Любые предприятия и организации в процессе יישום הפעילות העסקית שלהם מתמודד עם הצורך לרכוש אלה או ערכים חומריים אחרים, שירותים או עובד לא על ידי העברה בנקאית, וכן במזומן. זה לעתים קרובות הרבה יותר מהר ונוח יותר לשלם עבור סחורות "במקום" במזומן, למשל, בעת רכישת ציוד משרדי, ציוד ביתי או דלק עבור מכונית החברה. בדרך כלל במקרה זה, עובד של הארגון ניתנת במזומן על הדו"ח.
חשבונאות להסדרים עם אנשים אחראיים: בשביל מה אתה יכול לתת כסף?
כספים מונפקים על פי הדו"ח עבורנקיטת כל פעולה מטעם מיזם או ארגון. בנוסף, ניתן להוציא כספים כספיים על פי הדוח עבור הוצאות נסיעה קרובות, לרכישת מוצרים ותשלום הוצאות עסקיות, למטרות בידור, לתשלום עבור עבודות שבוצעו או שירותים הניתנים על ידי צדדים שלישיים, למטרות עסקיות ותפעוליות אחרות. הנפקת מזומנים מדלפק המזומנים כנגד דוח נערכת על ידי מסמך, דהיינו הזמנת מזומן הוצאות, אשר לאחר הרישום עליה להיות חתומה על ידי גורמי מורשה של הארגון או באופן אישי על ידי רואה החשבון הראשי והמנהל.
חשבונאות להסדרים עם אנשים אחראיים: מי יכול לקבל כסף על חשבון?
לא כולם יכולים לקחת כסף בחשבון.על המיזם לערוך צו עם רשימה של אנשים אחראים שיש להם זכות כזו. אנשים מדווחים הם עובדים בארגון או בארגון המקבלים מקדמות במזומן על עלויות בגין הוצאות עסקיות ונסיעות עסקים. ניתן להוציא מזומן בחשבון רק לאדם שנמצא בקשרי עבודה עם הארגון; הנפקה לאנשים אחרים אסורה בהחלט. בהיעדר דיווח של האחראי על תשלום המקדמה שכבר התקבל, הוצאת מקדמה חדשה אסורה. כמו כן, חל איסור על העברת כספים שקיבל עובד לכל מטרה כלשהי לאחר.
נוהל הנפקת מזומנים וחשבונאות להסדריםנקבע על פי הנוהל שנקבע לחשבונאות וביצוע עסקאות במזומן. הנפקת הכספים יכולה להיעשות הן בנוכחות קופה, והן בלעדיה. מטבע הדברים, יש לנהל תיעוד של התנחלויות עם אנשים אחראים. את הכספים שהתקבלו מראש מותר לבזבז אך ורק למטרות מסוימות המפורטות בהנפקת הכספים.
הסדרים עם אנשים אחראים שקיבלומזומנים לרכישת מוצרים ושירותים מסוימים, או עבור הוצאות נסיעה, נעשים על ידי מתן דוח מקדים על הסכומים שהוצאו. במסגרת זמן מוגדרת (בין 3 ל -30 יום), האדם האחראי, יחד עם הדוח המקדים, מחויב למסור מסמכים המאשרים את כל ההוצאות למחלקת הנהלת החשבונות של הארגון או הארגון, כלומר. עובדות רכישת שירותים או סחורות לצרכים מנהליים וכלכליים. במקרה שיש כסף שלא הוצא, חייב האחראי להחזירו לדלפק המזומנים של הארגון, תוך הוצאת צו קבלה במזומן. במקרה שיש הוצאות יתר והעובד היה צריך להוסיף מזומנים משלו, יש לפצות את סכום תשלום היתר לעובד ללא כישלון. יש לנהל חשבון על הסדרים עם אנשים אחראיים בחשבון פעיל-פסיבי.
ניתן לשלוח עובדי ארגוניםהראש בנסיעת עסקים, כלומר בטיול בעסקים לתקופה מסוימת. במקרה זה, בנוסף להנפקת מזומנים, יש להנפיק תעודת נסיעה. עם חזרתו יש למסור אותו יחד עם דוח מקדים ומסמכים תומכים.
טופס דוח ההוצאות חייב להיות נכון והושלם במלואו, חייב להכיל מידע על האדם האחראי, הסכומים שהוצאו, כמו גם רשימת הוצאות. בנוסף, יש לצרף את כל המסמכים התומכים. הגשת דוח מקדמה בעת הנפקת כספים להוצאות עסק שונות הינה שלושים יום קלנדרי. כאשר האחראי מקבל מזומנים לנסיעת עסקים, עם חזרתו ממנו, יש לדווח על שלושת הימים הבאים.
