वर्तमान में, यह हमारे भाषण उपयोग में प्रवेश कर गया हैकई विदेशी शब्द: पट्टे, विपणन, कोचिंग और कई अन्य। और यह ठीक है। लीज़िंग क्या है (अंग्रेजी शब्द से लीज़ पर लिया गया, जो सरल शब्दों में "किराए" के रूप में अनुवादित होता है)? आइए उन लोगों को समझाने की कोशिश करें जो इस सवाल में रुचि रखते हैं। संक्षेप में, लीजिंग भविष्य में इसे खरीदने की संभावना के साथ आवास, उपकरण या वाहनों का किराया है। यही है, यह एक ऐसा वित्तीय साधन है जो दो संभावनाओं को पूरी तरह से जोड़ता है - दीर्घकालिक पट्टा और खरीद। इस मुद्दे के सभी पहलुओं के बारे में लेख में पढ़ें।
तत्व
पता नहीं क्या पट्टे पर है? सब कुछ बहुत सरल है।एक पट्टे पर देने वाली कंपनी, एक विक्रेता (उदाहरण के लिए, अचल संपत्ति, उपकरण या वाहन) से कुछ संपत्ति अर्जित करती है, इसे एक उपभोक्ता के लिए दीर्घकालिक उपयोग के लिए स्थानांतरित करती है (जो इस श्रृंखला में एक तीसरा पक्ष है)।
महत्वपूर्ण! यह ग्राहक है (यानी वित्तीय सेवा का उपभोक्ता) जो विक्रेता को चुनता है।
पट्टे के पूरे कार्यकाल के दौरानसमझौते में, क्लाइंट (या पट्टेदार) लगातार और व्यवस्थित रूप से भुगतान करता है, किसी भी मामले में उन्हें लापता नहीं किया जाता है (अन्यथा उसे माल के बिना छोड़ दिया जा सकता है)। यदि अनुबंध के अंत तक उपभोक्ता पूरी लागत का भुगतान करता है जो वह किराए पर लेता है; साथ ही इसे संचालित करने के अवसर के लिए लीजिंग कंपनी की एक निश्चित राशि (जो पहले से तय की गई थी और दस्तावेज़ में निर्धारित की गई थी), फिर संपत्ति कानूनी आधार पर पट्टेदार की संपत्ति बन जाती है।
ऐसा वित्तीय साधन अत्यंत हैछोटी फर्मों के लिए फायदेमंद। पट्टे के मामले में, पट्टे पर दी गई संपत्ति का उपयोग करने की संभावना के लिए प्रारंभिक भुगतान इसकी कुल लागत का लगभग 20-30% है। इसके अलावा, पट्टे पर संगठन लागत का हिस्सा लेता है। 5 वर्षों के बाद (यह इस अवधि के लिए है कि अनुबंध सबसे अधिक बार संपन्न होते हैं), यह छोटी कंपनी पट्टे पर दी गई संपत्ति का एकमात्र और पूर्ण मालिक बन जाती है।
लीज़िंग सरल पट्टे से कैसे भिन्न होता है
किराया क्या है?आप अस्थायी रूप से अनुबंध में निर्दिष्ट एक निश्चित राशि के लिए पट्टेदार से संबंधित कुछ संपत्ति का उपयोग करते हैं। भुगतान हर महीने किया जाता है, लेकिन प्रारंभिक भुगतान से छूट दी जाती है। पट्टे के अंत में, आप बस उसके मालिक को पट्टे की वस्तु लौटाते हैं और वह यह है।
और पट्टे पर क्या है, फिर? यह भी एक प्रकार का पट्टा है, केवल संपत्ति खरीदने के अधिकार या इसके चरण-दर-चरण अधिग्रहण को अपने पूर्ण स्वामित्व में।
महत्वपूर्ण! पहला, डाउन पेमेंट के बिना लीजिंग असंभव है। दूसरे, पट्टेदार अपने पूर्ण विमोचन के बाद ही पट्टे पर दी गई संपत्ति का पूर्ण स्वामी बन सकता है।
कैसे पट्टे पर एक ऋण से अलग है
दोनों पट्टे देने के मामले में और ऋण के मामले मेंउपयोग के लिए संपत्ति प्राप्त करने के लिए, उपभोक्ता को पहले से सहमत हुए और दस्तावेज में दर्ज किए गए नियमित भुगतान करना होगा, जो अंततः अनुबंध के विषय की पूरी लागत को कवर करेगा। यही उन्हें एकजुट करता है। लेकिन अंतर भी हैं:
- इस या उस संपत्ति को क्रेडिट पर खरीदकर,उधारकर्ता तुरंत रातोंरात मालिक बन जाता है। पट्टे के मामले में, समझौते के पूरे कार्यकाल के दौरान, वस्तु पट्टादाता के स्वामित्व में बनी हुई है और एक निश्चित समय के बाद ही मालिक को बदल सकती है।
- पट्टे के लेन-देन के मामले में, कोई संपार्श्विक की आवश्यकता नहीं है।क्रेडिट इस का दावा नहीं कर सकता। इसके अलावा, लीजिंग के लिए एक दीर्घकालिक किस्त योजना भुगतान के आकार को काफी कम कर देती है और इस तरह से उपभोक्ता के लिए अपनी कंपनी की संपत्ति को इष्टतम तरीके से निपटाना संभव बनाता है।
- क्रेडिट संगठन उधारकर्ता को पैसा देता हैकुछ संपत्ति का अधिग्रहण। पट्टेदार खुद को पट्टे पर दी गई वस्तु को प्राप्त करता है और बाद में छुटकारे के अधिकार के साथ उपयोग के लिए उपभोक्ता को हस्तांतरित करता है।
- सेवा और रखरखाव की लागतउधार पूरी तरह से उधारकर्ता द्वारा वहन किया जाता है। पट्टे देने के मामले में, इस तरह की सभी गतिविधियों को पट्टेदार द्वारा लिया जा सकता है। या शायद नहीं लेते - यही आप सहमत हैं।
- एक ऋण के लिए दस्तावेजों का पैकेज पट्टे के लिए की तुलना में बहुत बड़ा है। हां, और डाउन पेमेंट की राशि बहुत अधिक है।
- ऋण पर ब्याज दर और संपत्ति का अंतिम मूल्य (वास्तविक मूल्य की तुलना में) एक पट्टे पर लेनदेन के मामले में काफी अधिक है।
एक नोट पर! पट्टे पर दी गई संपत्ति की कुल लागत में वास्तविक मूल्य और सेवा की लागत शामिल होती है।
पट्टे के प्रकार
पट्टे पर लेनदेन किन क्रियाओं के साथ समाप्त होता है, इसके आधार पर, इसके दो प्रकार हैं:
- वित्तीय।इस प्रकार का सार यह है कि उपभोक्ता अनुबंध में निर्दिष्ट एक निश्चित मूल्य पर पट्टे पर दी गई संपत्ति के पट्टे अवधि के अंत में इसे भुनाता है। यही है, इसका पूर्ण और एकमात्र मालिक बनना। आमतौर पर, संपत्ति में पट्टेदार का मूल्य अवशिष्ट मूल्य पर होता है, जिसके परिणामस्वरूप कुल मूल्य से पहले से ही भुगतान किए गए पट्टे के भुगतान में कटौती होती है।
- संचालन करने वाला।इस मामले में, यह समझा जाता है कि पट्टेदार खुद को पट्टे पर दी गई वस्तु के लिए भुगतान नहीं करता है, बल्कि विशेष रूप से अपने पट्टे के लिए। अनुबंध के अंत में, संपत्ति पट्टेदार को वापस कर दी जाती है।
वित्त पट्टों के तीन प्रकार हैं:
- आंशिक इस मामले में, यह पट्टेदार है जो पट्टे पर दी गई संपत्ति के रखरखाव से जुड़ी सभी लागतों का भुगतान करता है।
- पूर्ण। इस मामले में, पट्टेदार पट्टे पर संपत्ति की सेवा से जुड़ी सभी लागतों को मानता है।
- अंतर्राष्ट्रीय (अनुबंध रूस और अन्य देशों की कंपनियों द्वारा संपन्न होता है) या आंतरिक (केवल रूसी कंपनियों को पट्टे पर लेनदेन के लिए पार्टियां हैं)।
व्यक्तियों के लिए
और क्या व्यक्तियों के लिए पट्टे पर हैलोग? संक्षेप में, यह एक वित्तीय पट्टा है, जिसमें कोई व्यक्ति संपत्ति के मोचन या चरण-दर-चरण अधिग्रहण के अधिकार का उपयोग कर सकता है। अधिक विस्तार से, यह इस तरह दिखता है:
- हमारे देश का कोई भी नागरिक जो असफल रहा हैअचल संपत्ति की खरीद के लिए आवश्यक राशि जमा करें, और जिसे क्रेडिट से वंचित किया गया है (या वह खुद ऐसा नहीं करना चाहता है) बस पट्टे पर देने वाली कंपनी को उसके लिए कुछ संपत्ति को पट्टे पर देने के लिए आवेदन कर सकता है।
- किसी व्यक्ति के अनुरोध को फर्म और निष्कर्ष द्वारा माना जाता हैउसके साथ एक अनुबंध। समझौते की शर्तों के अनुसार, पट्टेदार पट्टेदार द्वारा इंगित संपत्ति का अधिग्रहण करता है, और फिर एक निश्चित शुल्क के लिए और एक विशिष्ट अवधि के लिए नागरिक को उपयोग के लिए वस्तु को स्थानांतरित करता है।
- लेनदेन की अवधि के अंत में, एक व्यक्ति या तो पट्टे पर दी गई संपत्ति को अवशिष्ट मूल्य पर भुना सकता है, या इसे कमतर पर लौटा सकता है।
सब कुछ बहुत सरल और सुलभ है।यही है, यह पता चला है कि व्यक्तियों के लिए पट्टे पर देने में रूस के किसी भी नागरिक का प्रवेश शामिल है (यदि वह चाहता है) एक पट्टे पर कानूनी रिश्ते में, बशर्ते कि वह अनुबंध की सभी शर्तों का पालन करता हो।
एक व्यक्ति के लिए पट्टे के लिए आवेदन करने के लिए आवश्यक दस्तावेज
आवश्यक दस्तावेजों की सूची:
- पहचान दस्तावेज, यानी एक नागरिक पासपोर्ट और इसकी एक प्रति (अपवाद के बिना सभी पृष्ठ)।
- त्रुटियों के बिना पूरा किया गया फॉर्म।
- दूसरा दस्तावेज जो पहचान को प्रमाणित करता है और एक फोटो (उदाहरण के लिए, एक पासपोर्ट) है।
- आय के स्रोतों को दर्शाने वाला एक प्रमाण पत्र (उदाहरण के लिए, एक रोजगार अनुबंध या एक कार्य पुस्तिका की एक प्रति)।
- एक दस्तावेज़ एक निश्चित अवधि (उदाहरण के लिए, 2 व्यक्तिगत आयकर का एक प्रमाण पत्र) के लिए आय की कुल राशि को दर्शाता है।
एक नोट पर!पहली: एक पट्टे पर रिश्ते में, ग्राहक की उम्र कोई फर्क नहीं पड़ता। दूसरा: इस तरह के लेन-देन की स्थिति में, पट्टेदार के जोखिम शून्य पर कम हो जाते हैं, क्योंकि भुगतान न होने की स्थिति में पट्टेदार को केवल पट्टे से वंचित कर दिया जाता है, और किसी भी स्थिति में संपत्ति सेवा प्रदाता की संपत्ति बनी रहती है।
कानूनी संस्थाओं के लिए पट्टे पर देना
कानूनी संस्थाओं के लिए पट्टे पर देने से ज्यादा कुछ नहीं हैएक कंपनी और एक पट्टे पर देने वाले संगठन के बीच कानूनी संबंध जो भविष्य में उन्हें खरीदने के विकल्प के साथ दीर्घकालिक पट्टे के आधार पर उपकरण, वाहन और वस्तुएं प्रदान करता है।
यह एक बहुत ही सुविधाजनक वित्तीय साधन हैआपको मुख्य कार्यशील पूंजी को विचलित किए बिना, कुछ संपत्ति प्राप्त करने के लिए जल्दी से अनुमति देता है, जिससे कर का बोझ कम होता है। यह ऐसा कारक है जो बैंक ऋण या पट्टे का चयन करते समय निर्णायक होता है।
कानूनी इकाई के लिए एक समझौते के पंजीकरण के लिए आवश्यक दस्तावेज
जब एक पैकेज में एक पट्टा समझौते करते हैंदस्तावेज़ों में पिछले पाँच रिपोर्टिंग अवधियों (अधिक सटीक, तिमाहियों) के लिए टैक्स इंस्पेक्टर के अनिवार्य निशान के साथ बैलेंस शीट की प्रतियां शामिल हैं, शेयरहोल्डर्स के रजिस्टर से एक उद्धरण (यदि यह एक संयुक्त स्टॉक कंपनी है), साथ ही प्रतियां भी निम्नलिखित दस्तावेजों:
- कंपनी के खुले खातों के सटीक संकेत के साथ प्रमाण पत्र;
- कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
- नेताओं, मुख्य लेखाकार और उन सभी के नागरिक पासपोर्ट जिनके पास दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने का अधिकार है;
- राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र।
कानूनी संस्थाओं के लिए पट्टे पर देने के लाभ
एक पट्टे पर देने वाली कंपनी के साथ एक समझौते का समापन करते समय, कानूनी संस्थाओं के कई फायदे हैं:
- एक ही समय में बड़ी वित्तीय लागतों की आवश्यकता नहीं होती है।
- बहुत बार सेवा प्रदाता पट्टे देने के लिए अच्छी छूट देते हैं।
- उत्पादन क्षमता का तेजी से नवीनीकरण किया जा रहा है।
- आप पट्टे पर वाहन या उपकरण के सीमा शुल्क निकासी के साथ-साथ उनके पंजीकरण के संदर्भ में सेवा प्रदाताओं की सहायता पर भरोसा कर सकते हैं।
- सहमत भुगतानों की एक काफी लचीली प्रणाली, जो व्यवसाय की कई विशेषताओं (उदाहरण के लिए, इसकी मौसमी) को ध्यान में रखती है।
- कर आधार को कम करके कर के बोझ को अनुकूलित किया जा रहा है।
- सेवा प्रदाता एक पट्टे पर कार, उपकरण या पट्टे पर मशीनरी के लिए वारंटी सेवा प्रदान करता है।
- समझौते की समाप्ति परपट्टेदार या तो संपत्ति को सेवा प्रदाता को वापस कर सकता है, या पट्टे पर ली गई वस्तु को खरीद सकता है, या एक समान के लिए विनिमय कर सकता है, लेकिन केवल नया। यानी उपभोक्ता के पास वस्तु से निपटने के तीन विकल्प हैं।
एक अनुबंध क्या है
कोई भी अनुबंध पार्टियों के बीच बातचीत के मुख्य बिंदुओं को ठीक करता है (हमारे मामले में, ये पट्टेदार और पट्टेदार हैं)। इस दस्तावेज़ में निम्नलिखित बिंदु शामिल होने चाहिए:
- लेन-देन और संपर्क नंबर के लिए पार्टियों का विवरण।
- लेन-देन के विषय का पूर्ण विवरण।
- सटीक शब्दों के साथ वित्त पट्टे की अवधि।
- भुगतान प्रक्रिया और भुगतान की राशि।
- पार्टियों की बाध्यताएं, यानी कि पट्टेदार और पट्टेदार।
- लेन-देन के अंत में किस स्थिति में संपत्ति की वापसी या मोचन किया जाएगा।
- किस मामले में अनुबंध को समाप्त करना संभव है।
- अतिरिक्त स्थितियां जो वास्तव में पट्टे के विषय पर निर्भर करती हैं।
- दंड।
- प्रत्येक भागीदार के समझौते और हस्ताक्षर (डिकोडिंग के साथ) पर हस्ताक्षर करने की तिथि।
महत्वपूर्ण! हस्ताक्षर किए गए पट्टे के समझौते को रोसरेस्ट्र के साथ पंजीकृत होना चाहिए।
वाहन के डिजाइन की सूक्ष्मता
पट्टे पर कार का पंजीकरण करते समय, निम्नलिखित बिंदु मौलिक होते हैं:
- प्रारंभिक (अग्रिम) भुगतान।संपत्ति के पट्टेदार को हस्तांतरित करने से पहले ही उसे पट्टेदार के नाम से दर्ज किया जाना चाहिए। यह अनुबंध में कहा जाना चाहिए। यह राशि पट्टे की गई वस्तु के मूल्य का लगभग 50% हो सकती है। यदि उपभोक्ता एक बड़ी राशि का योगदान देता है, तो कर अधिकारी सभी आगामी परिणामों के साथ खरीद और बिक्री समझौते (किश्तों द्वारा भुगतान के साथ) के लिए पट्टे पर समझौते को फिर से अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
महत्वपूर्ण! एक शून्य डाउन पेमेंट ऑफर आपको सचेत कर देना चाहिए। यह अत्यंत दुर्लभ है।
- वित्त पट्टे की अवधि। इसकी उम्र 1-5 साल हो सकती है।
- मासिक भुगतान करने के लिए प्रक्रिया (जो कि अनुसूची है)। उनका आकार, एक नियम के रूप में, एक वाहन की कुल कीमत का लगभग 5-6% है।
- संपत्ति के अवशिष्ट मूल्य का निर्धारण। यह कार की कीमत का 70-80% हो सकता है।
- परिचालन लागत (जो है, परिवहनकर, वाहनों का रखरखाव, इसका तकनीकी निरीक्षण, साथ ही यातायात पुलिस से जुर्माना)। पट्टेदार द्वारा यह सब "कंधा" हो सकता है। यदि इन लागतों को पट्टेदार द्वारा भुगतान किया जाता है, तो वाहन की कुल लागत में सेवा की लागत को जोड़ा जाएगा।
- कुछ कार्यों से संबंधित प्रतिबंधपट्टे की संपत्ति के संबंध में। यह विदेश में वाहनों के बाहर निकलने या निर्यात पर प्रतिबंध को संदर्भित करता है, बिना प्रारंभिक मंजूरी प्रक्रिया और वाहन के पंजीकरण को विरासत या प्रतिज्ञा के रूप में किया जाता है।
- पट्टे पर दी गई संपत्ति की वापसी।यह किसी भी समय (निश्चित रूप से, पट्टा समझौते की अवधि के दौरान) हो सकता है यदि संविदात्मक शर्तों का कुछ हद तक उल्लंघन किया जाता है। केवल इस तरह से और कुछ नहीं। हां, कार किराए पर लेना कोई समझौता नहीं है।
एक नोट पर! जब्ती के मामले में, कोई कार्यवाही नहीं होगी। इंतजार भी मत करो। वाहन को बस जब्त कर लिया जाता है। इसके अलावा, पहले से ही भुगतान की गई धनवापसी की वापसी प्रदान नहीं की गई है।
- संभव दंड। वे पट्टादाता की संपत्ति को नुकसान होने की स्थिति में पालन कर सकते हैं। और यह सच है।
एक वित्तीय के रूप में पट्टे पर कारसाधन लंबे समय से ज्ञात है। लेकिन, अजीब तरह से, यह मुख्य रूप से कानूनी संस्थाओं द्वारा उपयोग किया गया था। मोटर वाहन बाजार के कई विशेषज्ञों के अनुसार, अब समय आ रहा है जब व्यक्ति कानूनी संबंधों को पट्टे पर देना शुरू करें। क्यों नहीं? इसके अलावा, व्यक्तियों के लिए कार लीजिंग के कई फायदे हैं।
पट्टे के लिए अचल संपत्ति के पंजीकरण की सूक्ष्मता
यह सेवा अभी लोकप्रियता हासिल करना शुरू कर रही है।हालांकि पहले कानून ने अचल संपत्ति के उपयोग को पट्टे की वस्तु के रूप में प्रतिबंधित नहीं किया था (उदाहरण के लिए, शहर के बाहर एक झोपड़ी, एक अपार्टमेंट या एक गैर-आवासीय परिसर)। इसके अलावा, वस्तु की लागत 50 मिलियन रूबल तक पहुंच सकती है, और अनुबंध की अवधि दस साल हो सकती है। वर्तमान में, अचल संपत्ति के पट्टे की प्रासंगिकता इस तथ्य से जुड़ी है कि यह व्यक्तियों के लिए उपलब्ध हो गया है। जीवन तब भी खड़ा नहीं होता है।
बैंकों के संबंध में लोगों को पट्टे देने की पेशकश करने लगेआवास, जिसके पंजीकरण का क्रम मानक अनुबंध से बहुत अलग नहीं है। यह समझने के लिए कि अचल संपत्ति पट्टे पर क्या है, आइए ऐसे कानूनी संबंधों में कार्यों की एल्गोरिथ्म पर विचार करें:
- उपभोक्ता एक उपयुक्त संपत्ति पाता है।
- बैंक, ग्राहक से आवेदन के आधार पर, अपने स्वयं के निधियों के लिए आवास खरीदता है और इसे वित्तीय पट्टे के आधार पर पट्टेदार को हस्तांतरित करता है।
- समझौते की समाप्ति पर, उपभोक्ता अपने अवशिष्ट मूल्य पर संपत्ति खरीदता है।
महत्वपूर्ण!संपत्ति केवल पट्टेदार के वित्तीय दिवालिया होने की स्थिति में वापस की जा सकती है। ऐसी स्थितियों के मामले में, दो अनुबंधों को शुरू में ग्राहक के साथ हस्ताक्षरित किया जाता है: एक आस्थगित भुगतान के साथ आवास की खरीद के लिए और दूसरा, अचल संपत्ति के दीर्घकालिक पट्टे के लिए और इसकी आगे की खरीद के साथ प्रदान करना।
अंत में
उपकरण, वाहन या के पट्टेअचल संपत्ति, जैसा कि बैंक उधार के विपरीत है, एक काफी प्रभावी वित्तीय साधन है जो आपको अपना व्यवसाय विकसित करने की अनुमति देता है। इसके साथ, आप उत्पादन क्षमता का विस्तार कर सकते हैं और उत्पादन में नई तकनीकों को पेश कर सकते हैं। बेशक, इस तरह के कानूनी रिश्ते में, लेखांकन पट्टे के लेनदेन की एक निश्चित विशिष्टता है, जो पूरी तरह से अनुबंध की शर्तों पर निर्भर करती है।
