Idag börjar fler och fler människor engagera sigalla företag, stora eller inte. Innan du startar din egen produktion eller tillhandahållande av tjänster måste du registrera dig hos skatteverket som en juridisk person eller enskild företagare.
Men inte alla som vill dra nytta aveget företag, gå igenom denna procedur. Därför pratar vi här om olagliga affärer, för vilka ägaren bär både administrativt och straffrättsligt ansvar.
Om lagen
Strafflagen reglerar genomförandet avverksamhet utan registrering eller utan licens. Således, om en företagare redan är en skatteombud men verkar utan särskilt tillstånd, straffas detta också till fullo av lagen (artikel 171 i Ryska federationens strafflag).
Typer av entreprenörskap där det är absolut nödvändigtlicens, specificerad i en särskild lag antagen i detta avseende. Till exempel krävs särskilt tillstånd när man bedriver bankverksamhet, vid cirkulation av bränslen och smörjmedel och andra liknande former av affärsverksamhet. Detta är nödvändigt för att skydda marknaden från skrupelfria affärsmän, eftersom licensierad verksamhet innebär särskild kontroll över dessa företags handlingar.
Överträdelser
Således, om en medborgare beslutar att engagera sigentreprenörskap (aktiviteter som innebär systematisk mottagande av eventuell inkomst), måste han registrera sig hos skattekontoret på företagets plats och / eller få en licens.
I händelse av att det avslöjas att varkeningen annan, verksamheten faller under beskrivningen, som innehåller artikel 171 i Ryska federationens strafflag - olaglig verksamhet. Beroende på hur många som deltog i detta och hur mycket vinst affärsmannen redan har lyckats hämta, utfärdas en dom.
Brott och straff: Artikel 171, del 1 i Ryska federationens strafflag
Del 1 av denna bestämmelse anger att omverksamheten i ett sådant företag medför stora skador eller är förknippat med intäkter i ett sådant belopp, då kan följande typer av straff tillämpas:
- en böter på upp till 300 tusen rubel;
- obligatoriskt arbete upp till 480 timmar;
- arrestera upp till 6 månader.
Del 2
Dessutom artikel 171 i Ryska federationens strafflagföreskriver ett brott begått av flera personer enligt en förutvecklad plan eller utan den, men med tillförsel av särskilt stora skador. Straffet för denna typ av aktivitet är som följer:
- en böter på upp till 500 tusen rubel;
- tvångsarbete upp till 5 år;
- fängelse i upp till 5 år med en böter på upp till 80 tusen rubel.
Dessa sanktioner finns i artikel 171, del 2 i Ryska federationens strafflag.
Tillägg
Det kan noteras här att alla aktivitetervilket är förknippat med att erhålla en permanent inkomst, även om den skyldige lyckades genomföra endast en transaktion, är olagligt. Icke desto mindre föreskrivs i artikel 171 i Ryska federationens strafflag i den nya upplagan undantag från straffrättsligt ansvar, om handlingen begås för första gången, har medborgaren inget straffregister och kompenserat för all skada som orsakats eller frivilligt vänt inkomst till förmån för staten.
Ändringarna berörde flera artiklar, men vad gäller frigivning föreskrivs det för brott med en enkel sammansättning utan försvårande omständigheter (som artikel 171, del 1 i Ryska federationens strafflag).
Om mängden intjänad skada eller vinstvi kan säga att det belopp som entreprenören fick är föremål för kontroll. Detta inkluderar de kostnader som affärsmannen har haft för att organisera sin verksamhet.
Till exempel, om ägaren till en bensinstation räddade ett visst belopp och sedan köpte bränsle och betalade löner till anställda, så tas hänsyn till finansieringsbeloppet före utgiftsaffärer.
Mat
Förutom de faktiska brotten somföreskrivs i artikel 171 i Ryska federationens strafflag (olagligt företagande), särskilt "avancerade" affärsmän stannar inte där. Det vill säga det finns en annan typ av olaglig verksamhet när en organisation är registrerad eller till och med har en licens, men det finns problem med varorna.
Avsnitt 171.1 i Ryska federationens strafflag säger direkt att om en juridisk enhet eller en individ (det spelar ingen roll) transporterar, köper eller accepterar, och även lagrar eller säljer varor utan märkning, anses detta vara ett brott.
Eftersom vissa typer av aktiviteter är licensierade är så många konsumentvaror föremål för certifiering och särskild märkning.
Separat sägs om omsättningen av mat, alkohol och tobaksprodukter i artikel 171.1, del 3-6.
I händelse av att en affärsman omsätter produkter utan obligatorisk information om själva produkten eller inte tillämpar märkning, kommer straffet att vara av följande typer:
1. Stor storlek:
- en böter på upp till 400 tusen rubel;
- tvångsarbete upp till 3 år;
- period i en kriminalvårdsinstitution upp till 3 år plus en böter på upp till 80 tusen rubel;
2. Extra stor storlek:
- en böter på upp till 700 tusen rubel;
- tvångsarbete upp till 5 år;
- serverar en förebyggande åtgärd i en koloni i upp till 6 år med en böter på upp till 1 miljon rubel.
Samtidigt, i koden, i anteckningarna till artikel 171.1, anges beteckningarna för storlekarna i monetära termer i delar. För den tredje och fjärde delen, stora - 250 tusen rubel, särskilt stora - 1 miljon rubel.
Specialprodukter
När det gäller alkohol och cigaretter, lagstiftarenföreskrivs för straff för cirkulation av sådana varor utan särskild märkning i form av punktskyltar. Samtidigt kommer volymen på 100 tusen rubel att vara stor och 1 miljon rubel kommer att vara särskilt stor.
Om en entreprenör som vet om behovet av att märka produkterna från destilleri- och tobaksfabriker på det här sättet inte gör detta, får han straff:
- en böter på upp till 500 tusen rubel. (800 tusen rubel för en särskilt stor mängd);
- tvångsarbete upp till 3 år (upp till 6 år)
- koloni, löptid - upp till 3 år med en böter på upp till 120 tusen rubel. (6 år och 1 miljon för en särskilt stor storlek).
Spelverksamhet
Varje person strävar efter att tjäna pengar. Någon går till jobbet, och någon är engagerad i olagliga aktiviteter med utsikter att få enorma intäkter.
I samband med lagen om förbud mot spelorganisationerpå många länder, inklusive Ryssland, fortsatte inte alltför ärliga affärsmän sin hemliga verksamhet eller skapade nya platser för sådan underhållning. Det är ingen hemlighet att intäkterna från denna typ av verksamhet är ganska konkreta, även om de i sig är ganska riskabla.
Tillsammans med förbudet uppträdde en artikel somföreskriver ett visst straff för genomförandet av sådana olagliga aktiviteter - 171.2. Denna bestämmelse behandlar överträdelsen mer detaljerat än artikel 171 i Ryska federationens strafflag. Brottssammansättningen är nästan densamma, den specifika typen av aktivitet är viktig här.
Dispositionen (beskrivningen av lagen) säger detett kriminellt företag är ett som bygger på organisering och / eller genomförande av spel. Samtidigt noteras att spel kan spelas med hjälp av specialutrustning, Internet eller med någon typ av kommunikation. Om en affärsman har anordnat sådan underhållning i ett tillåtet spelområde, men inte fått licens för detta, bär han också straffrättsligt ansvar.
När man överväger sådana fall kan man säga,att företagarens handlingar faller inom beskrivningen i artikel 171, del 1 i Ryska federationens strafflag, dock har lagstiftaren specifikt utpekat denna verksamhet i en separat bestämmelse.
Sanktioner
Straff under 172.1 är inte mycket, men mer:
- en böter på upp till 500 tusen rubel;
- obligatoriskt arbete upp till 240 timmar
- begränsning av friheten upp till 4 år, fängelse - upp till 2 år.
Med tanke på att det bara finns två spelzoner i Ryssland, nejalla har råd att spela. En zon ligger i Krasnodar-territoriet ("Azov-staden"), den andra - i Altai ("Sibiriskt mynt").
Straff för motståndskraftiga grupper och tjänstemän
När ett brott begås av flera personeri samförstånd eller entreprenören ensam gjorde en vinst i ett ganska stort belopp, föreskriver artikel 171.2 i Ryska federationens strafflag i del 2 följande sanktioner:
- böter på upp till 1 miljon rubel;
- den verkliga perioden i en kriminalvårdsinstitution upp till 4 år med en böter på upp till 500 tusen rubel.
I närvaro av särskilt kvalificerade funktioner(organiserad grupp, användning av officiell ställning eller mycket stor storlek), straff tillhandahålls i form av böter på upp till 1,5 miljoner rubel, samt i form av fängelse i fängelse upp till 6 år med böter på upp till 1 miljon rubel.
Dessutom, om handlingen begicks av tjänstemannenen person eller en person som har en hög (eller inte mycket) position, kan den skyldige förbjudas att fortsätta utföra sin verksamhet och inta motsvarande befattning i upp till 5 år. Denna del av straffet genomförs tillsammans med fängelse och böter, även om sanktionerna helt enkelt kan vara i form av fängelse i en koloni. Det bör noteras att artikel 171 i Ryska federationens strafflag inte innehåller sådana detaljer.
Liknande handlingar
När det gäller företagaresom bedriver olaglig verksamhet (utan registrering eller utan tillstånd för vissa typer av aktiviteter), det finns flera artiklar där själva verksamheten delas upp efter typ av produkt eller produkt.
Exempelvis talar artikel 172 i Ryska federationens strafflag separat om straff för olaglig bankverksamhet och artikel 222 - för vapenhandel som begås av en grupp personer (i del 2 och 3).
registrering
I vissa fall kan vi prata om olagligtbildande (skapande) av en juridisk enhet. Endast sådana registreringar som använde förfalskade dokument eller dummypersoner anses olagliga och straffbara.
I det här fallet, även om företaget bedriver juridisk verksamhet, innebär brott mot registreringsreglerna straff enligt artikel 173.1 i Ryska federationens strafflag.
struktur
Som i alla brott, måste handlingen, som föreskrivs i artikel 171 i Ryska federationens strafflag, också ha en sammansättning, annars utgör handlingarna inte illegal verksamhet.
Med tanke på olagliga affärer medUr teorin för straffrätten kan det noteras att kompositionen är alternativ, materiell och formell och har kvalificerande och särskilt kvalificerande egenskaper, vilka beskrivs fullständigt i artikel 171 i Ryska federationens strafflag.
Undersökningsteknik
Identifieringen av dessa brott är att hitta tecken som gör det möjligt att säga om företagarens aktiviteter som olagligt utförda.
Det finns också nyanser här.Utredaren måste ta reda på exakt vilka fakta som ska beaktas, och när verksamheten trots allt kan betraktas som olaglig. Dessutom är den vinst som uppnåtts under processen med olaglig verksamhet också viktig.
Om detta är en stor mängd (inklusiveinklusive egendom), från 1,5 miljoner rubel., är brottet kvalificerat enligt artikel 1 171: a artikeln, om i särskilt stor skala (från 6 miljoner rubel), artikel 171, del 2 i Ryska federationens strafflag tillämpas.
Först måste du bestämma vilken artikel som ska kvalificera brottet i allmänhet och först sedan samla in bevis baserat på innehållet i åtalet.
Till exempel om en entreprenör harregistrering hos skattemyndigheten och det finns tillstånd för alla typer av aktiviteter, men i själva verket gör en affärsman transaktioner i en relaterad eller liknande typ, då ska detta likställas med att göra affärer utan licens.
Varför händer det här?Detta beror på att varje aktivitet har sina egna regler och krav, allt från personal till byggnaden där företaget kommer att vara beläget. För att undvika lagproblem vid genomförandet av flera relaterade typer av arbete (tjänster, produktion) måste du därför skaffa en licens för varje.
Dessutom, om ett sådant tillstånd redan finns men giltighetstiden har löpt ut och entreprenören fortsätter att delta i detta arbete, anses detta också vara ett brott (artikel 171 i Ryska federationens strafflag med kommentarer).
Funktioner av brott
Det är definitivt värt att notera den högsta positionenDomstolar mot företagare som licensierats av en annan enhet. Enligt den federala lagen "Om licensiering ..." territoriellt är tillståndets giltighet inte fast, det vill säga det är möjligt att organisera ett företag i en region och få en licens i en annan (om det till exempel finns är filialer i landet).
Men om någon region har antagit ett regelverken handling som strider mot federationens lagar eller inte tillhör dessa organ, och en affärsman, som förlitar sig på denna handling, fick en licens, bär han varken straffrättsligt eller administrativt ansvar.
Ofta tillsammans med kvalificeringen av brottet,som beskrivs i artikel 171 i Ryska federationens strafflag, betecknar rättslig praxis flera fler former av olagliga handlingar, såsom penningtvätt (artikel 174), användning av andras varumärke (artikel 180) och liknande.
Svårigheter i kvalifikationen
I avgörandet från Högsta domstolen, vilket varpublicerad den 17 november 2004, om praxis i samband med olagligt företagande, anges alla svårigheter och ögonblick för kvalificering och dömande. Så enligt dokumentet sker följande svårigheter:
- definitionen av ämnet;
- differentiering av intilliggande kompositioner;
- begreppet inkomst - skillnaden mellan en engångstransaktion och själva entreprenörskapet.
När det gäller inkomst har det redan sagts ovan att undersådant ska förstås som alla mottagna pengar med hänsyn till de utgifter som uppstått. Om flera personer var inblandade i ärendet beaktas inkomsterna totalt.
Skillnaden mellan engångsinkomst ochaffärer är fokus. Om en person till exempel köpte en mobiltelefon i Kina och sedan sålde den till ett högre pris i Ryssland, anses detta inte som entreprenörskap och är inte straffbart enligt lag.
En transaktion som syftade till att tjäna pengar, ytterligare investera pengar i inköp av varor och deras försäljning, betraktas som en entreprenörs aktivitet.
Eftersom artikel 171 har en heltäckande karaktär är det möjligt att klargöra exakt vad entreprenörskap är i artikel 2 i Ryska federationens civillagen.
De pratar om relaterade strukturer om brotten hör till samma kategori (i detta fall till ekonomins sfär), och artiklarna i deras disposition indikerar liknande handlingar.
Relaterade föreningar
Som ett exempel kan du överväga bestämmelserna i Ryska federationens strafflag 171och 159. I båda fallen begår gärningsmannen faktiskt stöld. Endast i den första artikeln handlar det specifikt om vinstsyfte, som kommer att ha en återkommande karaktär, och i den andra artikeln - om att erhålla (på olagligt sätt) egendom, lös eller fast, inklusive pengar. Samtidigt kan bedrägerier antingen förknippas med entreprenörskap eller vara resultatet av olagliga handlingar från en vanlig medborgare.
Att bestämma den skyldige
En fråga relaterad till brottets föremålbeaktas i resolutionen ganska objektivt. Meddelandet att straff ska tillämpas på en viss medborgare tillåter inte tvetydighet och tolkningsalternativ.
Således straffrättsligt ansvar förolagliga aktiviteter, inklusive sådana som involverar relaterade strukturer, utförs av den person som på ett eller annat sätt utsågs permanent eller tillfälligt till chef för hela företaget, inklusive filialer och representationskontor (artikel 171 i brottmålen) Ryska federationens kod med kommentarer). Enkelt uttryckt är det endast det viktigaste som är anklagad.
Anställda som arbetar på detta företag och utför uppdrag från huvudet ansvarar inte för chefens olagliga aktiviteter.
Domstolsbeslut
Skyldig dom enligt artikel 171 i strafflagenmåste nödvändigtvis innehålla i den beskrivande och motiverande delen skälen till att beslutet fattades att en viss medborgares verksamhet var entreprenör.
När det gäller ett brott, när resultatet blevfick inte bara pengar, utan också värden eller egendom, en dom avgörs, där i den beskrivande och motiverande delen anledningarna till omsättningen av sådan inkomst till förmån för staten anges.
Positionen för medborgaren som är inblandad somden anklagade att han inte visste om behovet av att registrera eller få en licens spelar ingen roll: okunnighet om lagen undantar inte ansvar. Dessutom, om vi pratar om tillstånd att utföra vissa typer av aktiviteter, är deras lista så liten att det helt enkelt är omöjligt att bli förvirrad. Det är osannolikt att tillverkaren av sprängningsoperationer till exempel inte visste att det var nödvändigt att få en licens för detta.
Dessutom alla stora företag med vilkaen affärsman planerar att samarbeta när detta partnerskap upprättas inom något område som licensieras utan fel, krävs detta dokument.
