Valutatransaktioner er transaktioner, der er reguleret af internationale aftaler eller national lovgivning, der bruger valutaværdier.
Typer af valutatransaktioner
1.Valutaderivattransaktioner (futures, forward) er transaktioner, i hvilke parterne er enige om levering af et bestemt beløb i valuta inden for et bestemt tidspunkt efter transaktionens afslutning til den kurs, der blev fastlagt på tidspunktet for afslutningen. Transaktioner med valutaderivater har to funktioner.
Valutakursen er fast ved transaktionens afslutning, selvom den udføres efter en bestemt periode.
Mellem afslutningen og gennemførelsen af transaktionen dertids interval. Forfaldsdato, det vil sige levering af valuta, defineres som slutningen af perioden fra datoen for transaktionen eller en anden periode inden for løbetiden.
Med fremmed valuta foretages derivattransaktioner:
- ved opnåelse på grund af valutakursforskellen i spekulativ fortjeneste;
- i tilfælde af forsikring i udlandet af direkte eller porteføljeinvesteringer mod mulige tab i forbindelse med afskrivningen af de valutaer, de er foretaget i
- ved veksling (konvertering) til kommercielle formål, det vil sige forhåndssalget af valutaindtægter eller køb til fremtidige betalinger af fremmed valuta.
Brugen af terminsforretninger til dækning af valutarisiko under kommercielle transaktioner blev udbredt i 70'erne under overgangen til variabel valutakurs.
2.SPOT-bankers valutatransaktioner er de mest almindelige. De udgør 90% af det samlede volumen af valutatransaktioner. Deres essens ligger i køb og salg af valuta, forudsat at bankerne leverer dem den anden arbejdsdag fra transaktionsdatoen til den kurs, der blev fastlagt ved dens indgåelse. Samtidig overvejes arbejdsdage for hver af de valutaer, der deltager i transaktionen. Det vil sige, at hvis den næste dag på transaktionsdatoen ikke fungerer i en af valutaerne, bliver valutaleveringsperioden en dag længere, og hvis den anden dag den anden dag ikke fungerer, øges leveringen også med en dag.
I sådanne transaktioner foretages levering af valutatil de konti, der er angivet af de modtagende banker. Overførslen af valutaer inden for to dage blev dikteret tidligere af de objektive vanskeligheder med dens implementering i en kortere periode. Desuden var der behov for en analyse af en kommerciel banks valutatransaktioner.
Det mest mobile element i valutapositionerer bankernes operationer på valutamarkedet med hurtig levering, men samtidig indebærer de en vis risiko. Ved hjælp af "SPOT" -operationen imødekommer bankerne kundernes behov i fremmed valuta, udfører spekulative og arbitrage operationer, strømmen af kapital fra en valuta til en anden.
3. Swaptransaktioner er en type transaktion, der kombinerer bankers kontante valutatransaktioner. Sådanne bankaktiviteter har været kendt siden middelalderen, hvor italienske bankfolk gennemførte transaktioner med veksler. Senere begyndte de at udvikle sig i form af deportations- og rapporteringsoperationer. Deport er en kombination af indbyrdes forbundne transaktioner i omvendt rækkefølge af rapporten, hvor et kontant salg af fremmed valuta og dets køb i en periode udføres.
Senere erhvervede valutatransaktionerne i bankerne "SVOP"en form for udveksling af indskud til tilsvarende beløb i forskellige valutaer. Ulempen ved denne operation var en stigning i bankens balance, hvilket skabte yderligere risici og forværrede forholdet. Valutatransaktioner med banker "SWAP" løser disse problemer, regnskab udføres på poster uden for balance, hvilket betyder, at valutaveksling foretages i form af køb og salg.
"SWAP" kombinerer køb og salg af valutaer tilunderlagt øjeblikkelig levering med en modtransaktion i de samme valutaer i en bestemt periode. På samme tid er to partnere (virksomheder, banker og andre) enige om modbetalinger.
