في التجارة الدولية ، هناك عدةالقضايا الرئيسية. يتمثل أحد الأهداف في تقليل مخاطر عدم الدفع مقابل البضائع أو عدم التسليم. في وقت مبكر من القرن السابع عشر ، ظهرت أداة موثوقة إلى حد ما لهذا التدهور - خطاب الاعتماد. بمرور الوقت ، أصبح هذا الخطاب "اعتمادًا مستنديًا" حديثًا (الاعتماد - خط الطول. ثقة).
من الناحية النظرية ، يمكن تنفيذ التسويات وفقًا لخطة "الثقة" في إطار التجارة الداخلية. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، فإن هذا الدفع عن طريق خطاب الاعتماد نادر جدًا.
يعطي هذا المخطط كل من المورد وضمان للمشتري بنسبة 100٪ لضمان موثوقية الصفقة. في الوقت نفسه ، يرتبط الاعتماد المستندي بتدفق مستندات معقد. في هذا الصدد ، تزداد تكلفة الإجراء بأكمله. لذلك ، غالبًا ما يتم استخدام الاعتماد المستندي في المعاملات الكبيرة ، وليس في المعاملات الصغيرة. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام مثل هذا النظام عند إقامة علاقات مع شريك جديد أو غير موثوق به بدرجة كافية. في بعض الولايات ، بالنسبة لأي معاملات في السوق الخارجية ، من الضروري فتح اعتماد مستندي وفقًا للتقاليد (على سبيل المثال ، في الهند) أو مع التشريعات (على سبيل المثال ، في أوزبكستان).
في الآونة الأخيرة ، كما يلاحظ المحللون ، يتزايد الاهتمام بهذا النظام بشكل مستمر.
الاعتماد المستندي هو عقد. يحتوي على التزام من البنك المصدر. وفقًا لهذه الاتفاقية ، يتعهد البنك ، نيابةً عن نفسه أو نيابة عن العميل مقابل المستندات التي تفي بشروط خطاب الاعتماد ، بإجراء دفعة لصالح المستفيد (المستفيد) أو إصدار تعليمات إلى منفذ آخر (بنك) لإجراء هذه الدفعة.
إجراء العمليات وفقًا للنظام أعلاه يوفر للمشاركين التاليين:
- البنك الاستشاري المستفيد. وفقًا لتعليمات البنك المصدر ، يقوم بإخطار (إبلاغ) المستفيد بفتح خطاب الاعتماد وشروطه. لا يتحمل البنك المبلغ أي مسؤولية عن تنفيذ أحكام الاتفاقية.
- البنك المصدر الذي فتح خطاب الاعتماد.
- المستفيد - المستفيد. الدفعة مخصصة لهذا الشخص أو يتم فتح خطاب اعتماد لصالحه.
- البنك المنفذ. يقوم ، وفقًا لتعليمات البنك المصدر ، بالدفع مقابل المستندات المحددة في الاتفاقية. غالبًا ما ينصح المنفذ في نفس الوقت.
- مقدم طلب خطاب الاعتماد - الدافع الذي قدم طلبًا إلى بنك الخدمة لفتح اتفاقية.
وبالتالي ، فإن الإجراء يشمل خمسةالمواضيع. ومع ذلك ، كقاعدة عامة ، هناك أربعة منهم في الممارسة. وفي بعض الحالات ، يمكن تقليل عدد المشاركين إلى ثلاثة. في هذه الحالة ، لا يتصرف البنك المُبلغ على أنه المُنفذ فحسب ، بل المُصدر أيضًا.
يمثل خطاب الاعتماد شيئًا معينًاوسيلة للدفع ، لكنها ليست طريقة دفع. غالبًا ما يشير الخبراء إلى الفرق بين مصطلحي "طريقة الدفع" و "طريقة الدفع". الأول تطور في سياق التجارة الدولية ، وهو أكثر تعقيدًا وأوسع نطاقا من التعريف الثاني المستخدم في القانون المالي الروسي.
كل خطاب اعتماد ، بالمعنى الدقيق للكلمة ، فريد من نوعه. يتم تكوين عقد لكل منهما. إلى جانب ذلك ، هناك معايير عامة يتم بموجبها تقسيم جميع خطابات الاعتماد إلى عدة مجموعات.
وبالتالي ، يتم التمييز بين العقود المكشوفة والمغطاة وغير القابلة للإلغاء والقابلة للإلغاء.
يسمى خطاب الاعتماد المكشوف إذايضمن البنك المصدر الدفع حتى في حالة عدم وجود أموال في حساب مقدم الطلب (يتم تقديم قرض). تسمى العملية مغطاة إذا احتفظ البنك ، فور تقديم الطلب ، بمائة بالمائة من الأموال المطلوبة للدفع في حساب مقدم الطلب.
يتم استدعاء خطاب الاعتماد القابل للإلغاء إذايمكن للبنك المصدر تغييره أو حتى إلغاؤه في أي وقت دون إخطار المستفيد. لا يمكن تغيير أو إلغاء العقد غير القابل للإلغاء إلا بموافقة المستفيد.
