Bij het analyseren van de basis van financiële activiteiten insolventie van verzekeringsmaatschappijen (faillissement) van deze structuren is van bijzonder belang.
In het artikel zullen we overwegen kenmerken van faillissement van verzekeringsinstellingen.
Belangrijkste bepalingen
Als een veel voorkomend symptoom van insolventierechtspersonen kunnen de verplichtingen aan de schuldeisers en de begroting niet terugbetalen binnen drie maanden na de datum waarop aan de vorderingen zou zijn voldaan.
Belangrijke regelgevende bepalingen die de kenmerken van het faillissement van verzekeringsinstellingen definiëren, zijn vastgelegd in federale wet nr. 127.
Preventieve maatregelen
Om te voorkomen insolventie (faillissement) van verzekeringsinstellingen de volgende regelgevende instrumenten worden verstrekt:
- Het verlenen van financiële bijstand door de oprichters / deelnemers van een rechtspersoon of andere entiteiten.
- Verandering in de structuur van passiva en activa.
- Verhoging van het toegestane kapitaal.
- Reorganisatie.
- Andere maatregelen die niet bij wet verboden zijn.
Gronden voor de uitvoering van preventieve maatregelen
Preventiemaatregelen faillissement van een verzekeringsmaatschappij ondernomen wanneer:
- Herhaalde weigering om contant geld terug te betalenschulden aan crediteuren binnen een maand. Onder weigering dient te worden verstaan het niet / niet behoorlijk nakomen van eisen binnen tien dagen na het ontstaan van de desbetreffende verplichting, tenzij in de wet anders is bepaald. Alleen werkdagen worden geteld.
- Het niet nakomen van de verplichting om betalingen op de begroting binnen 10 (werk) dagen na het ontstaan ervan in mindering te brengen.
- Onvoldoende middelen voor het tijdig aflossen van schulden (ook aan de begroting), als de deadline daarvoor is gekomen.
- Herhaalde schending van de vereisten voor de structuur en samenstelling van activa die binnen 12 maanden zijn vastgesteld door het ministerie van Financiën. vanaf de datum van ontdekking van de eerste overtreding.
- Intrekking, opschorting of beperking van de exploitatievergunning.
Binnen 15 dagen vanaf de datum van optreden van het opgegevenomstandigheden moet de verzekeringsmaatschappij een kennisgeving sturen aan de toezichthoudende autoriteit (Centrale Bank). Bijgevoegd is een plan om de solvabiliteit te herstellen. Deze acties worden uitgevoerd als er geen tekenen zijn faillissement van een verzekeringsmaatschappij.
Kenmerken van faillissement van een verzekeringsmaatschappij
Als resultaat van de analyse van het plan voor het herstel van de solvabiliteit of naar aanleiding van de resultaten van een audit ter plaatse, kunnen er tekenen van insolventie aan het licht komen. In dergelijke gevallen legt de promotor voor faillissementsaanvraag van een verzekeringsmaatschappij (voorbeeld van het document wordt gepresenteerd in het artikel).
Als een rechtspersoon een verzekering aanbiedt die verband houdt metde activiteiten van de vakbond van verzekeraars of een andere organisatie die belast is met het overmaken van vergoedingen, moet het hoofd deze structuren binnen een week na het ontstaan van gronden voor de uitvoering van maatregelen ter voorkoming van faillissement een kennisgeving sturen. De overeenkomstige bepaling wordt bevestigd door deel 4 van art. 184,1 ФЗ № 127.
Bij het uitvoeren van faillissementsprocedures van verzekeringsmaatschappijen vakbondsverenigingen dragen verplichtingen en oefenen de rechten uit waarin de wetgeving voorziet voor financiële structuren.
Voorlopige administratie
Het wordt toegewezen als:
- Redenen voor de implementatie van maatregelen om te voorkomen faillissement van een verzekeringsmaatschappij bij gebreke van kennisgeving van de toezichthoudende autoriteit over hun aanwezigheid.
- Besloten is om het plan om de solvabiliteit te herstellen uit te voeren of om controle te krijgen over de uitvoering ervan.
- De juridische entiteit voldoet niet / niet naar behoren aan de punten van het plan.
De toezichthoudende autoriteit motiveert het besluit om tijdelijk bestuur in te voeren.
Wettelijke vereisten
De beslissing om een voorlopig bestuur in te voeren wordt beslist genomen in geval van intrekking, schorsing of beperking van de vergunning. De redenen hiervoor zijn:
- De verzekeringsmaatschappij voert activiteiten uit die verboden zijn door de voorschriften van de Russische Federatie, en schendt de voorwaarden die zijn vastgesteld voor het afgeven van een vergunning.
- Het niet naleven van voorschriftenwetgeving die verzekeringsactiviteiten regelt, in termen van het creëren en plaatsen van fondsen van fondsen, reserves en eigen fondsen, die de uitvoering van compensatiebetalingen garandeert.
- Het niet naleven van de vereisten door het bedrijfom de verhouding tussen het eigen vermogen en de verplichtingen van de onderneming te waarborgen, evenals andere instructies met betrekking tot het handhaven van de solvabiliteit en financiële stabiliteit.
- Onvoldoende middelen voor tijdige aflossing van verplichtingen aan crediteuren en budget.
De verzekeringsmaatschappij heeft het recht om de aanvaarde persoon aan te vechtende beslissing van de toezichthoudende autoriteit in arbitrage of een rechtbank met algemene jurisdictie. Tegelijkertijd schorst de beroepsprocedure de werkzaamheden van de tijdelijke administratie niet.
Faillissementsborden
Ze zijn vastgelegd in art. 183,16 ФЗ № 127. Faillissementsprocedure van verzekeringsmaatschappijen geactiveerd als:
- Het totale aantal gedeclareerde claimsschuldeisers voor geldelijke verplichtingen, voor de betaling van ontslagvergoedingen of beloning van burgers die werkten (werkten) op basis van arbeidsovereenkomsten, of de totale schuld aan de begroting bedraagt ten minste 100 duizend roebel, en aan deze vereisten werd niet binnen twee weken na de datum van vervulling voldaan. In dit geval moeten verplichtingen jegens werknemers worden bevestigd door gerechtelijke handelingen die in werking zijn getreden.
- Arbitrageopdrachten zijn niet uitgevoerd ofgevallen van algemene jurisdictie, volgens welke IL (executoriale titels) werden uitgevaardigd voor de gedwongen tenuitvoerlegging van de beslissing van het scheidsgerecht inzake executieverkoop op de fondsen van een financiële organisatie. In dit geval doet het bedrag aan vorderingen van schuldeisers er niet toe.
- De waarde van de eigendommen / activa van de onderneming is niet voldoende om aan de verplichtingen jegens crediteuren en het budget te voldoen.
- De werkzaamheden van het voorlopig bestuur leidden niet tot herstel van de solvabiliteit.
Voorbeeld faillissementsaanvraag voor een verzekeringsmaatschappij
De controle-instantie geeft in het document aan:
- De naam van de rechtbank waarbij het is ingediend.
- Naam van de verzekeringsmaatschappij, adres, identificatiegegevens. Dit laatste omvat het nummer van het record op de staatsregistratie in de status van een juridische entiteit, TIN.
- De naam van de controlestructuur en het adres.
- Het aantal vorderingen voor monetaire verplichtingen, het bedrag van de achterstallige bijdragen aan de begroting, de waarde van activa (onroerend goed) of andere informatie met betrekking tot de procedure.
- Volledige naam van de faillissementscommissaris, de naam en het adres van de zelfregulerende structuur waarin hij lid is, of de naam van de organisatie waarvan hij moet worden erkend, het adres.
- Lijst met applicaties.
- In plaats van de naam van het controleorgaanvermeld de volledige naam van het hoofd van de tijdelijke administratie, het adres waarnaar de correspondentie hem zal worden gestuurd, de details van het document dat de goedkeuring van de persoon in deze functie bevestigt.
- De naam van de zelfregulerende structuur en het adres worden vermeld als het hoofd van de administratie een arbitragemanager is.
- Informatie over de kandidatuur van de faillissementsadministrateur, indien hij, in overeenstemming met federale wet nr. 127, niet het depositoverzekeringsbureau is.
Bijlagen bij de applicatie
Naast de documenten, waarvan de lijst wordt vastgesteld door de APC, gaat de aanvraag vergezeld van:
- De samenstellende documentatie van de verzekeringsmaatschappij, certificaat van staatsregistratie als juridische entiteit.
- Balans op de laatste rapportagedatum of documenten die deze vervangen.
- De beslissing van de controlestructuur om een arbitrageaanvraag in te dienen, opgesteld door de voorlopige administratie, indien federale wet nr. 127 niet bepaalt dat deze door de administratie zelf moet worden genomen.
- Een rapport over de waarde van alle eigendommen van de verzekeringsmaatschappij, opgesteld door de taxateur (als een dergelijk document bestaat).
- Conclusie over de financiële toestand van de verzekeringbedrijven, indien de aanvraag wordt ingediend in overeenstemming met art. 183.13 ФЗ № 127, of een rapport over de werkzaamheden van de tijdelijke administratie, indien het beroep wordt gericht aan de rechtbank in overeenstemming met art. 183.14 van dezelfde wet.
- Andere documenten bepaald door de federale wet nr. 127.
Acceptatie van de aanvraag
Kopieën van de arbitrale uitspraak worden bij aanvaarding van het beroep ter overweging naar de aanvrager, de verzekeringsorganisatie en de toezichthoudende autoriteit gestuurd uiterlijk op de dag volgend op de datum van uitgifte.
Behandeling van gevallen
Verloop van faillissement van verzekeringsmaatschappijen uitgevoerd in een arbitragehof. In dit geval zijn de bepalingen van de APC en federale wet nr. 127 van toepassing.
Een aanvraag om een verzekeringsmaatschappij als insolvent te erkennen wordt door de rechtbank aanvaard als er ten minste één van de bovenstaande criteria is. In geval van faillissement van een verzekeringsmaatschappij bij het beoordelen van de financiële toestand wordt hiermee rekening gehoudende verplichting om schadevergoeding te betalen, evenals om een deel van de premie in te houden in geval van vroegtijdige beëindiging van het verzekeringscontract. De verplichting moet worden vastgesteld door federale wetgeving, een effectief gerechtelijk bevel of een verzekeringsovereenkomst.
Bij inleiding van de procedure op faillissement van een verzekeringsmaatschappij op verzoek van de voorlopige administratiede duur van de procedure mag niet langer zijn dan 4 maanden. vanaf de datum van aanvaarding van de aanvraag voor behandeling. Deze periode omvat de tijd die is uitgetrokken voor het voorbereiden van materialen en het nemen van een beslissing.
nuances
Bij de behandeling van een zaak worden de procedures voor revalidatie en extern beheer waarin federale wet nr. 127 voorziet, niet toegepast.
Wanneer een procedure wordt ingeleid op verzoek van de voorlopige administratie wegens de onmogelijkheid om de solvabiliteit van de onderneming te herstellen, wordt de controleprocedure niet toegewezen.
Beëindiging van het contract
Wanneer de rechtbank een beslissing neemt om het bedrijf te erkenneninsolvent en na het starten van een faillissementsprocedure binnen een maand na de datum van ontvangst van de desbetreffende kennisgeving, kunnen de polishouders zich eenzijdig uit de verzekeringsovereenkomst terugtrekken.
Tegelijkertijd hebben ze het recht om gedurende de niet verstreken periode van de overeenkomst te rekenen op een deel van de premie die aan de failliete onderneming is betaald, of om een afkoopsom te ontvangen.
Vergadering van schuldeisers
De deelnemers zijn bevoegde instanties en schuldeisers van faillissementen, van wie de eisen vanaf de datum van de vergadering in het register zijn ingeschreven. Deze entiteiten hebben stemrecht.
Vertegenwoordigers van de volgende personen kunnen aan de vergadering deelnemen zonder stemrecht:
- werknemers van de schuldenaar;
- deelnemers / oprichters;
- een zelfregulerende organisatie waarin de commissaris faillissement is aangesloten;
- toezichthoudende autoriteit.
Deze personen kunnen spreken over de onderwerpen die zijn opgenomen inde agenda van de vergadering. In de regel is het adres waar in Moskou vergaderingen van schuldeisers worden gehouden over arbitragebesluiten in geval van faillissement van verzekeringsorganisaties Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2e verdieping).
Overdracht van verzekeringsportefeuille
Begunstigden en polishouders moeten zijndoor de tijdelijke administratie, de commissaris faillissement of (indien niet benoemd) door de verzekeringsmaatschappij zelf op de hoogte gebracht van de aanstaande overdracht van de portefeuille. De aankondiging wordt gepubliceerd op de manier voorgeschreven door Art. 28 Ф№ № 127, niet later dan een maand voor de ingreep.
De melding moet de volgende informatie bevatten:
- De naam van het bedrijf dat de verzekeringsportefeuille overdraagt, het nummer van de staatsregistratie in de status van een juridische entiteit, FIN, adres.
- Redenen voor deze operatie.
- Informatie over de opschorting / beperking van de bevoegdheden van de uitvoerende structuren van de organisatie die de portefeuille overdraagt.
- De naam van de beheermaatschappij, identificatietekens (FIN, staatsregistratienummer), adres.
In juli 2016 werden bij besluit van de Centrale Bank de bevoegdheden van de uitvoerende structuren van het bedrijf opgeschort. In oktober van hetzelfde jaar verscheen informatie over de intrekking van de vergunning. van de investerings- en financieringsverzekeraar. Faillissement de onderneming is geïnitieerd door de tijdelijke administratie die is aangesteld door de Centrale Bank.
De beslissing om de vergunning in te trekken was het gevolg van:
- Het plegen door het bedrijf van acties die in strijd zijn met de wetgeving van de Russische Federatie.
- De aanwezigheid van afwijkingen van de bepalingen van regelgevingshandelingen die niet binnen de gestelde termijn zijn gecorrigeerd.
- Het niet opvolgen van de instructies van de Centrale Bank.
Wanneer de eerste informatie over de kans verschijntbij het starten van een procedure tegen de vennootschap, opdrachtgevers en partners werd geadviseerd om hun vorderingen zo snel mogelijk schriftelijk te formuleren en naar de arbitragecommissie te sturen.
SG "Uralsib"
Het eerste verzoek om faillissement van natuurlijke personen werd in december 2016 naar de rechtbank gestuurd. Op 31 januari 2017 werd het eerste beroep van de rechtspersoon ingediend.
Zoals blijkt uit een onderzoek onder een aantal marktdeelnemers, bedraagt de schuld van het bedrijf aan partners enkele tientallen miljoenen roebels.
Analyse van de jaarrekening over 2015toonde aan dat de organisatie twee opeenvolgende jaren met een negatief eigen vermogen opereerde. De activa van het bedrijf waren tegen het einde van dit jaar 2,9 miljard roebel lager dan het bedrag aan verplichtingen. Bovendien overtrad het bedrijf de normen van de Centrale Bank voor de solvabiliteitsmarge, de plaatsing van eigen middelen en verzekeringsreserves.
Op 11 augustus 2016 werd de Uralsib IG-licentie beperkt wegens het niet naleven van de instructies van de Centrale Bank.
Eind januari werd de betrouwbaarheidsbeoordeling van het bedrijf bevestigd op B ++.
Volgens experts hangt een dergelijke lage indicator samen met het niet naleven van wettelijke vereisten en een negatieve afwijking van de werkelijke waarde van de solvabiliteitsmarge van de vastgestelde norm.
De experts merkten ook op:
- negatieve winstgevendheid van eigen vermogen en activa;
- vermindering van het eigen vermogen;
- negatief resultaat van verzekeringsactiviteiten, gedurende 4 kwartalen op rij beschouwd zonder een cumulatief totaal;
- vermindering van bijdragen;
- lage liquiditeit (terugverdientijd) van investeringen en een afname van hun omvang;
- hoge verhouding tussen vorderingen en schulden / activa, enz.
Het is de moeite waard om te zeggen dat geruchten over faillissementen verzekeringsmaatschappij "Uralsib" lang gelopen.Dit bedrijf maakt deel uit van de activa van Uralsib Bank, die sinds het najaar van 2015 een rehabilitatieprocedure heeft ondergaan met medewerking van het hoofd van de olie- en gasindustrie V. Kogan en het depositoverzekeringsagentschap.
SC "Podmoskovye"
Sinds 24 mei 2017 is er een tijdelijke administratie in de organisatie. Op 20 juli registreerde het Arbitragehof van Moskou een faillissementsaanvraag. Verzekeringsmaatschappij "Podmoskovye" verloor haar vergunningen de volgende dag - op 21 juli werd ze ingetrokken door de Centrale Bank. Het is het bedrijf verboden om activiteiten uit te voeren op het gebied van vrijwillige persoonlijke en eigendomsverzekeringen, evenals op OSAGO.
De bijbehorende beslissing werd genomen door de toezichthouderin verband met het onvermogen van de vennootschap om binnen de door de Centrale Bank gestelde termijn schendingen van de bepalingen van de wetgeving inzake verzekeringsactiviteiten op te heffen, in verband met de identificatie waarvan de licenties waren opgeschort.
Met name het bedrijf voldeed niet aanaan de vereisten voor solvabiliteit en financiële stabiliteit in termen van het creëren van verzekeringsreserves, de voorwaarden en de procedure voor het beleggen van reserve en eigen vermogen is niet voldaan.
Volgens de Centrale Bank bedroeg het bedrag aan vergoedingen dat de verzekeringsmaatschappij in 2016 heeft geïnd meer dan 1,6 miljard roebel en de betalingen bedroegen 596,7 miljoen roebel.
