فيما يتعلق بالمؤسسات الائتمانية ، لديها عدد من الميزات والوظائف المميزة ، والتي قمنا بتحليلها أيضًا في هذه المادة.
