12 октября 2011 российским Центральным банком פורסם צו בדבר עסקאות במזומן, לפיה מאז שנת 2012 נדרשים גופים עסקיים מכל צורה משפטית לערוך חישוב עצמאי של הקופה. ואם מוקדם יותר המשרד יכול להסתמך לחלוטין על הבנק המרכזי בעניין זה, אז עכשיו יש צורך להפעיל כוח אחד ולהחליט על עצמו. זה חל גם על יזמים בודדים, אשר עכשיו יש לשמור רשומות של כל העסקאות במזומן, לשים לב למגבלות הקיימות על יתרות המזומנים. עם זאת, לא ממהרים לקבל כעס ועצבני, החישוב של הגבול של השולחן במזומן ואת שמירת המשמעת במזומן לא כל כך קשה!
1. בחר פרק זמן שבו אנו, כמובן, לחשב תזרימי מזומנים. על פי החוק, זה לא יכול להיות יותר מ 92 ימי עבודה.
חישוב החישוב נעשה באמצעות הנוסחה היסודית:
"מגבלת מזומנים" = "התמורה במזומן" / "מספר הימים בתקופת החיוב" * "מספר הימים בין העברות מזומנים".
3. להתבונן משמעת מזומנים, והכל יהיה בסדר!
שקול דוגמא לחישוב מסגרת המזומנים
1. במקרה הראשון, לחברה יש הכנסות.נניח ש- "Gift" LLC מוכרת מתנות מקוריות לכל אירוע. אם במשך תקופת הדיווח הם בחרו ברבעון השלישי של 2011 עם משך 71 ימים, בהם ההכנסות היו 500,000 רובל, והחנות מוסרת מזומנים מדי יום שישי, אז על פי הנוסחה: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35,211 רובל.
2.אבל מה אם אין לחברה תמורה במזומן? במקרה זה, במקום מספר הימים בין השינויים, הנוסחה משתמשת במספר ימי העבודה שעוברים בין השיחות לבנק כדי לקבל מזומן. לדוגמה, חברת Derevenskoe Moloko LLC עוסקת ברכישת מוצרי חלב מחקלאים ותושבים כפריים. נניח שהנהלת החברה החליטה לקחת את אוקטובר 2012 לתקופת הדוח, כשהרכישות היו אינטנסיביות ביותר. תנו לקופאית לקבל מזומן אחת ל -3 ימים, ובאוקטובר היו 20 ימי עבודה. ואז, אם הרווחים של LLC "חלב הכפר" הסתכמו ב -300,000 רובל לתקופה זו, חישוב מגבלת המזומנים ייראה כך: LC = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 רובל.
