Forsikringsorganisationers konkurs: procedurens funktioner

Når man analyserer det grundlæggende i finansiel aktivitet forsikringsselskabers insolvens (konkurs) af disse strukturer er af særlig interesse.

Problemer relateret tilbegrundelsen for at anerkende virksomheder som insolvente, proceduren og betingelserne for gennemførelse af foranstaltninger til forebyggelse af konkurs, udførelse af de procedurer, der er fastsat i loven, og andre problemer, der opstår i tilfælde af selskabets manglende evne til fuldt ud at opfylde krav fra kreditorer.

I artiklen vil vi overveje træk ved forsikringsselskabers konkurs.

Vigtigste bestemmelser

Som et generelt tegn på insolvensjuridiske enheder er ude af stand til at tilbagebetale forpligtelser over for kreditorer og budgettet inden for tre måneder fra datoen for, at kravene skulle opfyldes.

De vigtigste lovbestemmelser, der bestemmer funktionerne i forsikringsorganisationers konkurs, er nedfældet i føderal lov nr. 127.

Forebyggende handling

At forhindre insolvens (konkurs) for forsikringsorganisationer følgende reguleringsinstrumenter er planlagt:

• Finansiel bistand fra grundlæggerne / deltagerne i den juridiske enhed eller andre enheder.
• Ændring i strukturen af ​​passiver og aktiver.
• Forøgelse af den autoriserede kapital.
• Omorganisering.
• Andre foranstaltninger, der ikke er forbudt ved lov.

Begrundelse for gennemførelse af forebyggende foranstaltninger

Forebyggelsesforanstaltninger et forsikringsselskabs konkurs foretaget når:

1. Gentaget afvisning af at tilbagebetale kontanterforpligtelser over for kreditorer inden for en måned. Afslag skal forstås som manglende opfyldelse / forkert opfyldelse af kravene inden for ti dage fra datoen for den tilsvarende forpligtelses forekomst, medmindre andet er bestemt i lovgivningen. Kun arbejdsdage tælles.
2. Manglende overholdelse af forpligtelsen til at trække betalinger til budgettet inden for 10 (arbejdsdage) fra datoen for dets forekomst.
3. Utilstrækkelige midler til rettidig tilbagebetaling af gæld (inklusive til budgettet), hvis fristen for dette er kommet.
4. Gentagen overtrædelse af kravene til struktur og sammensætning af aktiver, der er fastlagt af finansministeriet, inden for 12 måneder. fra datoen for påvisning af den første overtrædelse.
5. Tilbagekaldelse, suspension eller begrænsning af driftstilladelsen.

Inden for 15 dage fra datoen for det angivneunder omstændigheder skal forsikringsselskabet sende en meddelelse til tilsynsmyndigheden (Centralbanken). Vedhæftet er en plan for at genoprette solvens. Disse handlinger udføres, hvis der ikke er tegn et forsikringsselskabs konkurs.

Inden for 30 dage (forretning) efter modtagelse af planenpå baggrund af resultaterne af sin undersøgelse træffer tilsynsmyndigheden beslutning om udnævnelse af en midlertidig administration i forsikringsselskabet eller om, at denne udnævnelse er billig. I de tilfælde, der er fastsat i finansministeriets resolutioner, har han også ret til at træffe en beslutning om at foretage en inspektion på stedet. Inspektionen udføres på den måde, som tilsynsmyndigheden foreskriver.

Funktioner ved et forsikringsselskabs konkurs

Som et resultat af analysen af ​​planen for gendannelse af solvens eller efter resultaterne af en revision på stedet kan tegn på insolvens afsløres. I sådanne tilfælde indsender vejlederen konkursbegæring fra en forsikringsorganisation (prøve af dokumentet er præsenteret i artiklen).

Hvis den juridiske enhed tegner forsikring relateret tilaktiviteterne i fagforeningen for forsikringsselskaber eller en anden organisation, der har fået overdraget pligterne til at overføre kompensationsbetalinger, skal lederen sende en meddelelse til disse strukturer inden for en uge fra datoen for grunden til gennemførelsen af ​​foranstaltninger til forebyggelse af konkurs. Den tilsvarende bestemmelse bekræftes af del 4 i art. 184,1 ФЗ № 127.

Når du udfører forsikringsselskabs konkursprocedurer fagforeningsforeninger har forpligtelser og udøver de rettigheder, der er fastsat i lovgivningen for finansielle strukturer.

Foreløbig administration

Det tildeles, hvis:

1. Årsager til gennemførelsen af ​​foranstaltninger til forebyggelse et forsikringsselskabs konkurs i mangel af underretning fra tilsynsmyndigheden om deres tilstedeværelse.
2. Der blev besluttet at gennemføre planen for at genoprette solvens eller etablere kontrol over gennemførelsen.
3. Den juridiske enhed opfylder ikke / forkert opfylder planens punkter.

Tilsynsmyndigheden bør motivere beslutningen om at indføre midlertidig administration.

Lovkrav

Beslutningen om at indføre en midlertidig administration træffes uden fejl i tilfælde af tilbagekaldelse, suspension eller begrænsning af licensen. Årsagerne til dette er:

1. Forsikringsselskabet udfører aktiviteter, der er forbudt i henhold til reglerne i Den Russiske Føderation, samt overtræder betingelserne fastsat for udstedelse af tilladelse.
2. Manglende overholdelse af reglerlovgivning, der regulerer forsikringsaktiviteter med hensyn til oprettelse og placering af midler, reserver og egenkapital, der garanterer gennemførelsen af ​​kompensationsbetalinger.
3. Manglende overholdelse af kravenefor at sikre forholdet mellem virksomhedens egenkapital og de forpligtelser, det påtager sig, samt andre instruktioner vedrørende opretholdelse af solvens og finansiel stabilitet.
4. Utilstrækkelige midler til rettidig tilbagebetaling af forpligtelser over for kreditorer og budgettet.

Forsikringsselskabet har ret til at anfægte det accepteredetilsynsmyndighedens afgørelse i voldgift eller en domstol med generel kompetence. Samtidig suspenderer appelprocessen ikke den midlertidige administration.

Konkurs tegn

De er etableret i art. 183,16 ФЗ № 127. Konkursprocedure for forsikringsselskaber udløst hvis:

1. Det samlede anmeldte beløbkreditorer for monetære forpligtelser, til betaling af fratrædelsesgodtgørelse eller løn for borgere, der arbejdede (arbejdede) under arbejdskontrakter, eller den samlede gæld til budgettet er mindst 100 tusind rubler, og disse krav blev ikke opfyldt inden for to uger fra datoen for deres opfyldelse. I dette tilfælde skal forpligtelser over for medarbejderne bekræftes ved retslige handlinger, der er trådt i kraft.
2. Voldgiftsordrer er ikke udført ellertilfælde af generel jurisdiktion, ifølge hvilke IL (eksekveringskontrakter) blev udstedt til den obligatoriske fuldbyrdelse af voldgiftsdomstolens afgørelse om afskærmning af midler fra en finansiel organisation. I dette tilfælde betyder størrelsen af ​​kreditorernes krav ikke noget.
3. Værdien af ​​virksomhedens ejendom / aktiver er ikke tilstrækkelig til at opfylde forpligtelser over for kreditorer og budgettet.
4. Aktiviteterne i den midlertidige administration førte ikke til genopretning af solvens.

Eksempel på konkursbegæring for et forsikringsselskab

Kontrolorganet angiver i dokumentet:

1. Navnet på den ret, som den er anlagt til.
2. Forsikringsselskabs navn, adresse, identificerende oplysninger. Sidstnævnte inkluderer nummeret på posten på statsregistrering i status som en juridisk enhed, TIN.
3. Navnet på kontrolstrukturen og dens adresse.
4. Mængden af ​​krav på monetære forpligtelser, restance på bidrag til budgettet, værdien af ​​aktiver (ejendom) eller anden information relateret til proceduren.
5. Konkurskommissærens fulde navn, navnet og adressen på den selvregulerende struktur, hvori han er medlem, eller navnet på den organisation, hvorfra han skal godkendes, dens adresse.
6. Liste over applikationer.

Næsten de samme oplysninger er angivet i erklæringen fra den midlertidige administration med undtagelse af et antal punkter:

1. I stedet for navnet på kontrolorganetangive det fulde navn på lederen af ​​den midlertidige administration, adressen, som korrespondance vil blive sendt til ham, detaljerne i dokumentet, der bekræfter godkendelsen af ​​personen i denne stilling.
2. Navnet på den selvregulerende struktur og dens adresse skal angives, hvis administrationschefen er konkurskommissær.
3. Oplysninger om konkursadministratorens kandidatur, hvis han ikke er depositumforsikringsagentur i overensstemmelse med føderal lov nr. 127.

Vedhæftede filer til ansøgningen

Ud over de dokumenter, hvis liste er fastsat af APC, ledsages ansøgningen af:

1. Forsikringsselskabets bestanddel, certifikat for statsregistrering i status som juridisk enhed.
2. Balance fra sidste rapporteringsdato eller dokumenter, der erstatter den.
3. Kontrolstrukturens beslutning om at sende en ansøgning til voldgift udarbejdet af den midlertidige administration, hvis føderal lov nr. 127 ikke fastslår, at den skal foretages af administrationen selv.
4. En rapport om værdien af ​​al ejendom i forsikringsselskabet, genereret af takstmanden (hvis et sådant dokument findes).
5. Konklusion om forsikringens økonomiske tilstandvirksomheder, hvis ansøgningen indgives i overensstemmelse med art. 183.13 ФЗ № 127, eller en rapport om den midlertidige administration, hvis klagen sendes til retten i overensstemmelse med art. 183.14 i samme lov.
6. Andre dokumenter, der er omhandlet i føderal lov nr. 127.

Accept af ansøgningen

Kopier af voldgiftskendelsen om accept af klagen til behandling skal sendes til ansøgeren, forsikringsorganisationen og tilsynsmyndigheden senest dagen efter datoen for dens udstedelse.

Tilsynsstrukturen sender igen en kopi af beslutningen til den selvregulerende organisation og indskudsforsikringsagenturet.

Behandling af sager

Forhandlingerne om forsikringsselskabers konkurs udført i en voldgiftsret. I dette tilfælde finder bestemmelserne i APC og Federal Law No. 127 anvendelse.

En ansøgning om anerkendelse af et forsikringsselskab som insolvent accepteres af retten, hvis der er mindst et af ovenstående kriterier. I tilfælde af et forsikringsselskabs konkurs Når den økonomiske tilstand vurderes, tages den i betragtningforpligtelse til at foretage kompensationsbetalinger samt fratrække en del af præmien i tilfælde af tidlig opsigelse af forsikringskontrakten. Forpligtelsen skal være etableret ved føderal lov, en effektiv retskendelse eller en forsikringsaftale.

Efter indledning af en procedure den et forsikringsselskabs konkurs efter anmodning fra den midlertidige administrationprocedurens varighed bør ikke overstige 4 måneder. fra datoen for accept af ansøgningen om behandling. Denne periode inkluderer den afsatte tid til forberedelse af materialer og til at tage en beslutning.

nuancer

Når man overvejer en sag, anvendes procedurerne for rehabilitering og ekstern ledelse i henhold til føderal lov nr. 127 ikke.

Når procedurer indledes efter anmodning fra den midlertidige administration på grund af umuligheden af ​​at genoprette virksomhedens solvens, tildeles overvågningsproceduren ikke.

Opsigelse af kontrakten

Når retten træffer afgørelse om anerkendelse af virksomhedeninsolvent og omkring starten af ​​en konkursbehandling inden for en måned fra datoen for modtagelse af den relevante meddelelse, kan forsikringstagerne ensidigt trække sig ud af forsikringskontrakten.

Samtidig har de ret til at regne med en del af den præmie, der betales til det konkursfirma i den ikke udløbne periode i aftalen, eller til at modtage en indløsningsbetaling.

Møde med kreditorer

Deltagerne er autoriserede organer og konkurskreditorer, hvis krav blev optaget i registret fra datoen for mødet. Disse enheder har stemmeret.

Repræsentanter for følgende kan deltage i mødet uden stemmeret:

• debitors medarbejdere
• deltagere / stiftere
• en selvregulerende organisation, hvor konkurskommissæren er medlem
• tilsynsmyndighed.

Disse personer kan tale om de emner, der er inkluderet idagsordenen for mødet. Som regel er den adresse, hvor kreditormøder afholdes i Moskva om afgørelser om voldgift i tilfælde af forsikringsorganisationers konkurs, Bolshoy Golovin-bane, 3, bldg. 2 (2. sal).

Overførsel af forsikringsportefølje

Modtagere og forsikringstagere skal væremeddelt af den midlertidige administration, konkursudvalget eller (hvis de ikke er udpeget) af forsikringsselskabet selv om den kommende overførsel af porteføljen. Bekendtgørelsen offentliggøres på den måde, der er foreskrevet i art. 28 Ф№ № 127, senest en måned før proceduren.

Meddelelsen skal indeholde følgende oplysninger:

1. Navn på det firma, der overfører forsikringsporteføljen, angiv registreringsnummer i status som en juridisk enhed, TIN, adresse.
2. Begrundelse for denne operation.
3. Oplysninger om suspension eller begrænsning af beføjelserne til de udøvende strukturer i den organisation, der overfører porteføljen.
4. Administrationsselskabets navn, identifikationsskilte (TIN, statsregistreringsnummer), adresse.

IC "Investeringer og finansiering"

I juli 2016 blev beføjelser fra firmaets udøvende strukturer ved centralbankens beslutning suspenderet. I oktober samme år kom der oplysninger om tilbagekaldelse af licensen. fra investerings- og finansieringsforsikringsselskabet. Konkurs virksomheden blev initieret af den midlertidige administration, der blev udpeget af Centralbanken.

Beslutningen om at tilbagekalde licensen skyldtes:

1. Virksomheden begik handlinger, der strider mod lovgivningen i Den Russiske Føderation.
2. Tilstedeværelsen af ​​afvigelser fra bestemmelserne i lovgivningsmæssige vedtagelser, der ikke er blevet korrigeret inden for den foreskrevne periode.
3. Manglende overholdelse af instruktionerne fra Centralbanken.

Når de første oplysninger om sandsynligheden visesindledningen af ​​sagen mod virksomheden, klienter og partnere blev rådgivet til at formulere deres krav skriftligt så hurtigt som muligt og sende dem til voldgiftsretten.

SG "Uralsib"

Den første ansøgning fra enkeltpersoner om at erklære virksomheden insolvent blev sendt til retten i december 2016. Den 31. januar 2017 blev den første appel fra den juridiske enhed indgivet.

Som det fremgår af en undersøgelse af et antal markedsdeltagere, når virksomhedens gæld til partnere flere titusinder af millioner rubler.

Analyse af årsregnskabet for 2015viste, at organisationen arbejdede to år i træk med negativ egenkapital. Virksomhedens aktiver ved udgangen af ​​dette år var mindre end passivbeløbet med 2,9 milliarder rubler. Derudover overtrådte virksomheden Centralbankens standarder for solvensmargen, placering af egenkapital og forsikringsreserver.

Den 11. august 2016 blev Uralsib IG-licensen begrænset på grund af manglende overholdelse af centralbankens instruktioner.

I slutningen af ​​januar blev virksomhedens pålidelighedsvurdering bekræftet på B ++.

Ifølge eksperter er en sådan lav indikator forbundet med manglende overholdelse af lovgivningsmæssige krav og en negativ afvigelse af den faktiske værdi af solvensmargenen fra den etablerede norm.

Eksperterne bemærkede også:

• negativt afkast på egenkapital og aktiver
• reduktion af egenkapitalen
• negativt resultat af forsikringstransaktioner, betragtet for 4 kvartaler i træk uden kumulativt total
• reduktion af bidrag
• lav likviditet (tilbagebetaling) af investeringer og et fald i deres størrelse
• høj andel af tilgodehavender og gæld til aktiver mv.

Det er værd at sige, at konkurs rygter forsikringsselskab "Uralsib" gik i ganske lang tid.Dette selskab er en del af aktiverne i Uralsib Bank, som har gennemgået en rehabiliteringsprocedure siden efteråret 2015 med deltagelse af lederen af ​​olie- og gasindustrien V. Kogan og depositumforsikringsagenturet.

SC "Podmoskovye"

En midlertidig administration har arbejdet i organisationen siden 24. maj 2017. Den 20. juli blev der registreret en konkursbegæring i voldgiftsretten i Moskva. Forsikringsselskab "Podmoskovye" mistede sine licenser den næste dag - den 21. juli blev hun tilbagekaldt af Centralbanken. Virksomheden har forbud mod at udføre aktiviteter på frivillig personlig og ejendomsforsikring samt på MTPL.

Den tilsvarende beslutning blev truffet af regulatoreni forbindelse med virksomhedens svigt inden for den tidsperiode, der er fastlagt af Centralbanken, overtrædelser af bestemmelserne i lovgivningen, der regulerer forsikringsaktiviteter, i forbindelse med identifikationen af, hvor licenserne blev suspenderet.

Især overholdt virksomheden ikkekrav til solvens og finansiel stabilitet med hensyn til oprettelse af forsikringsreserver, betingelserne og proceduren for investering af reserve og egenkapital er ikke opfyldt.

Ifølge Centralbanken oversteg gebyret, der blev opkrævet af forsikringsselskabet i 2016, 1,6 milliarder rubler, og betalingerne beløb sig til 596,7 millioner rubler.